臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第181號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 周政忠
（現另案於法務部○○○○○○○○○執行中）
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
111年度偵字第2816號），本院判決如下：
主 文
周政忠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得安非他命貳包均沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、周政忠雖預見提供金融機構帳戶之存摺、提款卡、網路銀行 帳號及密碼予他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得 或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍不違背其本意，而基於幫 助掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及幫助詐欺取財之不確定 故意，於民國110年9月26日晚間某時許，在高雄市大社區某 產業道路上，將其所申辦之臺灣土地銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱土銀帳戶）之存摺、提款卡、網路銀行帳 號及密碼，以安非他命2包為代價，交予真實姓名年籍不詳 、臉書暱稱「陳琁」之成年人，而容任上開成年人及所屬詐 騙集團使用上開土銀帳戶資料以遂行犯罪。嗣上開成年人與 其所屬詐騙集團取得上開土銀帳戶資料後，即共同意圖為自 己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於110年9 月下旬，詐欺集團某成員藉由LINE通訊軟體暱稱「Linna」 向李姿慧誆稱：全球股市量化交易投資報酬率很高，有專人 可以操盤云云，致李姿慧陷於錯誤，而依對方指示，於110 年9月27日13時58分許，匯款新臺幣（下同）27萬9,833元至 上開土銀帳戶內，旋均遭該詐騙集團成員提領一空，而以此 方式幫助該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去 向及所在。嗣李姿慧察覺有異，始知受騙，經報警處理而循 線查悉上情。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告周政忠於偵查中坦承不諱，核與證 人即告訴人李姿慧於警詢時所證述之情節大致相符，並有臺 灣土地銀行集中作業中心110年10月12日總集作查字第11000
03085號函附之客戶存款往來交易明細表、告訴人李姿慧提 出之LINE對話紀錄、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證影本、 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局大 同分局建成派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融 機構聯防機制通報單、受（處）理案件證明單各1份等在卷 可佐，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。從而，本 件事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科。三、論罪科刑：
㈠論罪部分
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參 與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行 為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所 參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院 95年度台上字第3885號判決意旨參照）。查本案被告將上開 土銀帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼，提供予某 真實姓名年籍不詳、臉書暱稱「陳琁」之成年人使用，供該 人及所屬詐欺集團成員詐欺告訴人李姿慧之用，僅為他人詐 欺取財犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施 詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡 ，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為分擔等情事，揆 諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺取財無訛。 ⒉次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被 害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無 從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或 隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭 提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融 帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防 制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接 正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融 帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳 戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申 請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求 提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該 帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領 後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫
助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行， 仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年台上大字第 3101號刑事裁定意旨參照）。查被告智識正常具社會經驗， 當應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金 融機構申請多數帳戶使用，並無購買或租借他人金融帳戶之 必要，主觀上當有認識真實姓名年籍不詳、臉書暱稱「陳琁 」以安非他命2包之代價，向其收取上開土銀帳戶資料之目 的係為不法用途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯 困難之情，仍提供帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫助犯一 般洗錢罪。
⒊核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第 14條第1 項之幫助一般洗錢罪。
⒋被告以提供上開土銀帳戶資料予詐欺集團之單一幫助行為， 同時犯上開幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪2罪，為想像 競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪處 斷。
⒌被告前因竊盜案件，經臺灣臺南地方法院以107年度簡字第18 00號判處有期徒刑3月、4月，應執行有期徒刑6月確定，於 民國107年12月22日徒刑易科罰金執行完畢乙情，有臺灣高 等法院被告前案紀錄表1份在卷可查。至聲請意旨雖認被告 本案犯行應論以累犯，惟並未就構成累犯之事實及應加重其 刑之事項具體指出相關證明方法，是參最高法院110年度台 上大字第5660號裁定意旨，本院尚無庸依職權調查並為相關 之認定，惟被告有如上述所載之犯罪科刑與執行完畢5年內 故意再犯本案之情形，仍為本院列為刑法第57條第5款所定 量刑之審酌事項，附此敘明。
㈡刑之減輕部分
被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第 2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查中自白洗錢犯 罪（見偵卷第67頁），依洗錢防制法第16條第2項之規定， 減輕其刑，並依法遞減之。
四、本院審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙 案件盛行之情形下，仍率爾提供本案土銀帳戶資料予他人使 用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物 ，檢警難以追查緝捕，更使告訴人李姿慧因而受有財產上損 失，行為確屬不該，且尚未與前揭告訴人李姿慧達成和解賠 償其損失；兼衡其前已有詐欺前科紀錄及上述所載之犯罪科 刑與執行完畢5年內故意再犯本案之前案紀錄，有臺灣高等 法院被告前案紀錄表1份可按；惟念被告犯後終能坦承犯行
，復衡被告之犯罪情節、告訴人遭詐騙損失之金額，及被告 犯罪之動機、目的及其自陳國中畢業之教育程度、勉持之家 庭經濟生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰 金刑部分諭知易服勞役之折算標準。
五、沒收部分：
㈠本件被告將上開土銀帳戶資料交予詐騙集團成員使用，取得 安非他命2包為報酬，業據被告於偵查中供述明確（見偵字 卷第67頁），是被告所取得之安非他命2包，為其本案幫助 犯行所獲取之犯罪所得，雖未扣案，本院自應依刑法第38條 之1第1項前段、第3項之規定予以宣告沒收，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡按洗錢防制法第18條第1項前段固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物 或財產上利益，沒收之」，惟無「不問屬於犯罪行為人與否 」之要件，當以屬於犯罪行為人者為限（即指實際管領者） ，始應沒收。查本件告訴人李姿慧匯入上開土銀帳戶內之款 項，業遭詐欺集團成員提領完畢，此有土銀帳戶之客戶存款 往來交易明細表在卷可佐，固可認該等款項應係本案位居詐 欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪所得，惟 依本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告有 因而分得上開犯罪所得之事實，故本院不予宣告沒收或追徵 。
㈢被告交付詐欺集團成員之上開土銀之存摺、提款卡及網路銀 行帳號、密碼，雖是供犯罪所用之物，但未經扣案，且該等 物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，欠缺 刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必要， 爰依刑法第38條之2第2項之規定，均不予宣告沒收或追徵， 併此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第450條第1項、 第454條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。七、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提起上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
八、本案經檢察官陳竹君聲請簡易判決處刑。
中 華 民 國 111 年 6 月 16 日 橋頭簡易庭 法 官 陳 箐
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 111 年 6 月 16 日 書記官 賴佳慧
附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。