臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
110年度審金簡字第111號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 楊涵鈞（原名楊瑜樺）
住桃園市○○區○○路0段000○0號0樓0 之0
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第2059號、第2197號、第2198號、第3160號、第8109號、
第8735號），本院受理後（110年度審金訴字第217號），經被告
於準備程序中自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰經合議庭
裁定改以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
楊涵鈞幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、楊涵鈞明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，並可預見將自 己之金融機構帳戶存摺、金融卡及密碼交付他人，得作為人 頭帳戶，以遂行詐欺取財之用，且可預見利用轉帳或以存摺 、金融卡提領方式，將詐欺取財犯罪所得之贓款領出，會使 檢、警、憲、調人員與被害人均難以追查該詐欺取財罪所得 財物，而得用以掩飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所得之去 向，仍基於幫助他人遂行詐欺取財及幫助他人掩飾或隱匿特 定犯罪所得洗錢之不確定犯意，於民國109年9月23日，以每 10天一期、每本帳戶可獲得租金新臺幣（下同）1萬元之代 價，透過統一超商交貨便之方式，將其所申辦之渣打國際商 業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱 渣打銀行帳戶）、合作金庫商業銀行北新營分行帳號000-00 00000000000號帳戶（下稱合庫銀行帳戶）及玉山銀行帳號0 00-0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）之存摺、金 融卡（密碼事先更改成指定之密碼）寄送予真實姓名年籍不 詳、臉書名稱「呂冠毅」之人，而以此方式幫助詐欺集團遂 行詐欺取財及洗錢犯行。該詐欺集團於取得前開帳戶之存摺 、金融卡及密碼後，由該詐欺集團之複數成員共同基於意圖 為自己不法所有之詐欺取財及洗錢犯意聯絡，先由該詐欺集 團之成員分別於如附表所示之時間，致電如附表所示之人， 施以如附表所示之詐術，致如附表所示之人因陷於錯誤，而 匯款如附表所示之款項至如附表所示之帳戶，並旋由該詐欺
集團之成員提領一空（附表編號1、編號3第1、2列、編號5 第3列之匯款金額，業經公訴人當庭更正如附表所示）。嗣 如附表所示之人分別察覺有異，而報警處理，經警循線查悉 上情。
二、案經巫育姿訴由臺北市政府警察局文山第一分局暨劉姿伶、 郭雅雅、葉嘉芯、簡菀妘分別訴由桃園市政府警察局桃園分 局報告臺灣桃園地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、上揭犯罪事實，業據被告楊涵鈞於本院準備程序中坦承不諱 ，核與告訴人巫育姿、葉嘉芯及證人洪禎雄於警詢、告訴人 劉姿伶、郭雅雅、簡菀妘於警詢及本院準備程序中之陳述大 致相符，並有告訴人巫育姿提出之台新銀行交易明細1紙、 告訴人劉姿伶提供之網路交易明細截圖3紙、告訴人郭雅雅 提出之新光銀行交易明細及郵局存摺內頁影本各1紙、告訴 人簡菀妘提出之網路交易明細截圖3紙、被告楊涵鈞提供之 通訊軟體Line對話紀錄截圖1份、被告楊涵鈞之渣打銀行帳 戶、合庫銀行帳戶、玉山銀行帳戶之開戶資料及交易明細各 1份、被告與告訴人郭雅雅之本院調解筆錄及辦理刑事案件 電話查詢紀錄表各1份在卷可稽，足徵被告之前揭任意性自 白核與事實相符，應堪採信。從而，本件事證已臻明確，被 告犯行堪以認定，應予以依法論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台上字第 1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實行犯罪構成要件 之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非 共同正犯。又行為人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼予不 認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立 同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識 該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後 即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之 一般洗錢罪（最高法院108年台上大字第3101號裁定意旨參 照），查被告得預見將帳戶交予不認識之他人，有可能遭該 他人利用，作為收受或提領特定犯罪所得之用，倘該他人提 領該特定犯罪款項，即產生掩飾或隱匿特定犯罪所得來源或 去向之效果，竟仍不違背其本意而基於幫助之犯意，將帳戶 出租予真實姓名年籍不詳、臉書名稱「呂冠毅」之詐欺集團 成員，嗣前開臉書名稱「呂冠毅」所屬之詐欺集團成員利用
被告所提供之帳戶以收受詐欺犯罪所得，並提領一空，是被 告提供帳戶供詐欺集團使用，係對於詐欺集團遂行詐欺取財 犯行，資以助力，並未參與構成要件之行為，是核被告所為 ，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺 取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項 之幫助犯一般洗錢罪。
㈡又本案附表編號2、3、5之告訴人雖客觀上均有數次匯款行為 ，然均係詐騙成員於密接時、地，對於同一告訴人、被害人 所為之侵害，係基於同一機會、方法，本於單一決意陸續完 成，應視為數個舉動之接續施行，為接續犯，各應僅以一罪 論。再被告基於同一出租帳戶之目的，於同一時、地，寄送 其名下3個帳戶之存摺、金融卡（密碼事先更改成指定之密 碼）供他人使用，係以單一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團 成員詐欺如附表所示5位告訴人之財物及洗錢，俱分別係以 一行為觸犯數幫助詐欺取財及數幫助一般洗錢犯行，各為同 種想像競合犯，依刑法第55條規定，應各僅論以一幫助詐欺 取財罪及幫助一般洗錢罪。另被告以一行為犯前開2罪（即 幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪），為異種想像競合犯， 應依刑法第55條規定從一重以幫助洗錢罪處斷。 ㈢次被告係基於幫助之犯意，且未實際參與詐欺犯行，所犯情 節較正犯輕微，為幫助犯，衡酌其犯罪情節，依刑法第30條 第2項規定減輕其刑。另被告於本院審理中自白洗錢犯行， 依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑。而本案同有上 述之減輕事由，應依法遞減之。
㈣爰審酌被告因一時失慮，將其上開渣打銀行、合庫銀行、玉 山銀行帳戶之存摺、金融卡（密碼事先更改成指定之密碼） 交付他人，使該詐欺集團成員得以作為轉向如附表所示之5 位告訴人詐欺取財之工具，其行為固值非難，惟念其犯後終 能坦承犯行，態度尚可，兼衡其犯罪之動機、目的、手段、 情節及如附表所示5位告訴人各自所受損害程度，並考量其 已與附表編號3所示之告訴人郭雅雅達成和解，現正履行中 ，有被告與郭雅雅之本院調解筆錄及辦理刑事案件電話查詢 紀錄表各1份存卷可考，暨其自陳高職肄業，現在從事飲料 店工作，月薪2萬6千元，其父親剛進入桃園療養院，一個月 開銷尚不清楚等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金 部分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
三、沒收：
㈠按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用
之財物或財產上利益，亦同。」，惟被告既已將本件其名下 渣打銀行、合庫銀行、玉山銀行帳戶存摺、金融卡（密碼事 先更改成指定之密碼）交由詐欺集團使用，其對該些帳戶內 之款項已無事實上之管領權；且依卷內事證並無從認被告因 此獲取金錢或其他利益，倘依上開規定諭知被告應就其幫助 隱匿之財務宣告沒收，實屬過苛，爰不依上開規定宣告沒收 。
㈡按幫助犯乃僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，且無共 同犯罪之意思，對於正犯所有因犯罪所得之物，無庸為沒收 之宣告。考量被告本案僅為詐欺取財罪及一般洗錢罪之幫助 犯，且其於警詢中亦稱其沒有收取到任何形式之利益（詳臺 灣桃園地方檢察署110年度偵字第2059號卷第11頁反面）， 而卷內復查無積極證據足認其有因本案犯行獲得任何利益、 報酬，或有與其他詐欺正犯朋分贓款，是自無庸宣告沒收犯 罪所得或追徵價額。
㈢未扣案之被告名下渣打銀行、合庫銀行、玉山銀行帳戶存摺 、金融卡，雖係被告所有，供本案犯罪所用之物，惟該些帳 戶已遭列為警示帳戶，詐欺集團無從再利用作為詐欺取財工 具，諭知沒收及追徵無助預防犯罪，欠缺刑法上之重要性， 且徒增執行上之人力物力上之勞費，爰不予宣告沒收及追徵 。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院合議庭提出 上訴狀（須附繕本）。
中 華 民 國 110 年 12 月 29 日 刑事審查庭 法 官 林慈雁
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 吳秉翰
中 華 民 國 110 年 12 月 29 日附錄本判決論罪法條全文：
洗錢防制法第2 條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特 定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編 號 告訴人 遭詐欺時間 詐術內容 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 巫姿 109年10月14日下午4時56分許 佯稱網路購物疏失，須依指示操作自動櫃員機，以避免損失等語 109年10月14日晚間7時30分許 2萬8,985元 楊涵鈞合庫銀行帳戶 2 劉姿伶 109年10月14日下午5時許 佯稱網路購物疏失，須依指示操作以網路銀行匯款，以避免損失等語 109年10月14日下午6時許 9萬9,987元 楊涵鈞渣打銀行帳戶 109年10月14日晚間6時4分許 3萬7,012元 3 郭雅雅 109年10月14日某時許 佯稱網路購物疏失，須依指示操作自動櫃員機，以避免損失等語 109年10月14下午4時38分許 4萬9,989元 楊涵鈞玉山銀行帳戶 109年10月14日下午4時40分許 4萬9,989元 109年10月14日下午5時8分許 2萬9,980元 4 葉嘉芯 109年10月14日晚間6時33分許 佯稱網路購物疏失，須依指示操作以網路銀行匯款，以避免損失等語 109年10月14日下午7時17分許 1萬1,011元 楊涵鈞渣打銀行帳戶 5 簡菀妘 109年10月14日晚間6時38分許 佯稱網路購物疏失，須依指示操作自動櫃員機，以避免損失等語 109年10月14日晚間7時2分許 4萬9,985元 楊涵鈞合庫銀行帳戶 109年10月14日晚間7時6分許 4萬1,234元 109年10月14日晚間7時19分許 2萬9,999元
, 台灣公司情報網