臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第85號
聲 請 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 陳暐諺
上列被告因賭博等案件，經檢察官聲請簡易判決處刑（111年度
偵字第284號），本院判決如下：
主 文
陳暐諺幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元。罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣參萬伍仟零伍拾伍元，沒收之。於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 事實及理由
一、犯罪事實：陳暐諺知悉金融機構帳戶係個人理財重要工具， 一般人取得他人帳戶存摺、提款卡（含密碼）使用，常與財 產犯罪有密切關係，可能係利用他人帳戶作為取得贓款工具 ，提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家之追訴、處罰 ，竟仍在不違背其本意下，基於幫助他人涉犯聚眾賭博、洗 錢犯罪行為之不確定犯意，於民國（下同）109年7月13日前 之不詳時間，在不詳地點，以新臺幣（下同）約3萬5000元 之價格，將其所申辦之兆豐國際商業銀行員林分行帳戶(帳 號：000-00000000000)之存摺、提款卡（含網路銀行之帳戶 密碼），交付予綽號「阿瑞」之真實姓名、年籍均不詳成年 男子，以此方式容任他人使用，在所經營之線上賭博網站「 LEO娛樂城」，聚集不特定賭客簽注美國職業棒球、籃球、 世界盃足球等運動賽事與真人視訊百家樂等賭博犯行以營利 。嗣於109年7月至9月間，「阿瑞」及其與之有聚眾賭博、 洗錢犯意聯絡之人，即於附表所示時間、金額，以上開帳戶 用以作為收取賭客(其等所涉賭博罪嫌，均另為不起訴處分) 賭資、支付賭金之用。陳暐諺事後於109年12月2日前往兆豐 銀行辦理銷戶，並取得餘額55元。
二、上開犯罪事實，被告於本院訊問中認罪，並表示「當時我需 要錢，阿瑞跟我收購，當時他拿三萬至四萬元。阿瑞跟我講 簿子讓他去做線上的。我當時給他二個存摺、提款卡（兆豐 銀行、臺中商銀戶頭），我交給阿瑞約半年，我跟他說我不 要做了，我就在12月去把我臺中銀行、兆豐銀行的存摺銷簿 。我是一次拿出二個帳戶，他給我三萬至四萬元。」「銷戶 時我確實有拿到餘額55元」（本院卷P.69以下）。本案另有
證人即賭客陳柏睿、黃詩涵、毛聖翔、李文仁、陳展昕、鍾 孟諺、楊孟澤、魏于翔、張哲豪、吳志揚、何庭緯、陳星華 、邱雅琪、曾家維等人於警詢及偵訊之證述，並有被告之兆 豐國際商業銀行帳戶（帳號：000-00000000000）往來交易 明細、上述賭客之金融帳戶客戶資料及交易明細、「LEO娛 樂城」之網頁畫面等可資佐證。被告所有之系爭帳戶，確為 他人經營聚眾賭博、洗錢所使用，足堪認定。
三、刑法上之故意，分直接故意（確定故意）與間接故意（不確 定故意），「行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其 發生者」為直接故意，「行為人對於構成犯罪之事實，預見 其發生而其發生並不違背其本意者」為間接故意。查存摺、 提款卡、密碼均屬個人交易理財重要之物品，且利用人頭帳 戶轉帳詐欺之案件，近年來報章新聞多所披露，復經政府多 方宣導，一般民眾對此種利用人頭帳戶之犯案手法，自應知 悉而有所預見。被告行為時是35歲之成年人，在社會工作多 年，可認被告具一定智識、社會生活經驗，對取得本案帳戶 存摺、提款卡及密碼等資料之人，可能利用該帳戶實施犯罪 行為應可預見，卻仍提供而容任他人使用該帳戶，則被告提 供本案帳戶資料時，主觀上有幫助他人犯賭博、洗錢罪之不 確定故意，應堪認定。
四、洗錢防制法所規定特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾 、隱匿其犯罪所得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉 入其所持有、使用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前 往提領其犯罪所得款項得手，因已造成金流斷點，該當掩飾 、隱匿之要件，該特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。 而行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬 洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項 一般洗錢罪之正犯；然如行為人主觀上認識該帳戶可能作為 收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金 流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意 而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最 高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定意旨參照 ）。本件被告將系爭帳戶存摺、提款卡及密碼一併交付，則 被告主觀上有將系爭帳戶交由他人入款、領款使用之認知， 甚為明確，而被告交出系爭帳戶資料後，實際上已無任何方 式再取回，亦無從向其追索系爭帳戶內資金去向，已喪失實 際控制權，則其主觀上自知悉系爭帳戶後續資金流向，有無 法追索之可能性，對於匯入系爭帳戶內資金如經持有之人提 領後，已無從查得，形成金流斷點，將會產生遮斷金流以逃 避國家追訴、處罰之效果，主觀上亦有認識。是以，被告提
供系爭帳戶資料行為，對他人利用該等帳戶資料存、匯入款 項，進而加以提領，而形成資金追查斷點之洗錢行為提供助 力。其既可預見上述情節，仍提供系爭帳戶存摺、金融卡， 顯有容任而不違反其本意，則其有幫助洗錢之不確定故意， 亦堪認定。
五、論罪之理由
㈠本案被告僅提供帳戶存摺、提款卡及密碼予他人供賭博與洗 錢犯罪使用，並無證據證明其有參與賭博或洗錢之構成要件 行為，或有與本案經營網路賭博之人有賭博、洗錢之犯意聯 絡，是被告基於幫助之意思，參與賭博、一般洗錢之構成要 件以外之行為，為幫助犯，核其所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第268條之幫助營利賭博罪及刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈡被告以一提供系爭帳戶資料行為，幫助正犯營利賭博、洗錢 ，係以一行為觸犯2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條 規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
㈢被告前因公共危險案件，經本院以105年度交簡字第2589號判 決，判處有期徒刑3月確定，於106年9月6日執行完畢完畢（ 於本案構成累犯），有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可 佐。參酌司法院釋字第775號解釋意旨，被告加重處罰符合 比例原則，應有加重量刑必要，是其受徒刑之執行完畢後， 5年以內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，應依刑法第47條 第1項之規定，加重其刑。
㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯， 爰均依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之（依上述 累犯加重後，先加後減）。
六、量刑：
㈠爰審酌：被告將系爭帳戶存摺、提款卡及密碼提供他人經營 網路賭博使用，並使流入系爭帳戶之金錢真正去向、所在得 以獲得隱匿，妨礙執法機關追緝犯罪行為人，助長犯罪，如 或用以為其他犯罪行為，將使受害人難以求償，實應責難。 衡以被告自述：「我大專畢業，我學電子，目前我沒有工作 ，以前做高爾夫教練，我有體育教練證，最近一年都沒有工 作，我失志，我有憂鬱症，我沒有結婚，爸媽也都還在，我 怕跟我爸會有口角，目前我住外婆家。我有一個妹妹，我父 母、外婆家也都在田中，外婆大腸癌，我要照顧外婆。」等 情，量處如主文所示之刑及罰金。罰金部分諭知易服勞役之 折算標準。
㈡又洗錢防制法第14條主刑為「7年以下有期徒刑」，不符合易 科罰金標準，只能向檢察官聲請易服社會勞動。併此敘明。
七、沒收部分之說明
㈠刑法第38條之2第1項規定「前條犯罪所得及追徵之範圍與價 額，認定顯有困難時，得以估算認定之。第38條之追徵， 亦同。」被告自述一次提供兩個帳戶獲得3、4萬元，辦理 兆豐銀行銷戶時還取得餘額55元。而本案至今也僅有兆豐 銀行帳戶涉及刑事案件，另一個臺中商銀帳戶沒有相關刑 事偵辦紀錄。被告如果一次提供兩個帳戶涉及犯罪，經過 本次判決後，另一個臺中商銀帳戶縱然涉及犯罪，也會因 想像競合而不起訴處分。故而本院無庸顧慮被告再次被沒 收之危險。故本院引用上述估算條款，認定應對被告沒收 犯罪所得新臺幣35055元。
㈡本案系爭帳戶內之其餘進出之款項，係由經營網路賭博之人 提領以支付賭金，非屬被告所有，亦非在其實際掌控中， 其就所隱匿之財物不具所有權及事實上處分權，無從依洗 錢防制法第18條第1項就所提領全部金額諭知沒收，併予敘 明。
㈢被告提供之兆豐銀行金融機構帳戶存摺及提款卡，雖交付他 人作為賭博、洗錢所用，惟該等金融帳戶已經銷戶，無法再 供交易使用，且存摺、提款卡本身之價值甚低，復未扣案， 因認尚無沒收之實益，其沒收不具有刑法上之重要性，故依 刑法第38條之2第2項不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第454條第1項，洗錢防制法第14條第1項，刑法第11條前段、第30條、第268條、第55條前段、第38條之1第1、3項、第38條之2第1項、第42條第3項前段、第47條第1項、刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官林裕斌聲請簡易判決處刑，檢察官陳昭蓉到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 8 月 8 日 刑事第二庭 法 官 葉明松
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本庭提起上訴狀（須附繕本）。告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 111 年 8 月 8 日 書記官 王惠嬌
附表：
陳暐諺之兆豐銀行員林分行帳戶（000-00000000000）交易資料 編號 賭客姓名 交易日期、時間 交易金額（新臺幣） 交易帳號 備註 1 陳柏睿 109年8月31日18時35分 100,014元 000-000000000000 匯出 2 黃詩涵 109年9月24日22時45分 20,014元 000-000000000000 匯出 3 毛聖翔 109年11月1日12時9分 40,227元 000-000000000000 匯出 4 李文仁 109年10月9日11時34分 82,146元 000-000000000000 匯出 5 陳展昕 109年8月10日10時54分 71,014元 000-000000000000 匯出 6 鍾孟諺 109年9月11日1時34分 48,014元 000-000000000000 匯出 7 楊孟澤 109年10月6日1時19分 82,108元 000-000000000000 匯出 8 魏于翔 109年7月23日1時50分 71,014元 000-000000000000 匯出 9 張哲豪 109年7月15日18時40分 40,000元 000-000000000000 存入 109年7月16日18時29分 60,000元 存入 109年7月19日18時35分 80,000元 存入 109年7月20日18時0分 60,000元 存入 109年7月22日19時38分 80,000元 存入 109年7月23日16時47分 60,000元 存入 10 吳志揚 109年11月3日15時45分 100元 000-000000000000 存入 11 何庭緯 109年8月14日23時10分 50,014元 000-000000000000 匯出 12 陳星華 109年8月23日21時34分 33,715元 000-000000000000 匯出 13 邱雅琪 109年7月21日6時24分 8,000元 000-000000000000 存入 109年7月21日12時43分 30,000元 存入 109年7月22日1時35分 11,000元 存入 109年7月23日22時38分 22,000元 存入 14 曾家維 109年7月13日 18時52分29秒 20,000元 000-0000000000000000 存入 109年7月13日18時56分12秒 50,000元 存入 109年7月14日 11時01分12秒 6,000元 存入 109年7月14日12時49分28秒 700元 存入 109年7月15日03時32分11秒 20,000元 存入 109年7月16日 02時38分30秒 20,000元 存入 109年7月16日02時42分12秒 50,000元 存入 109年7月16日 03時37分28秒 80,000元 存入 附錄本案論罪法條：
中華民國刑法第268條
意圖營利，供給賭博場所或聚眾賭博者，處3年以下有期徒刑，得併科9萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為6月以上有期徒刑以上之刑之罪。二、刑法第121條第1項、第123條、第201條之1第2項、第268條 、第339條、第339條之3、第342條、第344條、第349條之罪 。
三、懲治走私條例第2條第1項、第3條第1項之罪。四、破產法第154條、第155條之罪。
五、商標法第95條、第96條之罪。
六、廢棄物清理法第45條第1項後段、第47條之罪。七、稅捐稽徵法第41條、第42條及第43條第1項、第2項之罪。八、政府採購法第87條第3項、第5項、第6項、第89條、第91條 第1項、第3項之罪。
九、電子支付機構管理條例第44條第2項、第3項、第45條之罪。十、證券交易法第172條第1項、第2項之罪。十一、期貨交易法第113條第1項、第2項之罪。十二、資恐防制法第8條、第9條之罪。
十三、本法第14條之罪。
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。