臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第54號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 何妙琴
指定辯護人 本院公設辯護人彭詩雯
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第25882號），及移送併辦（110年度偵字第31549號），
因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，故不經通常審判程
序（111年度金訴字第445號），逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
何妙琴幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、何妙琴依其社會生活經驗，可預見任意將所申辦之金融帳戶 提款卡及密碼提供予他人使用，足供他人作為實行詐欺取財 等犯罪後收受被害人匯款，以隱匿犯罪所得、避免查緝之洗 錢工具，竟基於前開結果發生不違背其本意之幫助洗錢、詐 欺取財不確定故意，於民國110年3月間某時，在其位於桃園 市龍潭區中原路之工作地點，將其所申辦之彰化商業銀行帳 號00000000000000號帳戶（下稱彰銀帳戶）提款卡及密碼， 提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員，容任該人所屬 之詐欺集團使用。
二、嗣該詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財、洗錢之犯意聯絡，分別施用如附表「詐騙方式」欄所示 詐術，致如附表「被害人」欄所示之人均陷於錯誤，而各於 如附表「匯款時間」欄所示時間，以操作提款機、網路銀行 等方式，將如附表「詐騙金額」欄所示款項（單位均為新臺 幣）匯款至何妙琴所申辦之上述彰銀帳戶內，再由該詐欺集 團成員將款項領出，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺取財 犯罪所得之去向、所在。
理 由
一、事實認定
上開犯罪事實，業據被告於本院準備程序中坦承不諱，並有 上述彰銀帳戶之開戶資料及存款交易明細等在卷可稽，且有
如附表「相關證據」欄所示各項證據可資佐證，足認被告之 任意性自白與事實相符，得以採信。是以，被告犯行堪以認 定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者 而言。被告將所申辦之金融帳戶提款卡及密碼提供予詐欺集 團成員，供其等犯罪使用，被告行為係基於幫助洗錢、詐欺 取財之犯意，提供犯罪構成要件以外之助力，為洗錢、詐欺 取財等罪之幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項 前段、第339條第1項、洗錢防制法第14條第1項幫助詐欺取 財罪及幫助洗錢罪。
㈡被告提供上述帳戶資料予詐欺集團成員使用，幫助他人先後 詐騙如附表「被害人」欄所示各被害人，並掩飾或隱匿其犯 罪所得去向及所在之行為，屬一幫助行為侵害數財產法益， 且同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段之 規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢移送併辦意旨書（110年度偵字第31549號）犯罪事實欄所載 與起訴書犯罪事實欄所載間，如前所述，具想像競合之裁判 上一罪關係，而為起訴效力所及，本院自得併予審究。 ㈣被告所為係幫助犯，業如前述，是依刑法第30條第2項之規定 ，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理中自白犯罪，應依 洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依刑法第70條規 定遞減之。
㈤本院審酌被告將所申辦之金融帳戶提款卡及密碼提供予詐欺 集團成員使用，助長詐欺取財等財產犯罪之風氣，造成無辜 民眾受騙而蒙受金錢損失，實為當今社會詐欺取財犯罪頻仍 之根源，且因被告之幫助洗錢行為致執法人員難以追查詐欺 取財正犯之真實身分，應予非難，並考量被告於本院準備程 序中對其犯行坦承不諱之犯後態度，兼衡被告小學畢業之教 育程度、自陳家庭經濟狀況勉持、於本院準備程序中提出中 低收入戶證明書（見本院審金訴字卷第61頁），及其為本案 犯行之動機、目的、手段、各被害人遭詐欺取財之金額等一 切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，依刑法 第42條第3項前段規定，諭知易服勞役之折算標準。 ㈥被告交付予詐欺集團成員使用之上述彰銀帳戶提款卡並未扣 案，則該物是否仍屬被告所有、是否尚存在皆有未明，且該 帳戶經列管為警示帳戶，應無另作非法用途之虞，欠缺刑法 上之重要性，為避免開啟助益甚微之沒收或追徵程序，過度 耗費訴訟資源，而無助於目的達成，依刑法第38條之2第2項
規定，不予宣告沒收或追徵。又本案雖認被告提供帳戶予詐 欺集團成員使用，然並無證據足以證明被告已實際獲取犯罪 所得，本院自無從諭知沒收或追徵。
三、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡 易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 （應附繕本），上訴於本院合議庭。
五、本案經檢察官徐銘韡提起公訴，檢察官陳美華移送併辦。中 華 民 國 111 年 9 月 29 日 刑事第二十庭 法 官 陳布衣
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 蔡昌霖中 華 民 國 111 年 9 月 30 日附表：
編號 被害人 匯款時間 詐騙金額 匯入帳戶 詐騙方式 相關證據 1 林佩螢 （提出告訴） 110年4月11日 下午2時25分許、 下午2時28分許、 下午2時32分許 49,988元、 4,512元、 5,512元 （已扣除手續費） 被告上述彰銀帳戶 詐欺集團成員於110年4月11日下午1時32分許起，假冒餐廳人員撥打電話予林佩螢，佯稱其購買餐券設定錯誤，須操作網路銀行以解除設定 ①林佩螢於警詢中之證述 ②網路銀行及通話紀錄頁面截圖 （見110年度偵字第25882號卷第33頁至第34頁、第45頁至第47頁） 2 陳如萍 （提出告訴） 110年4月11日 下午1時56分許、 下午2時4分許、 下午2時8分許 29,987元、 29,985元、 29,985元 （已扣除手續費） 被告上述彰銀帳戶 詐欺集團成員於110年4月1日晚間7時許起，假冒網路平台人員撥打電話予陳如萍，佯稱因將其誤設為經銷商而多訂20筆商品，須操作提款機處理 ①陳如萍於警詢中之證述 ②中國信託銀行轉帳明細、網路銀行及通話紀錄頁面截圖、存摺影本 （見110年度偵字第31549號卷第41頁至第80頁） 附錄論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。