臺灣新北地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第293號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 黃建華
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第45943號、第46500號、第46842號、第47015號，111年
度偵字第1088號）及移送併辦（111年度偵字第18131號，111年
度偵字第3457號、第3650號，111年度偵字第53929號，臺灣臺中
地方檢察署110年度偵字第40626號），因被告自白犯罪，本院認
宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如
下：
主 文
黃建華幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、黃建華依其智識程度及生活經驗，可預見將自己之金融帳戶 （含提款卡及密碼）提供予真實姓名年籍不詳之人使用，常 與恐嚇取財、詐欺等財產犯罪密切相關，且可預見金融帳戶 被他人利用以遂行恐嚇取財、詐欺犯罪及隱匿、掩飾犯罪所 得財物或財產上利益，竟仍基於幫助他人實施恐嚇取財、詐 欺取財犯罪及幫助洗錢之不確定故意，於民國110年7月前某 日，在新北市板橋區縣民大道光華高職附近路邊，將其申辦 之台新國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案 帳戶）之存摺、提款卡及密碼交予真實姓名年籍不詳之成年 人及所屬之詐欺集團（下稱本件詐欺集團）成員使用。嗣該 詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之所有，基於恐嚇取財 、詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表一編號1至9所列時間 ，以附表一編號1至9所述方式，恐嚇或詐騙附表一編號1至9 所示之詹俊豪等9人，致其等心生畏懼或陷於錯誤，而於附 表一編號1至9所載時間，匯款如附表一編號1至9所示金額之 款項至本案帳戶內，旋遭提領一空，而以此方式製造金流之 斷點，掩飾特定犯罪所得之來源及去向。嗣詹俊豪等人發覺 受騙，報警處理，方循線查悉上情。
二、證據：
㈠被告黃建華於警詢及本院準備程序時之自白。 ㈡本案帳戶之台幣存款歷史交易明細查詢資料。 ㈢如附表二證據清單欄所示之證據資料。
三、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院刑事大法庭108年度台上 大字第3101號刑事裁定意旨參照）。被告將其申辦之本案帳 戶提供予不詳之人，使之得持以恐嚇或詐騙附表一所示之告 訴人，致其等心生畏懼或陷於錯誤，並依指示匯款至上開帳 戶，其所為固未直接實行恐嚇取財、詐欺取財、掩飾或隱匿 特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在之構成要件行為， 惟其提供本案金融帳戶之存摺、提款卡及密碼予詐騙或恐嚇 取財之人，確對他人遂行詐欺取財、恐嚇取財、掩飾或隱匿 特定犯罪（恐嚇取財罪及詐欺取財罪分屬洗錢防制法第3條 第1款、第2款之特定犯罪）所得之本質、來源、去向、所在 之犯罪資以助力，有利恐嚇取財、詐欺取財及洗錢之實行。 故核被告就附表一編號1至6、8至9所為，均係犯刑法第30條 第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，及 刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪； 就附表一編號7所為，則係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，及刑法第30條第1項前 段、第346條第1項之幫助恐嚇取財罪。
㈡再被告以一提供本案帳戶之幫助行為，供本件詐欺集團恐嚇 、詐騙如附表一編號1至9所示之告訴人使用，並使其等心生 畏懼或陷於錯誤匯入款項，致分別受有如附表一編號1至9所 示之損害，係以一行為同時觸犯一幫助恐嚇取財罪、數幫助 詐欺取財罪及數幫助一般洗錢罪，侵害不同之財產法益，為 想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助一般洗
錢罪處斷。
㈢被告基於幫助之意思，參與恐嚇取財、詐欺取財及洗錢犯罪 構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之 規定，按正犯之刑減輕之。又按犯洗錢防制法第14條、第15 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，同法第16條第 2項定有明文。被告於本院準備程序時，就其提供帳戶予本 件詐欺集團使用之客觀事實均供認無訛（見111年度金訴字 第379號卷【下稱本院卷】第71頁），應認被告就幫助洗錢 罪之主要構成要件事實於審判中有所自白，故依洗錢防制法 第16條第2項規定減輕其刑，並與上開減輕（刑法第30條第2 項）事由，依法遞減之。
㈣至臺灣新北地方檢察署檢察官以111年度偵字第18131號、第3 457號、第3650號、第53929號（即附表一編號6、8、9）及 臺灣臺中地方檢察署檢察官以110年度偵字第40626號移送併 辦部分（即附表一編號7），與檢察官起訴部分（即附表一 編號1至5），有想像競合犯之裁判上一罪關係，基於審判不 可分原則，應為起訴效力所及，本院自均得一併審究，附此 敘明。
㈤爰以被告之責任為基礎，審酌其提供金融帳戶予他人作為犯 罪之用，增加告訴人尋求救濟及治安機關查緝犯罪之困難， 且因被告提供上開帳戶，使告訴人匯入之款項經提領後，即 難以追查犯罪所得去向，而得以切斷特定犯罪所得與犯罪行 為人間之關係，助長詐欺、恐嚇取財犯罪之猖獗、危害社會 秩序穩定及正常交易安全，所為實不足取；兼衡其素行（見 卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、智識程度、家庭經濟 狀況（見111年度偵字第3457卷第13頁調查筆錄受詢問人欄 ），暨其犯後坦承犯行，雖業與告訴人林瑋宸、何姍姍達成 調解（見本院卷第77至78頁），然迄未與其餘告訴人獲致和 解，賠償渠等所受損失等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準，以示處罰。三、沒收：
㈠本件被告雖將其金融帳戶之存摺、提款卡及提款密碼交付他 人遂行恐嚇取財、詐欺取財之犯行，惟被告供稱並未獲得任 何報酬等語（見臺中地檢110年度偵字第40626號卷第28頁） ，且依卷內事證，尚無積極證據足認被告有因交付帳戶而取 得任何不法利益，自不生利得剝奪之問題，亦不須就正犯所 獲得之犯罪所得負沒收、追徵之責。從而，即無宣告沒收其 犯罪所得之適用。
㈡另按犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、 取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，雖為洗錢
防制法第18條第1項前段所明定，惟本案被告所為係洗錢防 制法第14條第1項洗錢罪之幫助犯，其犯罪態樣與實施犯罪 之正犯有異，所處罰者乃其提供助力之行為本身，而非正犯 實施犯罪之行為，因此幫助犯不適用責任共同之原則，對於 正犯所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用 之財物或財產上利益，自毋庸為沒收之宣告。
四、至被告所犯幫助洗錢罪雖經本院諭知有期徒刑6月以下之刑 度，然該罪名因非「最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑 之罪」，與刑法第41條第1項規定得易科罰金之要件即有不 符，故不諭知易科罰金之折算標準；又本院宣告之主刑既為 6月以下有期徒刑，依刑法第41條第3項之規定，得依同條第 2項折算規定易服社會勞動，是本院自得逕為簡易判決處刑 ，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2項，刑法第11條前段、第30條第1項前段、第 2項、第339條第1項、第346條第1項、第55條、第42條第3項 ，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。中 華 民 國 111 年 12 月 30 日 刑事第七庭 法 官 劉思吟
上列正本證明與原本無異。
書記官 廖俐婷
中 華 民 國 112 年 1 月 4 日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條第1項：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第346條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以恐嚇使人將本人或第三人之物交付者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科3萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表一（幣別：新臺幣/元，匯款時間以黃建華台新銀行帳戶存款歷史交易明細查詢資料為準）：
編號 被害人 詐騙時間、方式 匯款時間/金額（新臺幣) 1 告訴人詹俊豪(起訴書附表編號1) 詐騙集團成員於110年7月24日13時50分許，透過Line與詹俊豪聯繫，向詹俊豪佯稱可以利用博彩下注平台系統漏洞而獲利，致詹俊豪陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月24日13時53分許 3,000元 2 告訴人林瑋宸(起訴書附表編號2) 詐騙集團成員自不詳年月日起，設立「騰訊競猜」之博弈平台，並於該網站宣稱可以利用博彩下注平台系統獲利。適林瑋宸於110年7月21日透過同事介紹該網站並瀏覽上開資訊後，陷於錯誤，而至該網站註冊會員，並依指示匯款。 110年7月22日10時36分許 1萬元 3 告訴人張郁祺(起訴書附表編號3) 詐騙集團成員於110年7月23日16時19分許，透過Line結識張郁祺，以暱稱「莉莉」向張郁祺謊稱可至網站(p.tyc28.cn)操作獲利、快速賺錢，致張郁祺陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月23日16時26分許 5,000元 110年7月23日17時2分許 5,000元 110年7月23日17時17分許 3,000元 4 告訴人郭詠昌(起訴書附表編號4) 詐騙集團成員於110年7月23日，透過臉書結識郭詠昌並加Line好友後，向郭詠昌誆稱可以利用「澳門新葡京」博彩平台操作獲利云云，致郭詠昌陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月24日10時21分許 3,000元 110年7月24日10時53分許 7,000元 5 告訴人陳冠涵(起訴書附表編號5) 詐騙集團成員於110年7月24日13時許，透過Line結識陳冠涵後，以暱稱「思琪」向陳冠涵訛稱可以利用博彩下注平台系統獲利，致陳冠涵陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月24日13時9分許 3,000元 110年7月24日14時19分許 8,700元 6 告訴人何姍姍(111年度偵字第3457號、第3650號移送併辦意旨書) 詐騙集團成員於110年6月10日透過交友軟體結識何姍姍並互加Line好友後，以暱稱「陳俊輝」向何姍姍佯稱可以利用「澳門新葡京」博彩平台操作獲利云云，致何姍姍陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月23日11時47分許 9萬元 7 告訴人鄭冠豪(臺中地檢110年度偵字第40626號移送併辦意旨書) 詐騙集團成員於110年7月21日17時許，使用交友軟體「SayHi」結識鄭冠豪，並以通訊軟體Line暱稱「陳馨妤」與鄭冠豪加為好友後，藉由Line視訊功能取得鄭冠豪之不雅影像，進而以不詳方式獲得鄭冠豪行動電話內所儲存之好友通訊錄，並向鄭冠豪恫稱：若不給付新臺幣8萬元，將會散布鄭冠豪之不雅影片，致鄭冠豪心生畏懼，依指示匯款。 110年7月24日13時29分許 5萬元 8 告訴人陳岳威(111年度偵字第18131號移送併辦意旨書) 詐騙集團成員於110年6月間某日，透過交友軟體「Paktor」結識陳岳威並互加Line好友後，以暱稱「思雨寶貝」向陳岳威謊稱可以至「飛括金融」投資平台操作股票獲利云云，致陳岳威陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月22日10時51分許 63萬元 9 告訴人黃少珍(111年度偵字第53929號移送併辦意旨書) 詐騙集團成員於110年6月24日透過Line認識黃少珍，並向其誆稱：可投資亞馬遜電商獲利云云，致黃少珍陷於錯誤，依指示匯款。 110年7月22日14時32分許 5萬元 附表二：
編號 犯罪事實 證據清單 1 附表一編號1 ⒈告訴人詹俊豪於警詢之指訴(110年度偵字第45943號卷第7至8頁) ⒉告訴人詹俊豪提供之轉帳交易結果通知簡訊、其與詐欺集團間之對話紀錄截圖(110年度偵字第45943號卷第21至71頁) 2 附表一編號2 ⒈告訴人林瑋宸於警詢之指訴(110年度偵字第46500號卷第7至9頁) ⒉告訴人林瑋宸提出之轉帳明細截圖、其與詐欺集團間之對話紀錄截圖(110年度偵字第46500號卷第25至39頁) 3 附表一編號3 ⒈告訴人張郁祺於警詢之指訴(110年度偵字第46842號卷第7至11頁) ⒉告訴人張郁祺提供之網路轉帳明細截圖、郵政自動櫃員機交易明細表、其與詐欺集團間之對話紀錄截圖(110年度偵字第46842號卷第35至39頁、第43至64頁) 4 附表一編號4 ⒈告訴人郭詠昌於警詢之指訴(110年度偵字第47015號卷第7至11頁) ⒉告訴人郭詠昌提出之網路轉帳明細截圖、郵政自動櫃員機交易明細表、其與詐欺集團間之對話紀錄截圖(110年度偵字第47015號卷第41頁、第43至81頁) 5 附表一編號5 ⒈告訴人陳冠涵於警詢之指訴(111年度偵字第1088號卷第11至13頁) ⒉告訴人陳冠涵提供之網路轉帳明細截圖、其與詐欺集團間之對話紀錄截圖(111年度偵字第1088號卷第33至47頁) 6 附表一編號6 ⒈告訴人何姍姍於警詢之指訴(111年度偵字第3650號卷第21至24頁) ⒉告訴人何姍姍提出之中國信託帳戶存摺封面及內頁交易明細影本、其與詐欺集團間之對話紀錄(111年度偵字第3650號卷第33至37頁、第42至124頁) 7 附表一編號7 ⒈告訴人鄭冠豪於警詢、偵訊中之指訴(臺中地檢110年度偵字第40626號卷第33至36頁、第79至80頁) ⒉告訴人鄭冠豪提供之匯款交易明細、其與詐欺集團間之對話紀錄(臺中地檢110年度偵字第40626號卷第55至57頁) 8 附表一編號8 ⒈告訴人陳岳威於警詢之指訴(111年度偵字第18131號卷第15至17頁) ⒉告訴人陳岳威提出之花旗(台灣)銀行跨行匯款申請書、其與詐欺集團間之對話紀錄、「飛括金融」操作介面截圖(111年度偵字第18131號卷第23至31頁) 9 附表一編號9 告訴人黃少珍於警詢之指訴(111年度偵字第53929號卷第3至7頁)