臺灣臺東地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第15號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 蔡至偉
陳力愷
上列被告因詐欺取財案件，經檢察官提起公訴（109年度偵字第3
155號、第1671號、第1672號），被告於本院準備程序中自白犯
罪(110年度金訴字第35號)，本院合議庭裁定由受命法官獨任逕
以簡易判決處刑，並判決如下：
主 文
玄○○幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。未○○幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣陸佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用如附件檢察官起訴書關於被告 玄○○、未○○之記載，並增列下列證據：
(一)被告玄○○、未○○於本院民國111年8月17日準備程序中所為之 自白（見本院金訴卷6第187頁）。
(二)門號0000000000號門號之申辦資料(本院金訴卷5第15-33頁) 。
(三)門號0000000000號門號之申辦資料(本院金訴卷5第43-45頁) 。
二、論罪科刑：
(一)刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助 之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而 言。因此如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助 之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。核被告2人 所為，均係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺 取財罪。
(二)被告玄○○以1個手機門號之幫助行為，幫助他人向告訴人辰○ ○、被害人丙○○進行詐欺取財，係以一行為觸犯數罪名，為
想像競合犯，應依刑法第55條本文規定，從一之幫助詐欺取 財罪處斷。
(三)被告2人各以幫助之意思，幫助他人實行詐欺取財犯行，均 為幫助犯，本院審酌其等之犯罪情節、可責性顯較諸詐欺取 財正犯為輕，乃均依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減 輕之。
(四)爰審酌被告2人提供行動電話門號供他人遂行犯罪及掩飾犯 行使用，非但增加被害人尋求救濟之困難，亦助長詐欺犯罪 者之不法行徑，危害他人財產財物交易安全，所為自有不該 。復考量被告2人犯罪之動機、目的、手段，及告訴人辰○○ 、戊○○、被害人丙○○所受之財產損失，兼衡其等犯後均坦承 犯行之犯後態度、均無詐欺前科紀錄(但被告玄○○有施用毒 品素行)，暨被告玄○○於審理中自陳高職肄業之教育程度， 現從事土木工，每月收入約新臺幣(下同)3、4萬元，沒有扶 養任何人，沒有身體狀況之生活狀況等一切情狀，及被告未 ○○於審理中自陳大學畢業之教育程度，現於電子工廠擔任作 業員，每月收入約3、4萬元，沒有扶養任何人，沒有身體狀 況之生活狀況等一切情狀，以被告責任為基礎，本於罪刑相 當之比例原則，分別量處如主文所示之刑，並均諭知易科罰 金之折算標準。
三、沒收：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項本文、第3項分別定有明文。查被告玄○○ 因販賣本案門號而獲得200元，被告未○○因販賣本案門號而 獲得600元，業據其等坦承在卷(警卷第303、340頁)，該2筆 金錢為其等實行本案犯行之犯罪所得，均應依刑法第38條之 1第1項本文、第3項規定，宣告如主文所示之沒收及追徵。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文(依法院辦理刑事訴訟案件應行注意事 項第159點規定，僅引用應適用之程序法)。五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起10日內，向本院提出 上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官謝慧中提起公訴，檢察官林靖蓉到庭執行職務。中 華 民 國 111 年 9 月 1 日
刑事第一庭法 官 陳昱維
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期
間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 戴嘉宏
中 華 民 國 111 年 9 月 1 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
109年度偵字第3155號
第1671號
第1672號
被 告 劉信辰 男 29歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00巷00號 居臺中市○○區○○路0段000號14樓 之1
國民身分證統一編號：Z000000000號 選任辯護人 黃暘勛律師
被 告 呂學讓 男 28歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○里○○路0段000 號
居臺中市○○區○○路000巷00弄00 號
國民身分證統一編號：Z000000000號 上 一 人
選任辯護人 周利皇律師
被 告 張欣傑 男 44歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○里○○街000號2 樓
居臺中市○○區○○路00巷00號 國民身分證統一編號：Z000000000號 上 一 人
選任辯護人 傅爾洵律師
被 告 林育霆 男 27歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○里○○路00○00 號
居臺中市○○區○○路0段00○0號00 0室
國民身分證統一編號：Z000000000號 黃子玲 女 32歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○街000巷00號5樓 居臺中市○○區○○路0段000號14樓 之1
國民身分證統一編號：Z000000000號 莊宜哲 男 30歲（民國00年0月00日生） 住福建省金門縣○○鄉○○村000鄰○路00號（金門縣○○鄉○○○○○ ○
居○○市○○區○○街00號1樓 國民身分證統一編號：Z000000000號 張程皓 男 28歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路000號9樓 國民身分證統一編號：Z000000000號 游子暄 女 24歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○里○○街000巷0 0弄00號
居臺中市○○區○○路0段000巷0○0 號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號 上 一 人
選任辯護人 葉仲原律師
玄○○ 男 25歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○里○○00號 國民身分證統一編號：Z000000000號 林建昇 男 45歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○里○○街0巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號 未○○ 男 34歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷00號 國民身分證統一編號：Z000000000號 魏伯全 男 28歲（民國00年0月00日生） 住苗栗縣○○鄉○○村○○○00○0 號
（現於法務部○○○○○○○執行中
）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告等因違反組織犯罪防制條例等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、劉信辰、呂學讓2人共同基於發起、主持、指揮犯罪組織之 犯意，自民國107年間某日起至109年6月遭查獲止，由呂學 讓出資新臺幣（下同）25萬元任主要出資者，由劉信辰統籌 分配，獲利對半，而共同發起、主持、指揮以實施詐術為手 段，具有持續性、牟利性之有結構性詐欺集團組織，與綽號 「大牛」、「蠻牛」、「萬事哆OK」、「本」、「土豆」、 「小周」、「杜」、「巴豆夭」等詐騙集團成員合作，從事 販賣人頭門號、手機等詐騙工具予詐騙集團使用；張欣傑、 林育霆、黃子玲、莊宜哲、張程皓、陳柏仁（已歿，另為不 起訴處分）、游子暄均基於參與犯罪組織之犯意，黃子玲與 劉信辰同一時間參與，張欣傑自108年3月間、林育霆自108 年4月間、游子暄自108年7、8月間、陳柏仁自109年4月，陸 續加入該犯罪組織，均至109年6月遭查獲時止，持續參與該 犯罪組織；莊宜哲則自108年10月至同年12月間、張程皓自1 08年12月至109年3月間，加入並參與該犯罪組織。劉信辰、 呂學讓、張欣傑、林育霆、黃子玲、莊宜哲、張程皓、游子 暄、陳柏仁等8人於參與上開犯罪組織過程中，雖均知悉現 今社會詐騙集團猖獗，且詐騙集團均以人頭門號作為撥打電 話詐騙他人或相互聯絡之工具，仍於不違背本意之情形下， 共同意圖為自己不法所有，基於三人以上詐欺取財之犯意聯 絡，由呂學讓為主要出資者，劉信辰負責統籌分配，劉信辰 、呂學讓並一同測試經手之人頭門號，以及尋找上游來源（ 下稱「廠商」）及下游買家（下稱「客戶」），指揮張欣傑 等人為其他工作；張欣傑、林育霆依劉信辰為主之指示，測 試人頭門號、親送或快遞寄送人頭門號卡予臺灣地區或大陸 地區之客戶，以及收款、匯款等工作，並為組織尋覓人頭門 號廠商或客戶；黃子玲則負責女性申登人之人頭門號測試； 張欣傑另再吸收並指揮莊宜哲、張程皓、陳柏仁分擔測試人 頭門號、送交人頭門號卡及為詐騙集團租賃房屋作為「水房 （即詐欺集團洗錢處所）」等工作；游子暄則負責提供人頭 門號之廠商或客戶來源予劉信辰及張欣傑，並藉此抽成。劉 信辰等人自廠商收購人頭門號經測試後，販賣包含如附表所 示之人頭門號予詐騙集團使用。嗣詐騙集團收受人頭門號卡 後，再以該等門號撥打電話予如附表一所示被害人等，使陷 於錯誤，而匯款予詐騙集團提供之人頭帳戶，詐騙集團旋將
詐得金額由車手提領。
二、玄○○、林建昇、未○○、魏伯全等人，均可預見任意將所辦理 之行動電話門號交與不具信賴關係之他人使用，可能幫助他 人作為詐欺取財之聯絡工具，並藉以躲避警方查緝，仍基於 幫助詐欺取財之不確定故意：㈠玄○○於108年12月29日，在不 詳地點，將申辦之門號0000000000號以200元之代價，出售 予身分不詳之人；㈡林建昇分別於108年10月8日申辦門號000 0000000號、於同年12月13日申辦0000000000號，在高雄市 某處，於申辦後即以不詳之代價，出售予身分不詳之人；㈢ 未○○於108年12月7日，在不詳地點，將申辦之門號00000000 00號以600元之代價，出售並寄交予身分不詳之人；㈣魏伯全 於108年間某日，在不詳地點，申辦門號0000000000號後旋 即以200元之代價，出售並交付予身分不詳之人。嗣該等收 購門號之人取得上開玄○○、林建昇、未○○、魏伯全申辦之人 頭門號，交付予劉信辰及呂學讓所指揮之犯罪組織，再由劉 信辰之犯罪組織出售予詐騙集團，詐騙集團進而以該等人頭 門號撥打電話予附表一編號4、8至11、13至14、27所示被害 人，使陷於錯誤，而匯款附表一編號4、8至11、13至14、27 金額至詐騙集團提供之人頭帳戶，旋遭車手提領。三、被告劉信辰、呂學讓、張欣傑均明知名下分別所有之中國信 託商業銀行（下稱中信）帳號000000000000號、帳號000000 000000號、帳號000000000000號帳戶為販賣人頭門號匯款帳 戶，存入之金流為不法所得，竟基於洗錢之故意，於警方取 得法院裁定並發函執行財產扣押之109年8月11日前某日，將 帳戶內之不法所得轉匯盡數提領，隱匿犯罪所得之去向，致 被告劉信辰、張欣傑之帳戶內無餘額而無法扣押，被告呂學 讓中信帳戶內僅扣得3,545元。
四、嗣經宇○○於臺東縣內接獲詐騙電話受騙後報案處理，為警循 線查獲，持臺灣臺東地方法院核發之搜索票進行搜索，扣得 扣案如臺東縣警察局刑事警察大隊扣押物品目錄表所示之電 腦、ipad、手機（含SIM卡）、存摺、提款卡、手機（內無S IM卡）、門號預付卡、網路卡、轉接卡、快遞寄貨單據及收 據、身份證明文件、電信申請書、預付卡申請書、產品收購 單、紀錄個資便條、教戰手冊、帳冊、房屋租賃契約書等物 。另劉信辰、呂學讓、張欣傑、張程皓之犯罪所得，經臺灣 臺東地方法院以109年度聲扣字第4號裁定准予扣押如附表二 所示財產，經執行始發覺被告劉信辰、呂學讓、張欣傑已將 帳戶內不法所得隱匿，始悉上情。
五、案經宇○○、丑○○、卯○○、王興榕、Ｃ○○、丁○○、子○○、辰○○ 、辛○○、己○○、Ａ○○、天○○、酉○○、甲○○、黄志揚、Ｂ○○、彭
秀玉、黃○○、戊○○、庚○○、亥○○、壬○○、Ｄ○○、乙○○訴由臺 東縣警察局移送偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告兼證人劉信辰於警詢、偵查及羈押審理中之供述 1.供稱從事買賣人頭門號及手機予身分不詳之人已牟利，門號0000000000、0000000000號為其所使用，並以該等門號測試如附表一編號1至7所示人頭門號卡能否使用之事實。並坦承其收購人頭門號卡後，會如先撥打電話測試人頭門號卡能否使用，或假冒申登人致電電信公司進行驗證開通，確認後販賣予包含大陸地區真實身分不詳客戶，買人頭門號之客戶以現金存款方式匯入其中信帳戶內之事實。並供稱其與被告呂學讓同為出資者，一同販賣人頭門號卡，並指揮被告張欣傑、林育霆、游子暄、黃子玲等人為諸如測試卡片、送貨、尋找客戶等販賣人頭門號之相關工作。其自107年開始從事販賣人頭卡，獲利約200萬元。證明被告發起、指揮販賣人頭門號卡之犯罪組織，從事詐騙集團共同為詐欺取財之收取人頭門號階段工作之事實。 2.供稱知悉客戶反應有問題之人頭門號多被通報165（即反詐欺專線），亦知悉收購人頭門號者係作為違法用途，客戶「土豆」等人應係詐騙集團，惟否認犯行，辯稱不知悉事態嚴重云云。證明被告知悉其販售之人頭門號係用作詐騙電話，仍以犯罪組織長期販售，有與詐騙集團共同詐欺之未必故意。 3.坦承其以販賣人頭門號卡為生計，無其他工作之事實。 4.供稱其指揮被告張欣傑承租房屋，提供予綽號「陳小春」之詐騙集團成員作為詐欺水房。佐證被告劉信辰知悉其往來客戶為詐騙集團之事實。 5.證稱被告呂學讓出資與其共同販賣人頭門號卡，而被告張欣傑、林育霆、游子暄等人後續加入；分工方式為：被告呂學讓為出資者，並測試及販賣人頭門號卡，被告張欣傑負責測試門號、尋找買家及運送人頭門號卡，被告林育霆負責測試門號、尋找買家，被告游子暄負責介紹買家；另被告莊宜哲、張程皓則為被告張欣傑運送人頭門號卡，被告黃子玲負責測試人頭門號卡或於人頭門號申登人為女性時負責撥打客服查詢或開通網路功能。證明被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆、游子暄、黃子玲等人之分工及犯罪組織關係。 6.證稱被告呂學讓與其為合夥關係，犯罪所得與其相當，被告張欣傑犯罪所得1個月約10萬元。證明被告劉信辰、呂學讓、張欣傑之犯罪所得。 7.證稱被告張欣傑負責向客人收款，每日結算匯款予被告劉信辰、呂學讓，以及上游人頭門號賣家（即「廠商」）所提供之張碧芬、許益誠等人之帳戶。證明被告張欣傑之中信帳戶確為不法所得金流進出之帳戶。 2 被告兼證人呂學讓於警詢、偵查及羈押審理中之供述及證述 1.供稱其使用門號0000000000號，出資與被告劉信辰合作販賣人頭門號卡及手機，販賣利潤與被告劉信辰對半分，自己有負責測試門號，亦有親送人頭門號卡給客戶；其知悉客戶係為防止被追查而使用人頭門號，且曾有客戶反應過人頭門號卡不能使用，請客戶拍卡片號碼給被告劉信辰處理，被告劉信辰說被通報165，惟否認犯行，辯稱其不知悉客戶購買人頭門號係作何使用，故不敢用自己名義辦了去賣，不知悉被用作詐欺工具，並辯稱其與被告劉信辰合作以來總獲利僅有170萬元。 2.坦承其自107年予被告劉信辰合作以來，無其他工作之事實。佐證其財產為組織犯罪 3 被告兼證人張欣傑於警詢、偵查及羈押審理中之供述及證述 1.供稱受僱於被告劉信辰、呂學讓，自108年3月起，加入組織從事販賣人頭門號卡、手機等之工作；門號0000000000、0000000000為其使用，用以測試人頭門號，其工作內容為：由被告劉信辰提供人頭門號卡，其則負責測試卡片及送交人頭門號卡、手機予客戶，或尋覓買家，或尋找人頭門號卡來源；送1張人頭門號卡獲利100元，其餘由被告劉信辰、呂學讓均分，但若為自己覓得之買家，利潤則與公司對分，此段期間其平均每日可獲利3,000元，共獲利約150萬元。並供稱被告莊宜哲、張程皓及證人陳柏仁為其所招募，從事送交人頭門號卡之工作。惟否認犯行，辯稱沒有想那麼多。證明被告張欣傑參與被告劉信辰、呂學讓發起之販售人頭門號之犯罪組織。 2.供稱遭扣得之人頭門號卡均為「廠商」（即人頭門號收購上游）寄來，測試完畢後賣出予客戶。證明本案扣案之人頭門號卡均為以本案販賣人頭門號犯罪組織之犯罪工具。 3.證稱被告劉信辰、呂學讓為合夥關係，負責向廠商收購人頭門號、網路卡、手機，並尋找客戶來源，其餘人則依指示從事相關工作，再由其及被告莊宜哲、張程皓、證人陳柏仁送給客戶，被告游子暄則負責介紹客戶。並證稱其手機內販賣人頭門號群組之內容。證明犯罪事實所載之組織分工關係。 4 被告兼證人林育霆於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱伊從108年4月開始，受被告劉信辰指示，從事販賣人頭門號卡及手機等通訊設備，自己所持用之門號為0000000000號，負責撥打人頭門號之電信公司客服，開通門號網路等功能，以及確認該人頭門號是否能正常使用，亦曾有持被告劉信辰持用之門號0000000000號進行人頭門號確認；或為被告劉信辰尋覓人頭門號卡來源，進貨予被告劉信辰販售。其報酬之計算，若被告劉信辰、呂學讓自己進貨，賣出月租人頭門號卡1張分紅500元，預付卡分100元至150元不等；若為其進貨給被告劉信辰等人出售，分紅則為售出價格扣除成本後，與被告劉信辰對分；其自108年4月參與至遭查獲為止，獲利約15萬元。惟否認詐欺犯行，辯稱人頭門號係賣給博奕、當鋪等，不會賣給詐騙集團，其至108年12月間，發現客人要求測試的號碼均遭通報165，始生懷疑。 2.證稱本案分工關係為：被告劉信辰、呂學讓為首，被告張欣傑負責送交手機或人頭，被告黃子玲打電話進行女性申租人之人頭門號測試，被告游子暄負責仲介客戶予被告劉信辰之事實。 5 被告兼證人黃子玲於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱其使用門號0000000000號，並有依被告劉信辰之指示，測試人頭門號，以及撥打客服專線佯裝為申登人，進行人頭門號查詢及開通功能；並供稱知悉被告劉信辰係在販賣人頭門號卡，亦知悉使用人頭門號者應係從事違法之事，惟否認犯行，辯稱其只是幫忙打電話跟測試。 2.證稱被告呂學讓與被告劉信辰為合夥關係，被告張欣傑、林育霆負責收購及分送手機、門號。 3.證稱監聽門號0000000000號為被告張欣傑所使用、門號0000000000號為被告劉信辰所使用。 6 被告兼證人莊宜哲於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱門號0000000000號為其使用，並有依被告張欣傑指示測試人頭門號能否使用，以及將人頭門號交給指定客人及收取現金，另有依指示清點被告張欣傑住處之人頭門號預付卡數量；其送交人頭門號予客戶，每張可抽成100元。證明被告莊宜哲參與被告劉信辰、呂學讓、張欣傑等人所組成之人頭門號販售組織。 2.供稱門號0000000000號109年3月30日下午08:33:44監聽譯文內容，係伊欠被告張欣傑錢，被要求辦人頭預付卡抵債，但因害怕遭用作不法用途，而未為之。證明被告莊宜哲知悉人頭門號將作為不法用途使用，具詐欺之未必故意。 3.證稱依被告張欣傑送交人頭門號卡給客戶，並依被告劉信辰、呂學讓、張欣傑之指示，從事清點人頭門號預付卡數量。證明被告間之共犯結構。 7 被告兼證人張程皓於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱門號0000000000、0000000000號為其使用，並有依被告張欣傑指示，測試人頭門號是否能正常通話，或向電信公司客服進行開通，以及依指示送交客戶及代收現金；其每送交1張人頭門號卡抽100元；自108年12月初起，至查獲獲止，獲利約12至15萬元左右。惟辯稱不知係將人頭門號卡賣給詐騙集團。 2.證稱其依被告張欣傑之指示從事販賣人頭門號卡相關工作，被告張欣傑並將被告劉信辰之中信帳戶提款卡交付，指示將當日收款存入被告劉信辰中信帳戶。證明被告劉信辰、張欣傑、張程皓之組織關係，並證明被告劉信辰中信帳戶為販賣人頭門號卡之犯罪所得存入帳戶。 8 被告兼證人游子暄於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱有為被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆等人介紹手機及人頭門號購買客戶，自108年7、8月起為被告劉信辰介紹客人，易付卡1張抽100至200元，網卡1張抽200元至300元，108年底開始介紹客人給被告張欣傑，易付卡1張抽200至300元，網卡1張抽300元至500元，與客人約好地點後，由被告張欣傑送貨，利潤則以匯款方式拿取；其所有之中信帳戶與上開4名被告之金錢往來係介紹客戶退佣之款項。證明被告游子暄與被告劉信辰等人係長期合作共同販賣人頭門號、手機，為共同正犯關係。 2.供稱知悉會收購人頭門號者應係作為不法使用，惟否認犯行，辯稱伊不知悉對方會拿去作不法使用。 3.證稱被告劉信辰匯款至其中信帳戶之金流係其賣人頭門號之抽成。 9 證人即同案被告陳柏仁（已歿）於警詢及偵查中之供述及證述 證稱門號0000000000號為其使用，其有依被告張欣傑指示測試人頭門號，並且送交客戶。證明被告張欣傑、張程皓之犯罪事實。 10 被告兼證人玄○○於警詢及偵查中之供述及證述 供稱其於108年年底，申辦包含門號0000000000號共12張預付卡，申辦後立即以1張200元之代價，全數賣予身分不詳之男子。並供稱有預見對方可能會做違法用途。 11 被告兼證人林建昇於警詢及偵查中之供述及證述 1.供稱因急需用錢，於108年10月至12月間之不同時間，陸續由不詳之人帶領至台灣大哥大、遠傳等電信公司門市，申辦共16支門號，並交付對方，含門號0000000000號，惟否認犯幫助詐欺犯行，辯稱伊未申辦門號0000000000號，但當時將雙證件影本及到通訊行簽寫之合約交付對方，實際上總共辦了幾支也不清楚，伊當時即需用錢而聽信對方等語。 2.證明被告林建昇申辦大量門號及手機後，旋即將申辦之門號及手機均出售予收購門號、手機集團，並淪為詐騙工具之事實。並證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 12 被告兼證人未○○於警詢中之供述及證述 1.供稱於108年間親至電信門市，申辦門號0000000000號，並以600元之代價出售並寄交予身分不詳之人。 2.證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 13 被告兼證人魏伯全於警詢中之供述及證述 1.供稱伊總共申辦20支門號預付卡，以1張200元之代價出售予綽號「王妃」、「大胖子」等人；伊於申辦門號0000000000號後，旋即出售並交付予真實姓名不詳綽號「大胖子」之人。 2.證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 14 證人即同案被告張栩聞（業經另案不起訴處分確定）於警詢及偵查中之供述及證述 1.證稱於109年1月初申辦包含門號0000000000號共8張預付卡，申辦後即以8張1,300元之代價出售予真實身分不詳之人。 2.證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 15 證人即同案被告林驛家（所涉幫助詐欺另併辦至臺灣橋頭地方法院審理）於警詢中之證述 1.證明證人林驛家於申辦門號0000000000、0000000000號後，旋即出售予廣告上收購門號之不詳之人。 2.證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 16 證人即同案被告張兆瑯（業經另案不起訴處分確定）於警詢中之證述 1.證明其所申辦之門號0000000000號交付「許村吉」（涉犯違反組織犯罪條例等部分，另經臺灣嘉義地方檢察署提起公訴）使用事實。 2.證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 17 證人徐梅玲（另為不起訴處分）於警詢及偵查中之證述 證明其將所申辦國泰世華000000000000000提供予他人使用之事實。 18 證人鄭玉英（另為不起訴處分）於警詢中之證述 證明其將配偶張瑞瑜所有合作金庫商業銀行帳號0000000000000帳戶出售並寄出予不詳之人使用之事實。 19 證人楊坤諒於警詢中之證述 證明證人楊坤諒將其所申辦含門號0000000000號之5支門號號碼，以1,750元之代價出售予不詳之人。證明被告劉信辰等人之人頭門號組織收購人頭門號後出售予詐騙集團之事實。 20 證人聶玉慧、梁倫妮於警詢中之證述 證明證人聶玉慧、梁倫妮將所申辦如附表一編號11、28所示帳戶交付予不詳之人之事實。 21 證人何宗杰於警詢中之證述 證稱其名下申辦之門號0000000000號為被告劉信辰所使用，可證被告劉信辰使用他人名義申辦之門號作為工作機支，其主觀上應知悉所從事之販售人頭門號為不法。 22 證人即告訴人丑○○、卯○○、王興榕、Ｃ○○、丁○○、子○○、辰○○、辛○○、己○○、Ａ○○、天○○、酉○○、甲○○、黄志揚、Ｂ○○、彭秀玉、黃○○、戊○○、庚○○、亥○○、壬○○、Ｄ○○、乙○○、申○○於警詢中之證述 證明告訴人等因接獲附表一所示詐騙門號之電話而遭詐欺取財之事實。 23 證人即被害人巳○○○、宙○○、丙○○、寅○○、戌○○、午○○於警詢中之證述 證明被害人等因接獲附表一所示詐騙門號之電話而遭詐欺取財之事實。 24 證人即告訴人宇○○於警詢及偵查中之證述 證明告訴人宇○○於108年4月10日接獲門號0000000000號撥打之詐騙電話，因而陷於錯誤，匯款5萬元至指定帳戶之事實。 25 門號0000000000號之雙向通聯紀錄 證明門號0000000000號於108年3月30日18時02分撥打2通電話予門號0000000000號（即被告劉信辰所持用門號），基地臺位置位於臺中市○○區○○○○街000號6樓頂，該門號於同年4月2日起之基地臺位置即落在金門縣○○鎮○○0○0號，此後該門號基地臺位置幾乎均落在金門該址，每日均有大量通話情事，該門號於同年4月10日14時45分撥打電話予告訴人宇○○（門號0000000000號，宇○○基地臺位於臺東縣臺東市富岡段）之事實，足證被告劉信辰於108年3月30日18時02分對該門號進行測試完畢後，旋即出售予詐騙集團作為詐欺門號使用。並依照該門號於108年3月30日出售後，於同年4月2日即作為詐騙集團工具之情況，可徵被告劉信辰等人係直接將人頭門號販售予詐騙集團，未另外經手其他收購者，屬於詐騙集團實施詐欺階段行為中，收購人頭門號之大盤。 26 內政部警政署反詐騙案件紀錄表、派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便表格、派出所受理刑事案件報案三聯單、金融機構聯防機制通報單、被害人/告訴人等之匯款紀錄、被害人/告訴人等之手機內通話紀錄翻拍照片、被害人手機內與詐騙集團對話紀錄翻拍照片 證明被害人/告訴人遭如附表一所示詐欺取財之事實。 27 證人即同案被告林驛家手機內，與綽號「土豆」之詐騙集團成員聯繫之對話紀錄翻拍照片及申辦門號0000000000、0000000000號資料之翻拍照片 證明證人林驛家於申辦門號0000000000、0000000000號後，旋即出售予收購門號之詐騙集團成員。 28 被告劉信辰手機內容翻拍照片 1.證明被告劉信辰長期出售大量人頭門號卡等詐騙工具予臺灣地區及大陸地區真實身分不詳之人，且本案之證人張兆瑯、林驛家所申辦之人頭門號係被告劉信辰經手後出售之事實。證明被告劉信辰之組織持續以販售人頭門號卡與詐騙集團以牟利之事實。 2.證明被告知悉其長期配合之客戶「蠻牛」、「土豆」等人所收購之人頭門號卡，有諸多經通報165而無法使用，仍持續販售人頭門號卡予對方之事實。證明被告劉信辰等人有與詐騙集團共同詐欺之認識。 3.證明被告劉信辰於對話紀錄中要求客戶將購買人頭門號卡之價金，匯入被告劉信辰、張欣傑、林育霆之上開3中信帳戶，以及不明之帳號000000000000號帳戶。證明被告劉信辰、張欣傑、林育霆等人所有之中信帳戶為犯罪所得匯入之犯罪工具。 29 被告張欣傑手機內容翻拍照片 1.證明被告張欣傑有長期從事收購大量人頭門號卡買賣之事實。 2.證明被告張欣傑受被告劉信辰指揮之事實。 30 被告張欣傑手寫筆記影本1紙 佐證被告張欣傑之工作內容。 31 通訊監察書影本、通訊監察錄音譯文 證明被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆、游子暄、張程皓、莊宜哲、黃子玲等人以犯罪事實所載方式長期共同販賣人頭門號之事實。 32 臺東縣警察局刑事警察大隊搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表及扣案物 證明被告劉信辰、黃子玲、張欣傑、林育霆等人持有數張身分不詳之人申辦之SIM卡、預付卡申請書、SIM卡轉接器等販賣人頭門號相關之物，佐證被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆、游子暄、張程皓、莊宜哲、黃子玲等人長期共同從事大量人頭門號買賣以營利之事實。 33 本案附表所示門號申租人整理表 證明附表所示門號之申登人及被告玄○○、林建昇、未○○之犯行。 34 被告林建昇申登門號資料 證明被告林建昇於108年10月8日申辦中華電信門號0000000000號，是被告林建昇辯稱其未申辦該門號不足採信。並證明被告林建昇本案所幫助詐欺人頭門號2支，與先前經臺灣高雄地方法院110年度簡字第1227號判決判決確定之提供人頭門號0000000000號行為，非同一行為。 35 被告劉信辰中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年6月16日交易明細 1.證明被告劉信辰中信帳戶108年1月1日至109年6月16日交易明細紀錄顯示，共有595筆現金存入紀錄，金額達1,427萬6,829元，轉帳存入共186筆，金額達417萬8,670元之事實，佐證被告劉信辰之犯罪所得。 2.證明被告劉信辰中信帳戶與被告呂學讓、張欣傑、林育霆、游子暄間均有金流往來之事實，佐證被告劉信辰、張欣傑、林育霆、游子暄等人間之共同正犯關係。 3.被告劉信辰中信帳戶內每日均有多筆上萬元金額之匯入、匯出，證明本案組織出售數量可觀之人頭門號卡，從事詐欺集團遂行詐欺之重要階段工作，共犯地位非僅係單純之幫助詐欺。並佐證被告劉信辰所陳稱之犯罪所得屬實。 36 被告張欣傑中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年4月16日交易明細 1.證明被告張欣傑之中信帳戶幾乎每日均有多筆現金存入紀錄，此段期間達104筆，達207萬4,719元之事實，其頻率及金額顯與白牌司機收入有別，異於常情，應為本案被告劉信辰等人販賣人頭門號之不法所得。佐證被告張欣傑之犯罪所得。 2.證明被告張欣傑與被告劉信辰上開中信帳戶有多筆資金往來，與林育霆、游子暄均有金流往來之事實，佐證被告劉信辰、張欣傑、林育霆、游子暄等人間之共犯關係。 3.被告張欣傑中信帳戶內每日均有多筆上萬元金額之匯入、匯出，證明本案組織出售數量可觀之人頭門號卡，從事詐欺集團遂行詐欺之重要階段工作，共犯地位非僅係單純之幫助詐欺。並證明證人兼被告劉信辰證稱被告張欣傑1個月可藉此獲利約10萬元，即被告張欣傑起初自承總共獲利約150萬元等情屬實。 37 被告呂學讓中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年4月16日交易明細 被告呂學讓中信帳戶有多筆被告劉信辰匯入金流，證明被告呂學讓與劉信辰間之合夥關係，以及被告呂學讓中信帳戶為犯罪所得匯入之犯罪工具。 38 被告游子暄中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年2月14日交易明細 證明被告游子暄與被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆間之頻繁金流往來之事實，佐證被告游子暄之供稱與被告劉信辰等人之共同正犯關係。 39 張碧芳中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年2月14日交易明細 證明被告劉信辰經常性有多筆資金存入張碧芳中信帳戶之事實，佐證被告劉信辰、被告張欣傑供稱匯給人頭門號卡供應上游廠商之價金，係匯至「張碧芳」帳戶等語屬實。並自張碧芬中信帳戶之金流頻率及金額，佐證被告劉信辰供稱其獲利約200萬元，被告張欣傑起初供稱其獲利約150萬元等語屬實。 40 陳緯謙中信帳號000000000000號帳戶108年1月1日至109年2月14日交易明細 證明被告劉信辰、林育霆、張欣傑經常性有多筆資金存入陳緯謙中信帳戶之事實。佐證被告劉信辰、林育霆、張欣傑之組織關係 41 被告呂學讓稅務電子閘門財產所得調件明細表車牌號碼000-0000號自小客車之汽車車籍查詢 證明被告呂學讓所有車牌號碼000-0000號自小客車，為1參加組織後108年7月所取得之財產。 42 臺灣臺東地方法院刑事109年度聲扣字第4號裁定、臺東縣警察局東警刑偵二字第1090034048號函文所附臺東現警察局扣押經過及結果陳報書、中信銀行中信銀字第109224839197227號函 1.本案經臺灣臺東地方法院裁定准予保全扣押如附表二所示被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、張程皓之財產，經臺東縣警察局執行扣押結果，扣得被告劉信辰所有中華郵政帳戶內84元，被告呂學讓所有中信帳戶內3,545元、車牌號碼000-0000號自小客車、臺中市○○區○○里○○路0段000號之房屋、潭子區大豐段0000-0000號之土地及田賦、潭子區大豐段0000-0000號之田賦、潭子區大豐段0000-0000號之田賦，被告張程皓所有中華郵政帳戶內3萬3,408元、合作金庫銀行帳戶內3,641元。 2.本案被告劉信辰、呂學讓、張欣傑均以中信帳戶為販賣人頭門號金流往來帳戶之犯罪工具，於扣押犯罪所得時，被告劉信辰、張欣傑之帳戶內已無餘額，被告呂學讓之中信帳戶僅餘3,545元，證明被告劉信辰、呂學讓、張欣傑隱匿犯罪所得去向之洗錢犯行。 二、論罪科刑
(一)被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆、游子暄、張程皓、 莊宜哲、黃子玲等8人部分：
1、依我國行動電話通信業者對於申辦行動電話門號使用並無特 殊資格及使用目的之限制，故凡有正當目的使用行動電話門 號之必要者，均可自行前往業者門市或特約經銷處申辦使用 ，殊無借用他人名義所申辦行動電話門號使用之理。倘不自 行申辦行動電話門號，反無故向他人借用行動電話使用，依 常理得認為其借用他人名義行動電話使用之行徑，極可能與 犯罪密切相關，並藉此規避有犯罪偵查權限之機關循線追查 之可能；又時下詐欺集團持人頭門號作為詐欺他人之聯絡工 具，甚為猖獗，且經媒體廣為報導，依一般人之智識及社會 生活經驗，極易認知收受行動電話門號者悖於常情未使用自 己之門號而使用他人門號，顯為作為詐欺取財犯罪之工具及 遂行通聯紀錄不易循線追查之目的，自可產生該收受門號者 係用於不法犯罪之合理懷疑。又被告劉信辰、呂學讓、張欣 傑、林育霆、張程皓、莊宜哲、黃子玲等人於販賣人頭門號 過程中均知悉客戶回報多門號中多數係遭通報165反詐騙專 線而無法使用，更應對此有所認識；另自本案相關帳戶交易 明細、被告劉信辰等人手機對話內容所示，可見被告劉信辰 等8人係長期、大量出售人頭門號予前開所述諸如綽號「蠻 牛」等身分不詳之人，足證被告劉信辰等8人對「客戶」係 詐騙集團非但有所預見，並於詐騙集團完成詐欺取財之流程 中，負責提供詐騙門號之階段性工作。而詐騙集團遂行詐騙 ，可分為取得人頭門號及人頭帳戶、於機房以人頭門號撥打 詐騙電話或傳送詐騙網路訊息、提領人頭帳戶內詐得款項並 隱匿犯罪所得等階段，缺一環節即無法遂行詐欺，是被告劉 信辰等8人從事大量販賣人頭門號，為詐騙集團遂行詐騙所 不可或缺之重要環節，且長期、長期大樑提供人頭門號予詐 騙集團對遂行詐騙之貢獻，顯非單純提供自己所申辦人頭門 號予詐騙集團之幫助詐欺情形所能比擬，亦難認渠等主觀上 有將自己於犯罪結構邊緣化之幫助心理。被告劉信辰等8人 所組成之人頭門號集團，如同詐騙之車手集團，雖自身未直 接施用詐術，惟與施用詐術之機房集團以遂行詐欺取財為共 同目標，各為階段行為之分工，而共同完成詐欺取財之犯罪
，自應與詐騙集團論以加重詐欺之共同正犯。再按，犯罪組 織，指三人以上，以實施強暴、脅迫、詐術、恐嚇為手段或 最重本刑逾五年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟 利性之有結構性組織；前項有結構性組織，指非為立即實施 犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、 成員持續參與或分工明確為必要，組織犯罪防制條例第2條 定有明文。被告劉信辰等8人自107年起至109年6月間查獲止 ，3人以上，持續以上開犯罪事實一所載分工方式，販賣人 頭門號以牟利，以此方式與詐騙集團共同犯加重詐欺取財犯 行，當屬組織犯罪防制條例所稱之犯罪組織。是核被告劉信 辰、呂學讓犯罪事實一所為，均係違反組織犯罪防制條例第 3條第1項前段之發起指揮犯罪組織及刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪嫌，犯罪事實三所為， 均係違反洗錢防制法第2條第2款、同法第3條第2款規定、同 法第14條第1項之洗錢罪嫌；核被告張欣傑犯罪事實一所為 ，係違反組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織 及刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財 罪嫌，犯罪事實三所為，係違反洗錢防制法第2條第2款、第 3條第2款、第14條第1項之洗錢罪嫌；核被告林育霆、張程 皓、莊宜哲、游子暄、黃子玲犯罪事實一所為，均係違反組 織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織及刑法第33 9 條之4 第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪嫌。 2、被告劉信辰等8人間，分工合作販賣人頭門號之犯行，彼此 間具有犯意聯絡及行為分擔，又被告劉信辰等8人與詐騙集 團其他成員間，彼此對詐欺取財犯行及分工具有認識，且任 一階段均有不可或缺之重要性，若有其中一環節脫落，即無 法遂行詐欺取財之犯行，足認被告劉信辰等8人間與其他詐 騙集團成員間具犯意聯絡及行為分擔，均請依刑法第28條論 以共同正犯。
3、被告劉信辰、呂學讓所犯發起指揮犯罪組織、三人以上共同 詐欺取財（34名被害人，計34罪）、洗錢等罪嫌，共36罪； 被告張欣傑所犯參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財（34 名被害人，計34罪）、洗錢等罪嫌，共36罪；被告林育霆、 張程皓、莊宜哲、游子暄、黃子玲所犯參與犯罪組織、三人 以上共同詐欺取財（34名被害人，計34罪）等罪嫌，共35罪 ，各罪間均犯意各別，行為互殊，均請予以分論併罰。 4、按違反組織犯罪防制條例第3 條第1項之罪者，應於刑之執 行前，令入勞動場所，強制工作，組織犯罪防制條例第3條 第3項定有明文。被告劉信辰、呂學讓、張欣傑等3人於本案 犯罪組織內長期以販賣人頭門號之共同加重詐欺犯行為主要
收入來源，犯罪所得高達上百萬元；被告張程皓、莊宜哲除 本件外，另與其他車手集團共同違反組織犯罪防制條例及詐 欺取財，被告莊宜哲更係於本案遭查獲後，與其他犯罪組織 成員於110年1月間共組假檢警詐騙集團為詐欺取財犯行，遭 查獲並另經提起公訴，有全國刑案資料查註表、臺灣彰化地 方檢察署檢察官109年度少連偵字第28號起訴書、臺灣屏東 地方檢察署檢察官110年度偵字第1239號起訴書在卷可憑， 足證被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、張程皓、莊宜哲等5人 ，不思正業，常習性與詐騙集團合作，以詐欺取財之工作營 生，有預防矯治其社會危險性之必要，予以強制工作亦符合 比例原則，最高法院108年度台上大字第2306號裁定意旨足 資參照，是被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、張程皓、莊宜哲 等5人，均請依組織犯罪防制條例第3條第3項，令入勞動場 所，強制工作。
5、沒收
⑴扣案被告張欣傑之現金3萬7,900元、被告呂學讓之車牌號碼0 00-0000號自小客車，以及未扣案被告劉信辰、呂學讓估算 之個別犯罪所得各200萬元，被告張欣傑估算之犯罪所得150 萬元，均請依組織犯罪防制條例第7條第1項、第2項，洗錢 防制法第18條第1項前段，刑法第38條之1第1項前段及第3項 之規定，諭知沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收 時，追徵其價額。被告林育霆估算之犯罪所得15萬元，被告 張程皓、莊宜哲估算之犯罪所得12萬元，以及被告黃子玲、 游子暄之犯罪所得，均請依組織犯罪防制條例第7條第1項、 第2項，刑法第38條之1第1項前段及第3項之規定，諭知沒收 ，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ⑵扣案如臺東縣警察局刑事警察大隊扣押物品目錄表所示之電 腦、ipad、手機（含SIM卡）、存摺、提款卡、手機（內無S IM卡）、門號預付卡、網路卡、轉接卡、快遞寄貨單據及收 據、身份證明文件、電信申請書、預付卡申請書、產品收購 單、紀錄個資便條、教戰手冊、帳冊、房屋租賃契約書等物 ，為被告劉信辰、呂學讓、張欣傑、林育霆、張程皓、莊宜 哲、黃子玲等人所有而供犯罪所用之物，請依刑法第38條第 2項宣告沒收。
(二)被告玄○○、林建昇、未○○、魏伯全部分： 核被告玄○○、林建昇、未○○、魏伯全犯罪事實二所為，均係 犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取 財罪嫌。被告林建昇出售2人頭門號之幫助詐欺犯行，犯意 各別，行為互殊，請予分論併罰。未扣案被告玄○○、林建昇 、未○○、魏伯全分別等人販售人頭門號所得價金，為被告之
犯罪所得，均請依刑法第38條之1第1項前段及第3項之規定 ，諭知沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺東地方法院
中 華 民 國 110 年 8 月 31 日 檢 察 官 謝慧中
本件證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 9 月 7 日 書 記 官 廖承志
附錄本案所犯法條全文
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 億元以下罰金；參與者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
具公務員或經選舉產生之公職人員之身分，犯前項之罪者，加重其刑至二分之一。
犯第 1 項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為 3 年。
前項之強制工作，準用刑法第 90 條第 2 項但書、第 3 項及第98 條第 2 項、第 3 項規定。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 3 百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第 5 項之行為，使人行無義務之事或妨害其行使權利者，亦同。
第 5 項、第 7 項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑以上之刑之罪。二、刑法第 121 條第 1 項、第 123 條、第 201 條之 1 第 2 項、第 268 條、第 339 條、第 339 條之 3、第 342 條、 第 344 條、第 349 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 3 條第 1 項之罪。四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、廢棄物清理法第 45 條第 1 項後段、第 47 條之罪。七、稅捐稽徵法第 41 條、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2 項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89 條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 44 條第 2 項、第 3 項、第 45 條之罪。
十、證券交易法第 172 條第 1 項、第 2 項之罪。十一、期貨交易法第 113 條第 1 項、第 2 項之罪。十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條之罪。
十三、本法第 14 條之罪。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表一
編號 被告 測試者使用門號 測試時間 測試/詐騙門號 人頭門號申辦人 被害人 撥打電話詐騙時間 詐騙方式 詐騙金額 （元） 匯入人頭帳戶 警詢是否提出告訴 備註 1 劉信辰 0000000000 108年3月30日 0000000000 宇○○ 108年4月10日中午某時 佯稱親友借款周轉 5萬 台灣銀行000000000000 提出告訴 2 108年9月7日 0000000000 丑○○ 108年8月26日 佯稱親友借款周轉 10萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 3 108年9月7日 0000000000 巳○○○ 108年8月25日 佯稱親友借款周轉 3萬 兆豐銀行 0000000000 無 4 108年10月15日 0000000000 林建昇 卯○○ 108年11月9日 佯稱親友借款周轉 103萬 渣打銀行 00000000000000 （30萬） 彰化銀行 00000000000000 （20萬） 臺新銀行 000000000000000 （15萬） 臺新銀行 00000000000000 （15萬） 第一銀行 00000000000000 （23萬） 提出告訴 5 108年11月19日 0000000000 王興榕 109年3月17日 假冒檢警佯稱涉及刑案，需交付現金配合辦案 72萬 現金交付 提出告訴 6 109年3月12日 0000000000 Ｃ○○ 109年2月15日至17日間 假冒網路交友佯稱需支付見面保證金 8,000 便利商店購買儲值點數 提出告訴 7 0000000000 109年4月4日 0000000000 楊坤諒 宙○○ 109年4月9日15時17分許、10日9時39分許 佯稱親友借款周轉 15萬 中華郵政 00000000000000 無 楊坤諒未移送 8 呂學讓 0000000000 109年6月12日 0000000000 魏伯全 丁○○ 109年5月21日11時許 佯稱親友借款周轉 20萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 9 109年6月12日 0000000000 魏伯全 子○○ 109年5月21日11時許 佯稱親友借款周轉 15萬 萬泰銀行 000000000000 提出告訴 10 張欣傑 0000000000 109年1月3日 0000000000 玄○○ 丙○○ 109年2月12日20時許 佯稱親友借款周轉 15萬 中國信託000000000000 無 11 109年1月3日 0000000000 玄○○ 辰○○ 109年2月13日20時10分許 佯稱親友借款周轉 24萬 中國信託（梁倫妮）000000000000 提出告訴 梁倫妮未移送 12 109年1月4日 0000000000 張栩聞 辛○○ 109年1月16日20時40分許 佯稱親友借款周轉 10萬 第一銀行00000000000 提出告訴 張栩聞另經嘉義地檢署為不起訴確定 13 109年2月16日 0000000000 林建昇 己○○ 109年1月10日16時 在網路佯稱出售演唱會門票 5,100 中華郵政 00000000000000 提出告訴 14 109年2月16日 0000000000 林建昇 癸○○ 109年1月29日 在網路佯稱出售演唱會門票 2,000 中華郵政 00000000000000 無 15 109年3月11日 0000000000 Ａ○○ 109年3月25日10時許 佯稱親友借款周轉 10萬 中國信託 000000000000 提出告訴 16 109年4月8日 0000000000 天○○ 109年4月14日11時30分許 佯稱親友借款周轉 12萬 土地銀行 00000000000000 提出告訴 17 109年4月16日 0000000000 楊坤諒 宙○○ （同編號7） 109年4月9日15時17分許、10日9時39分許 佯稱親友借款周轉 15萬 中華郵政 00000000000000 無 楊坤諒未移送 18 109年1月24日 0000000000 酉○○ 109年2月24日 佯稱親友借款周轉 10萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 19 109年1月24日 0000000000 甲○○ 1093月3日11時許 佯稱親友借款周轉 10萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 20 109年1月24日 0000000000 黄志揚 109年3月5日12時4分許 佯稱親友借款周轉 15萬 玉山銀行0000000000000 提出告訴 21 林育霆 0000000000 109年2月24日 0000000000 張兆瑯 Ｂ○○ 109年2月23日、24日 佯稱親友借款周轉 10萬 玉山銀行 0000000000000 提出告訴 張兆瑯另經嘉義地檢署為不起訴 22 黃子玲 0000000000 109年3月18日 0000000000 林驛家 地○○ 109年3月18日12時許 佯稱親友借款周轉 15萬 第一銀行 00000000000 提出告訴 林驛家併橋頭地院 23 109年3月25日 0000000000 林驛家 寅○○ 109年3月18日16時39分許 佯稱親友借款周轉 5萬 第一銀行 00000000000 無 24 109年3月19日 0000000000 林驛家 戌○○ 109年3月19日 佯稱親友借款周轉 9萬 遠東銀行 00000000000000 無 25 109年3月26日 0000000000 林驛家 彭秀玉 109年3月23日、26日10時59分許 佯稱親友借款周轉 10萬 中華郵政 00000000000000 臺灣企銀 000000000000000000 提出告訴 26 莊宜哲 0000000000 108年11月26日 0000000000 黃○○ 108年12月4日10時35分許 佯稱親友借款周轉 15萬 合庫銀行(張瑞瑜) 0000000000000 提出告訴 鄭玉英提供帳戶部分業經判決確定 27 張程皓 0000000000 108年12月9日 0000000000 未○○ 戊○○ 108年12月17日 佯稱親友借款周轉 20萬 合庫銀行 0000000000000 提出告訴 28 109年3月10日 0000000000 庚○○ 109年3月27日14時30分許 佯稱親友借款周轉 30萬4,000 中華郵政（聶玉慧）00000000000000 提出告訴 聶玉慧經高雄地院審理中 29 109年3月13日 0000000000 午○○ 109年4月8日10時許 佯稱親友借款周轉 20萬1,000 玉山銀行 0000000000000 無 30 109年3月16日 0000000000 亥○○ 109年3月23日11時許 佯稱親友借款周轉 15萬 國泰世華(徐梅玲) 000000000000000 提出告訴 徐梅玲提供帳戶部分業經判決確定 31 109年3月17日 0000000000 109年3月24日15時許 32 109年3月2日 0000000000 壬○○ 109年4月24日18時許 佯稱親友借款周轉 3萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 33 0000000000 Ｄ○○ 109年4月27日18時18分 佯稱親友借款周轉 3萬 臺北富邦 000000000000 提出告訴 34 0000000000 乙○○ 109年4月29日12時許 佯稱親友借款周轉 3萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴 35 陳柏仁（已歿） 0000000000 109年5月19日 0000000000 申○○ 109年7月10日10時23分許 佯稱親友借款周轉 4萬 中華郵政 00000000000000 提出告訴
附表二
編號 所有人 財產明細 備註 1 劉信辰 中信帳號000000000000號帳戶存款8,209元 無財產可扣押。 2 劉信辰 中華郵政股份有限公司（下稱中華郵政）帳號00000000000000號帳戶存款556元 僅扣得84元。 3 張欣傑 車牌號碼0000-00號自小客車 106年1月10日過戶，無法扣押。 4 張欣傑 中信帳號000000000000號帳戶存款3,367元 無財產可扣押。 5 呂學讓 車牌號碼000-0000號自小客車 發照日期108年7月8日，已扣押。 6 呂學讓 臺中市○○區○○里○○路0段000號之房屋 已扣押。 7 呂學讓 潭子區大豐段0000-0000號之土地及田賦 已扣押。 8 呂學讓 潭子區大豐段0000-0000號之田賦 已扣押 9 呂學讓 潭子區大豐段0000-0000號之土地 已扣押 10 呂學讓 中信帳號000000000000號帳戶存款1萬1,727元 僅扣得3,545元。 11 張程皓 中華郵政帳號00000000000000號帳戶存款3萬3,392元 僅扣得3萬3,408元。 12 張程皓 合作金庫商業銀行帳號0000000000000號帳戶存款3,891元 僅扣得3,641元。