洗錢防制法等
臺灣高雄地方法院(刑事),金簡字,111年度,674號
KSDM,111,金簡,674,20221230,1

臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第674號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 陳思妤



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第21092號、110年度第23529號、111年度偵字第1924號、
111年度偵字第1958號、111年度偵字第2657號、111年度偵字第3
824號、111年度偵字第6144號），被告於本院準備程序自白犯罪
，本院合議庭認宜以簡易判決處刑（原案號：111年審金訴字第6
38號），爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳思妤幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元；罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、陳思妤雖預見提供金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼予他 人使用，極可能遭詐欺集團利用作為人頭帳戶，便利詐欺集 團使用該帳戶向他人詐騙款項，且被害人匯入之款項倘遭提 領，將產生遮斷資金流動軌跡，而逃避國家追訴、處罰之效 果，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民 國110年5月19日至同年5月24日間某時，在高雄市○○區○○○路 000號，即三信家商對面之小北百貨旁巷弄內，將其所有之 中國信託商業銀行股份有限公司帳戶（帳號：000-000000000 000號，下稱中信帳戶）之存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳 號及密碼等物，交予真實姓名年籍不詳、綽號「阿偉」之成 年男子及其所屬詐欺集團成員，容任該詐欺集團成員使用上 開帳戶遂行犯罪。嗣該詐欺集團不詳成員，取得上開中信帳 戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、 洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表所示方式，詐騙 劉建忠、陳楚希、陳沛諄、蘇文俊、涂美惠、戴昭仁、賴佳 勝、李春慧等8人（下稱附表所示之被害人等8人），致其等 分別陷於錯誤，而依指示將附表所示金額，存入陳思妤所有 之上揭中信帳戶內。嗣因附表所示之被害人等8人發覺有異， 而報警處理，始循線查悉上情。
二、上開犯罪事實，業經被告陳思妤於本院審理時（審金訴卷第 69頁）坦承不諱，核與下列證人即告訴人、被害人之證述印 證相符，且有卷內積極證物存卷可資佐證。足認被告前揭任



意性自白，核與卷內積極事證，均參核相符，堪以採信。　㈠證人即告訴人劉建忠於警詢（偵一卷第41至45頁）、證人即 告訴人陳楚希於警詢（偵二卷第9至10頁）、證人即被害人 陳沛諄於警詢（偵三卷第37至38、45、46頁）、證人即被害 人蘇文俊於警詢（偵四卷第15至17頁）、證人即告訴人涂美 惠於警詢（偵五卷第19至25頁）、證人即告訴人戴昭仁於警 詢（偵六卷第17至20頁）、證人即告訴人賴佳勝於警詢（偵 六卷第37至41頁）、證人即告訴人李春慧於警詢（偵七卷第 5至10頁）之證述。
　㈡告訴人劉建忠提供之轉帳交易紀錄影本2份、對話紀錄及網站 擷圖7紙（偵一卷第47至59、67、69頁）、告訴人陳楚希提 供之對話紀錄及網站擷圖11紙（偵二卷第45至63頁）、被害 人陳沛諄提供之安泰銀行匯款委託書影本1份、網站擷圖5張 （偵三卷第41、47至49頁）、被害人蘇文俊提供之永豐銀行 匯款單據3份（偵四卷第35、37頁）、告訴人涂美惠提供之 轉帳交易紀錄擷圖1紙（偵五卷第79頁）、告訴人戴昭仁提 供之台新國際商業銀行國內匯款申請書影本1份、對話紀錄 及網站擷圖10張（偵六卷第21至25、27頁）、告訴人賴佳勝 提供之國泰世華銀行匯出匯款憑證擷圖1張、詐騙集團LINE 帳號擷圖3張（偵六卷第43、44頁）、告訴人李春慧提供之 轉帳交易紀錄影本2份、對話紀錄及網站擷圖6紙（偵七卷第 43、45、49至61頁）、中國信託銀行股份有限公司函暨所附 陳思妤所有中信帳戶（帳號：000-000000000000號）之客戶 資料、掛失紀錄及交易明細各1份（偵一卷第11、13、15至3 5、37頁）在卷，可資佐證。　　　
　㈢本案事證明確，被告上開犯行，堪以認定，應依法論科。　三、論罪科刑部分：
㈠按洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，只要實行洗錢行為 在後續因果歷程中，可以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效 果，即得成立一般洗錢罪，不以「特定犯罪已發生」或「特 定犯罪所得已產生」為必要。又洗錢防制法第2條修正說明 第4點已敘明有關是否成立該條第3款洗錢行為之判斷重點， 「在於主觀上是否明知或可得而知所收受、持有」，即不以 「明知」為限。洗錢防制法第2條規定之洗錢行為又無「明 知」之要件，在解釋上自不能限於確定故意（直接故意）， 仍應包含不確定故意（未必故意或間接故意）。又提供金融 帳戶提款卡及密碼之行為人，主觀上認識該帳戶可能作為對 方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金 流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助犯意，提供該 帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，應論以一般洗錢罪之



幫助犯（最高法院108年度台上大字第3101號裁定意旨參照 ）。本件被告陳思妤可預見將其中信帳戶之存摺、提款卡、 密碼、網路銀行帳號及密碼，任意交給無信賴關係之他人使用 ，即無從控管實際用途，可能作為對方收受、提領詐騙他人 財產犯罪所得使用之人頭帳戶，於提領贓款後產生遮斷金流 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍提供該帳戶任憑對方使用 ，主觀上顯然有縱使上述帳戶遭對方作為收受、提領詐欺犯 罪所得使用，以掩飾、隱匿犯罪所得，因而幫助對方實行詐 欺、洗錢犯行亦不違背其本意之間接犯意。本件除論以詐欺 取財罪幫助犯外，並論以一般洗錢罪幫助犯。
㈡核被告陳思妤所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢罪。再被告提供本件帳戶之幫助詐欺 及幫助一般洗錢犯行，情節較正犯為輕，爰依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審判中自白 幫助洗錢之犯行，爰依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕 其刑，並依法遞減輕之。又被告以一提供銀行帳戶之行為， 同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪等罪名，屬刑法 第55條之想像競合犯，應從法定刑較重之幫助犯一般洗錢罪 處斷。又被告提供其中信帳戶之金融卡及提款密碼交予詐騙 集團成員，僅為一幫助行為，而同時侵害附表所示之被害人 8人之財產法益，乃屬一行為同時觸犯數罪名之同種想像競 合犯，應依刑法第55條前段規定，從同一重之幫助一般洗錢 罪論處。　
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告陳思妤為成年人，智識 程度非低，可預見將銀行帳戶之提款卡及密碼提供他人，供 他人詐欺取財，使實施詐欺行為之人得以隱藏身分，減少遭 查獲風險，助長詐欺犯罪風氣，因而造成告訴人求償之困難 ，所為應予非難。惟念其犯後終能於本院審理時坦承犯行， 態度非惡，另考量被告行為造成被害人等受害金額，未與被 害人達成和解或賠償，兼衡被告自陳學歷大學肄業，現在從 事先鋒保全之大樓秘書，月收入約新臺幣3萬2000元，離婚 ，有1個小孩等智識、家庭、經濟狀況（審金訴卷第71頁） 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役 之折算標準。　　
四、沒收之說明
㈠關於被告犯洗錢罪之洗錢標的：
　　洗錢防制法於105年12月28日修正，於106年6月28日生效施 行，而關於犯罪行為人犯洗錢防制法第14條之罪，其所掩飾 之財物本身僅為洗錢之標的，難認係供洗錢所用之物，故洗



錢行為之標的除非屬於前置犯罪之不法所得，而得於前置犯 罪中予以沒收者外，既非本案洗錢犯罪之工具及產物，亦非 洗錢犯罪所得，尤非違禁物，尚無從依刑法沒收規定予以宣 告沒收，應依上開第18條第1項前段規定予以宣告沒收。而 該洗錢行為之標的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明 文，實務上一向認為倘法條並未規定「不問屬於犯罪行為人 與否均沒收」，自仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收。 本院認在法無明文之情形下，宜從有利於被告之認定。是被 告將本案中信銀行帳戶之存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳號 及密碼等物，交予真實姓名年籍不詳、綽號「阿偉」之成年 男子及其所屬詐欺集團成員支配使用，則被告對匯入該帳戶 之款項已無事實上管領權，又無證據證明被告為實際上提款 之人，是本案無從依洗錢防制法第18條第1項、刑法第38條 之1第1項規定宣告沒收。
㈡次查本案詐欺集團成員雖有向附表所示之告訴人等8人詐得款 項，然被告陳思妤於本院審理中供稱雖提供帳戶資料，但沒 有收到報酬等語（審金訴卷第69頁），另卷內亦無積極證據 證明被告因本案行為而獲得何種不法利益，是尚無就其犯罪 所得予以宣告沒收或追徵，附此敘明。　　
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2項，刑法第11條前段、第30條第1項、第2項 、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項，刑法施行法 第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起 上訴狀，上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。中　　華　　民　　國　　111 　年　　12　　月　　30　　日 高雄簡易庭 法 官 李昆南
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。中　　華　　民　　國　　112 　年　　1 　　月　　3 　　日 書記官 鄭仕暘
附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之



物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人或被害人 詐欺時間及方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 備註 1 劉建忠 詐欺集團成員於110年3月底某日，以通訊軟體LINE暱稱「irene-mark助理」、「janey-節目助理」、「marke(gorden)黃駿憶」與劉建忠聯繫，誘騙劉建忠至MT4外匯交易平台（網址：https：//zbfw.wifigq.com/rk/703si）註冊投資，致劉建忠陷於錯誤，依指示以手機轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月24日13時25分許 2萬7300元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月24日13時26分許，轉帳2萬7000元至邱健軒（另經臺灣嘉義地方檢察署檢察官以111年度偵字第1238號不起訴處分）所有之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 110年5月28日12時22分許 2萬7300元 同上 再於110年5月28日12時24分許，轉帳2萬8000元（起訴書誤載為2萬7000元）至吳柏燊(另經臺灣臺南地方檢察署檢察官以111年度偵字第7388號提起公訴)所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 2 陳楚希 詐欺集團成員於110年5月間，以IG暱稱「guyu2798」、LINE暱稱「Bivin」與陳楚希聯繫，誘騙陳楚希至密貨幣投資組合(kutoekn網站)註冊投資，致陳楚希陷於錯誤，依指示以網路轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月24日23時25分許 2萬5000元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月25日1時50分許，轉帳2萬5000元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 3 陳沛諄(未提告) 詐欺集團成員以LINE寄送投資訊息，適陳沛諄點選後即由詐欺集團成員與陳沛諄聯繫，誘騙陳沛諄至外匯平台網站(ROSYSTYLE)註冊投資，致陳沛諄陷於錯誤，依指示以網路轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月24日15時6分許 109萬2000元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月24日15時6分、15時7分許，轉帳40萬、39萬2000元、39萬元至邱健軒所有之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 4 蘇文俊(未提告) 詐欺集團成員於110年5月12日在臉書刊登投資廣告，適蘇文俊點選後即由詐欺集團與蘇文俊聯繫，誘騙蘇文俊至ROSYSTYLE網站(https：//www.rosystyle.com/)註冊投資，並下載APP名稱為「Meta Trader4」，佯稱可投資獲利云云，致蘇文俊陷於錯誤，依指示以臨櫃匯款轉帳方式，匯款至右揭帳戶內。 110年5月24日9時14分許 30萬元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月24日9時45分許，轉帳30萬至邱健軒所有之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 110年5月28日9時59分許 30萬元 同上 再於110年5月28日10時許，轉帳30萬至邱健軒所有之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 110年5月31日9時18分許 45萬元 同上 再於110年5月31日9時30分許，轉帳27萬8000元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶，及於110年5月31日9時30分許，轉帳17萬2000元至邱健軒所有之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶。 5 涂美惠 詐欺集團成員於110年2月1日傳送元大證券投資簡訊(+000000000000)予涂美惠，適涂美惠點選後即由詐欺集團以LINE與涂美惠聯繫，佯稱元大證券VIP操盤導師將免費帶領購買飆股云云，致涂美惠陷於錯誤，依指示以臨櫃匯款轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月28日14時許 24萬2970元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月28日15時54分許，轉帳24萬2000元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 6 戴昭仁 戴昭仁於110年4月間加入某LINE群組，詐欺集團成員即在該LINE群組與戴昭仁聯繫，誘騙戴昭仁至MetaTrader4外匯交易平台投資，佯稱該平台獲利穩定云云，致戴昭仁陷於錯誤，依指示以臨櫃匯款轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年6月1日12時56分許 27萬3273元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年6月1日15時39分許，轉帳27萬4000元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 7 賴佳勝 詐欺集團成員於110年5月中旬某某日，撥打電話予賴佳勝佯稱介紹飆股供投資云云，旋以LINE暱稱「小風」、「irene」、「Janey」與賴佳勝聯繫，誘騙賴佳勝至網址http：//cl.rosystyle.com/down註冊投資，並下載APP名稱「MetaTrader4」，致賴佳勝陷於錯誤，依指示以臨櫃匯款轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月27日15時許 27萬元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月27日15時18分許，轉帳27萬元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 8 李春慧 詐欺集團成員於110年5月6日以交友軟體暱稱「Future」與李春慧認識，旋以LINE暱稱「江淶」與李春慧聯繫，誘騙李春慧至投資平台「GIC」(網址https：//nivzmyk.cn：7354/onVE.html)註冊帳號，佯稱可投資獲利云云，致李春慧陷於錯誤，依指示以網路銀行轉帳方式，匯款至右揭帳戶內 110年5月25日23時27分許 15萬元 被告陳思妤所有之中國信託銀行帳戶 再於110年5月26日1時47分許，轉帳28萬2000元至吳柏燊所有之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶。 110年5月25日23時29分許 13萬2200元 同上