臺灣臺南地方法院刑事判決
111年度金簡上字第20號
上 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 張家豪
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服本院於民國111
年5月31日所為111年度金簡字第121號第一審簡易判決（起訴案
號：111年度偵字第4947號），提起上訴及移送併辦（111年度偵
字第20517號、第14044號、第11799號、第11538號、第30008號
、第33513號、第33518號、第33519號），被告就被訴事實為有
罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取被告與公訴人意見
後，本院管轄之第二審合議庭裁定進行簡式審判程序，判決如下
：
主 文
原判決撤銷。
辰○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、辰○○可預見將個人金融帳戶之存摺、提款卡及密碼交與他人 ，可能被作為人頭帳戶使用而幫助他人詐欺取財，亦可能因 其提供金融帳戶之行為，幫助他人掩飾、隱匿特定犯罪所得 之本質及去向而製造金流斷點，仍基於縱如此發生亦不違背 其本意之不確定故意，於民國110年8月10日16時7分前之某 時，在不詳地點，以不詳方式，將其申設之永豐商業銀行帳 號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行 帳號、密碼提供予真實姓名年籍不詳之人使用（無證據顯示為 未成年人）使用，以此方式容任他人使用本案帳戶資料作為 詐欺取財及洗錢之工具。嗣不詳詐欺集團成員（均無證據顯 示為未成年人）取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不 法之所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得本質及 去向以洗錢之犯意聯絡，由真實姓名年籍不詳之詐欺集團成 員於如附表「詐欺時間」欄所示時間，以如附表「詐欺方式 」欄所示方式，向如附表「被害人」欄所示之人施用詐術， 致「被害人」欄所示之人陷於錯誤後，於如附表「轉帳時間 」欄所示時間，匯款如附表「匯款金額」欄所示金額至辰○○ 所申設之本案帳戶，所有匯入款項旋遭網路銀行轉出而提領 一空，以此輾轉方式製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所
得之本質及去向以洗錢。
二、案經巳○○、辛○○、子○○、戊○○、庚○○、壬○○、丙○○、癸○○、 丑○○、丁○○、乙○○、己○○分別訴由桃園市政府警察局桃園分 局、新北市政府警察局三峽分局、板橋分局、新莊分局、三 重分局、高雄市政府警察局左營分局、嘉義縣警察局中埔分 局報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴及同署檢察官、 臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦。
理 由
一、本件被告辰○○所犯者，非為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑之罪，亦非高等法院管轄第一審案件，其於 本院準備程序及審理時，就被訴事實為有罪之陳述（簡上卷 第107、176頁），經依法告知其簡式審判程序之旨，並聽取 當事人之意見後，合議庭爰依刑事訴訟法第273條之1第1項 之規定，裁定進行簡式審判程序。且依刑事訴訟法第273條 之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之 3、第163條之1及第164條至第170條所規定證據能力認定及 調查方式之限制，是本案所引傳聞證據均有證據能力。至本 判決所引用之非供述證據，與本案均有關連性，亦無證據證 明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式所取得，依刑事 訴訟法第158條之4之反面解釋，當有證據能力。二、上開事實，業據被告於偵查及審理時均坦承不諱（併辦偵四 卷第72至74頁；併辦警一卷第5至11頁；金訴卷第73至76頁 ；簡上卷第105至109、169至193頁），核與證人即告訴人巳 ○○、辛○○、子○○、戊○○、庚○○、壬○○、丙○○、癸○○、丑○○、 丁○○、乙○○、己○○、證人即被害人寅○○、甲○○分別於警詢所 為證述大致相符（偵卷第33至36頁；併辦偵一卷第19至20頁 ；併辦警卷第53至54頁；併辦偵三卷第41、53至54、65至66 、88至90、110至113、172至174頁；併辦偵四卷第7至8頁； 併辦偵五卷第27至28、31至32、33至36頁；併辦偵六卷第11 至15頁；併辦偵七卷第7至8頁；併辦偵八卷第7至9頁），並 有永豐商業銀行作業處111年5月13日作心詢字第1110504158 號金融資料查詢回覆函暨所附被告本案帳戶開戶資料及交易 明細、巳○○臺幣轉帳明細擷圖、辛○○與詐欺集團成員於「XM 平台」及通訊軟體LINE（下稱LINE）對話紀錄擷圖1份、子○ ○網路轉帳交易明細翻拍照片、寅○○郵政自動櫃員機交易明 細及郵政儲金簿封面影本、戊○○於LINE與暱稱「劉苡昕」、 「張絡鈞」、「千禧娛樂」之對話紀錄擷圖1份、戊○○匯款 交易明細翻拍照片、庚○○於LINE、通訊軟體Instagram與暱 稱「依」、「曾」之對話紀錄擷圖1份、庚○○與暱稱「vtmar kets線上客服」之對話紀錄擷圖1份、庚○○臺幣轉帳明細擷
圖2紙、壬○○新臺幣轉帳交易明細擷圖、壬○○與暱稱「BitoE XS」、「kitty」之對話紀錄擷圖1份、丙○○台幣轉帳明細翻 拍照片2紙、丙○○於LINE與暱稱「郁婷」、「博楷」、「向 前」、「潤新客服」之對話紀錄擷圖1份、甲○○於LINE與暱 稱「黃宇萱(荳荳)」之對話紀錄擷圖、甲○○網路銀行轉帳明 細擷圖2紙、癸○○臺幣轉帳交易明細擷圖、癸○○於LINE與暱 稱「Rong」之對話紀錄擷圖1份、丑○○於LINE與暱稱「BMT交 易平台總客服」、「湘」、「俊燦」、「Eason吳」之對話 紀錄擷圖7張、丑○○網路轉帳交易明細影本1紙、丁○○於LINE 與暱稱「玥婷」之對話紀錄擷圖5張、丁○○國泰世華商業銀 行帳戶金融卡正反面影本、交易明細資料各1份、乙○○中華 郵政網路銀行匯款明細擷圖2張、遠東商銀網路銀行匯款明 細擷圖1張、乙○○於LINE與暱稱「陳宥熙」之對話紀錄擷圖1 0張、己○○轉帳明細擷圖1紙、己○○於LINE與暱稱「義泰企業 山豬」之對話紀錄擷圖13張等件在卷可憑（金訴卷第55至70 頁；偵卷第38頁；併辦警卷第55頁；併辦偵一卷第21至53頁 ；併辦偵三卷第12至15、42、55至57、67至74、78、93至99 、114背面、123至125、175頁；併辦偵四卷第19至27頁；併 辦偵五卷第39、155頁；併辦偵六卷第35至37、41至49頁； 併辦偵七卷第35至37、43、47頁；併辦偵八卷第39、45至57 頁），足認被告上開任意性之自白，與事實相符。是本案事 證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之構成 要件行為者而言。經查，被告將其申設之本案帳戶網路銀行 帳號及密碼交予不詳詐欺集團成員，容任不詳詐欺集團成員 用以詐取附表「被害人」欄所示之人的財物，致其等陷於錯 誤，分別匯款至本案帳戶內，再由不詳詐欺集團成員將得手 款項轉匯至其他人頭帳戶，以此輾轉方式，製造金流斷點， 掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向以洗錢，足認被告係 基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，且所為提供上 開金融帳戶資料予他人之行為，屬該等犯罪構成要件以外之 行為。故核其所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一提供本案帳戶資料 之幫助行為，同時觸犯幫助詐欺取財及幫助洗錢2罪名，為 想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處 斷。臺灣臺南地方檢察署檢察官以111年度偵字第20517號、 第14044號；臺灣新北地方檢察署檢察官以111年度偵字第11
799號、第11538號、第30008號、第33513號、第33518號、 第33519號移送本院併辦之犯罪事實（附表編號2至14），因 與起訴部分（附表編號1）有上開想像競合犯之裁判上一罪 關係，為起訴之效力所及，本院自得併予審理。㈡、被告基於幫助之不確定故意，幫助詐欺集團成員犯一般洗錢 罪，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按 正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，應依洗錢 防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定 遞減之。
四、撤銷原判決之理由及量刑之審酌
㈠、原審以被告罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟檢察官 於原審判決後，提起上訴及移請併辦關於附表編號2至14所 示部分，事實及量刑之基礎有所變動，原審就此部分既未及 一併審酌，自有未洽；檢察官以原審未及審酌移送併辦部分 為由提起上訴，為有理由，自應由本院管轄之第二審合議庭 予以撤銷改判。
㈡、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在知悉國內現今詐欺案 件盛行之情形下，猶輕率交付本案帳戶網路銀行帳號及密碼 予他人，並經詐欺集團成員持以對附表所示被害人等遂行本 件詐欺取財及洗錢犯行，紊亂社會正常交易秩序，並使不法 之徒藉此輕易詐取財物、製造金流斷點，致使檢警難以追查 緝捕，且造成附表所示被害人受有如附表各該編號所示金錢 損失，自應予以非難。惟念被告於偵查、審理時均坦承犯行 ，且本案尚無證據足認被告曾參與詐術之施行或提領、分受 詐得之款項，僅係單純提供本案帳戶資料供他人使用，兼衡 被告迄未與告訴人、被害人等和解或賠償損害之犯罪後態度 ，犯罪動機、目的、手段、素行及被告於審理中自承為國中 肄業之智識程度，未婚無子女，入監前曾從事生產線作業員 、電子作業員，月薪新臺幣20,000元至38,000元不等，與父 親、弟弟、妹妹同住之家庭生活及經濟狀況（簡上卷第192 頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金刑部分 如易服勞役之折算標準。
五、沒收
被告將本案帳戶資料提供予不詳詐欺集團成員遂行詐欺犯行 ，對於本案帳戶內之款項均已無事實上之管領權，且提供本 案帳戶所掩飾之財物本身，僅為洗錢之標的，並非洗錢犯罪 工具、產物，亦非被告實際所獲之犯罪所得，因此，本件被 害人等受騙匯入被告帳戶款項，尚不得依洗錢防制法第18條 或刑法第38條之1規定宣告沒收。此外，復無證據證明被告 另獲有其他不法犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條第1項前段、第364條、第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官蔡宗聖提起公訴，檢察官林容萱提起上訴，檢察官黃育仁、黃莉琄、陳錦宗移送併辦，檢察官卯○○到庭執行職務。中 華 民 國 111 年 9 月 30 日 刑事第五庭 審判長法 官 陳振謙 法 官 鄭銘仁
法 官 茆怡文以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 薛雯庭中 華 民 國 111 年 9 月 30 日附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表
編號 被害人 詐欺時間 詐欺方式 轉帳時間 匯款金額 (新臺幣) 1 巳○○ 110年7月20日 詐編集團成員於左列時間於交友軟體「探探」結識巳○○，並於LINE以暱稱「沈宏瑞」向巳○○佯稱：可藉由「幣安」虛擬貨幣外匯投資網站投資獲利云云，致巳○○陷於錯誤於右列時間依指示匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日17時45分許 150,000元 2 辛○○ 110年8月9日 詐編集團成員於左列時間以LINE加入辛○○好友後對其佯稱：可藉由「XM平台」進行投資，其後帳戶因更換手機而遭凍結，並須繳付保證金解除云云，致辛○○陷於錯誤於右列時間依指示匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月10日16時53分許 18,000元 3 子○○ 110年8月初 詐編集團成員於左列時間於交友軟體「cheers」結識子○○，並於LINE以暱稱「林馨安」向子○○佯稱：可藉由「盾博資本」平台投資獲利云云，致子○○陷於錯誤於右列時間依指示匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月10日23時9分許 36,000元 4 寅○○ 110年7月31日 詐欺集團成員於左列時間，於LINE加寅○○為好友後，以暱稱「虞詩韻」向寅○○佯稱：加入「XM」網站會員，依指示儲值，即可投資外匯獲利云云，致寅○○陷於錯誤後，於右列時間依指示匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月10日22時3分許 20,000元 5 戊○○ 110年6月28日 詐欺集團成員於左列時間以交友軟體「Omi」結識戊○○並於LINE以暱稱「劉苡昕」、「張絡鈞」對戊○○佯稱：註冊為「千禧娛樂城」網站會員，依指示前往儲值，即可投資獲利云云，致戊○○陷於錯誤後，依指示於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日11時22分許 100,000元 6 庚○○ 110年8月5日 詐欺集團成員於左列時間以社群軟體「Instagram」結識庚○○並於LINE以暱稱「依」對庚○○佯稱：加入「VTMARKETS」網站會員，依指示投資我國股票，保證獲利云云，致庚○○陷於錯誤後，依指示於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日15時42分許 10,500元 7 壬○○ 110年7月31日 詐欺集團成員於左列時間前於社群軟體「Instagram」架設廣告，並於LINE以暱稱「kitty」加壬○○為好友後佯稱：「BitoEXS」網站為價差獲利平台，可藉存入擔保金投資獲利云云，致壬○○陷於錯誤後，依指示於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日17時許 18,354元 8 丙○○ 110年1月間 詐欺集團某成員於左列時間以社群軟體「Instagram」結識丙○○並於LINE以暱稱「郁婷」、「向前」、「博楷」對其佯稱：投注「潤鑫財富收益平台」網站經營之「快捷收益彩券」即可獲利云云，致丙○○陷於錯誤後，依指示於右列時間依序匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日20時22分許 100,000元 110年8月11日20時23分許 90,000元 9 甲○○ 110年5月17日 詐欺集團成員於左列時間於LINE以暱稱「黃宇萱」對甲○○佯稱：依指示於「mtrdpro.com」投資網站操作外匯儲值，即可獲利云云，致吳育銘陷於錯誤後，依指示於右列時間依序匯款額至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日23時5分許 50,000元 110年8月11日23時9分許 50,000元 10 癸○○ 110年8月3日 詐欺集團成員於左列時間於LINE以暱稱「R0NG」對癸○○佯稱：可代為於「BitoEXS」網站操作投資，保證獲利云云，致癸○○陷於錯誤後，委請朋友依指示於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日12時38分許 35,316元 11 丑○○ 110年7月27日前某日 詐欺集團成員於左列時間於交友軟體結識丑○○，於LINE以暱稱「詩庭」、「BMT交易平台總客服」、「湘」、「俊燦」、「Eason吳」對其佯稱：可於「BMT」投資網站，依指示投資虛擬貨幣，保證獲利云云，致丑○○陷於錯誤後，於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日9時46分許 50,000元 12 丁○○ 110年7月底某日 詐欺集團成員於左列時間於交友軟體「Pairs派愛族」結識丁○○，並於LINE以暱稱「玥婷」佯稱：可以代為投資比特幣投資獲利云云，致丁○○陷於錯誤後，於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月10日21時38分許 50,000元 13 乙○○ 110年8月2日 詐欺集團成員於左列時間，於社群軟體臉書刊登「恆穩計畫代操網站」廣告，於LINE以暱稱「陳宥熙」對乙○○佯稱：加入「聚瀛娛樂城」網站會員，並依指示進行投注，保證獲利云云，致乙○○陷於錯誤後，於右列時間依指示匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員轉匯款項。 110年8月11日22時13分許 30,000元 110年8月11日22時23分許 30,000元 110年8月11日22時29分許 3,200元 14 己○○ 110年5月27日 詐欺集團成員於左列時間於交友軟體Pikabu結識己○○，並於LINE以暱稱「陳家怡」、「義泰企業山豬」對其佯稱：可於投資網站，投資獲利，依指示將風險金存入指定帳戶云云，致己○○陷於錯誤後，於右列時間匯款至被告本案帳戶，旋經詐欺集團成員提領款項。 110年8月10日16時7分許 100,000元