臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
110年度審簡字第767號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 何冠毅
選任辯護人 高逸文律師
王聖傑律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（109 年度偵字第33
560 號），及移送併辦（109 年度偵字第40584 、41708 號、11
0 年度偵字第12668 號），被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決
處刑，爰經合議庭裁定改以簡易判決處刑，逕以簡易判決處刑如
下：
主 文
何冠毅幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、何冠毅能預見將金融帳戶交與他人使用，可能幫助掩飾或隱 匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，而基於幫助詐欺之不確 定故意，於民國109 年5 月26日先依真實年籍不詳之詐騙集 團成員指示將其所申設之兆豐商業銀行股份有限公司帳號01 0-00000000000 號帳戶（下稱兆豐銀行帳戶）、台新國際商 業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶（下稱台新銀行帳 戶）與華南商業銀行股份有限公司000-000000000000號帳戶 （下稱華南銀行帳戶）金融卡提供予真實年籍不詳之不詳詐 騙集團成員，並配合更改密碼。嗣該詐騙集團成員取得何冠 毅上開帳戶之金融卡等物後，即與其所屬之詐騙集團成員共 同基於意圖為自己不法所有之犯意聯絡，於如附表所示之時 間，以如附表所示之方式，詐騙陳瑾儀、鍾宗達、劉育珊、 黃雅琪，致使渠等均陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示，分 別於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之金額匯至何冠 毅附表所示之銀行帳戶內。嗣經陳瑾儀等4 人發覺受騙並報 警處理，而查獲上情。
二、案經鍾宗達、劉育珊訴由臺灣新北市政府警察局三峽分局報 告及陳瑾儀訴由屏東縣政府警察局枋寮分局報告臺灣屏東地 方檢察署檢察官、黃雅琪訴由高雄市政府警察局前鎮分局報 告臺灣高雄地方檢察署檢察官陳請臺灣高等檢察署檢察長令 轉臺灣桃園地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、上揭犯罪事實，業據被告何冠毅於本院準備程序時坦承不諱 ，核與如附表所示之告訴人陳瑾儀、劉育珊、黃雅琪分別於 警詢時、告訴人鍾宗達於警詢、本院準備程序時陳訴之情節 大致相符，並有兆豐國際商業銀行客戶基本資料表、存款交 易往來明細表、電子銀行自行/ 被代理行交易查詢、華南商 業銀行客戶資料整合查詢、台幣帳戶交易明細、台新國際商 業銀行交易明細（含基本資料）各1 份、台幣存款總覽、臺 幣活存明細截圖照片、郵政存簿儲金簿、兆豐國際商業銀行 新台幣存摺類存款存摺影本翻拍照片各1 紙、合作金庫銀行 自動櫃員機交易明細單2 紙在卷可考，足徵被告之前揭任意 性自白核與事實相符，應堪採信。從而，本件事證已臻明確 ，被告犯行堪以認定，應予以依法論科。
二、論罪科刑：
（一）按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而 以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之 行為者而言（最高法院75年度台上字第1509號、88年度台 上字第1270號判決意旨參照）；是以，如未參與實行犯罪 構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫 助犯，而非共同正犯。又行為人提供金融帳戶存摺、提款 卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防制法第2 條所稱之洗 錢行為，不成立同法第14條第1 項一般洗錢罪之正犯；如 行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所 得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家 追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫 助犯同法第14條第1 項之一般洗錢罪（最高法院108 年台 上大字第3101號裁定意旨參照），查被告得預見將帳戶交 予不認識之他人，有可能遭該他人利用，作為收受或提領 特定犯罪所得之用，倘該他人提領該特定犯罪款項，即產 生掩飾或隱匿特定犯罪所得來源或去向之效果，竟仍不違 背其本意而基於幫助之犯意，將帳戶提供予真實姓名年籍 不詳之詐欺集團成員，嗣該詐欺集團成員利用被告所提供 之帳戶以收受詐欺犯罪所得，並提領一空，是被告提供帳 戶供詐欺集團使用，係對於詐欺集團遂行詐欺取財犯行， 資以助力，並未參與構成要件之行為，是核被告所為，係 犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項之幫助犯詐欺 取財罪，及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第14條第 1 項之幫助犯一般洗錢罪。
（三）被告以一交付兆豐、台新、華南帳戶之存摺、金融卡及更 改密碼之行為，幫助詐欺集團成員詐欺如附表所示之告訴
人等之財物及洗錢，係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫 助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一 重以幫助洗錢罪處斷。至起訴書雖漏未論及刑法第30條第 1 項、洗錢防制法第14條第1 項之幫助洗錢罪，然此與上 開經論罪科刑部分，有想像競合之裁判上一罪關係，為起 訴效力所及，且經本院當庭諭知該部分之罪名（詳本院卷 第102頁），給予被告充分攻擊防禦之機會，無礙於被告 防禦權之行使，本院自得併予審究。又被告於審判中自白 洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2 項規定，減輕其刑； 另被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30 條第2 項規定，按正犯之刑減輕之，並遞減之。（四）爰審酌被告提供金融機構帳戶予他人作為犯罪之用，不僅 助長詐騙財產犯罪之風氣，且因其提供個人帳戶，致使執 法人員難以追查該詐騙集團成員之真實身分，增加被害人 及告訴人尋求救濟之困難，並擾亂金融交易往來秩序，危 害社會正常交易安全，所為實不足取，惟念其犯後坦承犯 行，態度尚可，兼衡其犯罪之動機、目的、手段、情節、 又如附表所示告訴人4人所受損害金額之多寡，並考量被 告業已與如附表編號2之告訴人鍾宗達達成調解，並經該 告訴人鍾宗達當庭表示願意給被告一個機會，並有本院11 0年10月20日之調解筆錄1份存卷可考，暨其雖尚未與如附 表編號1、3、4所示之告訴人和解之原因，乃該告訴人等 經本院合法傳喚均未到庭，並非其無意賠償等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算 標準。
（五）又辯護意旨另請求給予被告緩刑之機會，惟考量被告僅與 告訴人鍾宗達達成和解，而告訴人陳瑾儀向本院具狀陳報 表示無調解意願，請求本院依法判決乙節，有告訴人陳瑾 儀提出之民事陳報狀附卷可參(詳本院卷第137頁)，是被 告未取得多數告訴人陳瑾儀等人之諒解，本院認無暫不執 行刑罰為適當之情形，自不宜宣告緩刑，附此敘明。 三、沒收：
（一）按洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟被告既已將本 件帳戶存摺、提款卡交由詐欺集團成員使用，對帳戶內之 款項已無事實上之管領權；且依卷內事證並無從認被告因 此獲取金錢或其他利益，倘依上開規定諭知被告應就其幫 助隱匿之財物宣告沒收，實屬過苛，爰不依上開規定宣告
沒收。
（二）被告交付詐欺集團成員之存摺及金融卡，雖係供犯罪所用 之物，但未經扣案，迄今仍未取回，該等帳戶又已遭通報 為警示帳戶凍結，且該等物品本身價值低微，單獨存在亦 不具刑法上之非難性，欠缺刑法上重要性，是本院認該等 物品並無沒收或追徵之必要，爰不予宣告沒收或追徵。四、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第1 項， 逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院合議庭提出 上訴狀（須附繕本）。
中 華 民 國 110 年 12 月 29 日 刑事審查庭 法 官 林慈雁
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 吳秉翰
中 華 民 國 110 年 12 月 29 日附錄本案論罪科刑依據之法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯入帳戶 1 陳瑾儀 109 年5月31日下午5 時4分許 詐騙集團成員假冒為墊腳石書店與中國信託商業銀行之客服人員，向陳瑾儀佯稱：因先前網路訂單有誤，需依指示操作ATM 云云，致陳瑾儀陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 109 年5月31日晚上8 時9分 2 萬9,983元 何冠毅上開兆豐銀行帳戶 109 年5月31日晚上8 時39分許 2 萬9,985元 何冠毅上開兆豐銀行帳戶 2 鍾宗達 109 年5月31日下午2 時51分許 詐騙集團成員假冒為HITO店家之客服人員，向鍾宗達佯稱：因系統遭駭客入侵致重複訂購，需配合操作網路銀行取消訂單云云，致鍾宗達陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 109 年5月31日晚上7 時3分許 2 萬8,987元 何冠毅上開華南銀行帳戶 109 年5月31日晚上7 時5分許 6 萬0,123元 何冠毅上開華南銀行帳戶 3 劉珊 109 年5月31日某時 詐騙集團成員假冒為ORBIS 購物網站與郵局之客服人員，向劉育珊佯稱：因系統故障，誤設為高級會員，需依指示操作ATM云云，致劉育珊陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 109 年5月31日下午5 時04分許 2 萬2,605元 何冠毅上開台新銀行帳戶 4 黃雅琪 109 年5月31日晚上8 時許 詐騙集團成員假冒為墊腳石書店與台新銀行之客服人員，向黃雅琪佯稱：先前購物誤設20筆訂單，須依指示操作自動櫃員機解除云云，致黃雅琪陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示匯款。 109 年5月31日晚上8 時3分許 4 萬3,089元 何冠毅上開兆豐銀行帳戶
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