臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
110年度簡字第1789號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 顏亦亨
選任辯護人 郭子維律師
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（109年度偵字第21034
號；109年度易字第1390號）及移送併辦（109年度偵字第22516
號；110年度偵字第1291、2247、2876、3427、3796號），被告
於準備程序自白犯罪，經詢問檢察官意見，本院認為宜以簡易判
決處刑，裁定由受命法官逕以簡易判決處刑如下：
主 文
顏亦亨幫助犯掩飾特定犯罪所得去向之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑肆年，應於本判決確定日起叁年陸月內，以按月分期給付或一次給付方式，賠償蔡承勳、羅惠智、陳文志、潘銘傳、潘嘉芳、康喬展、張家源如起訴書與併辦意旨書所載匯入其帳戶之同額金額完畢。緩刑期間付保護管束。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除於證據補充被告於審理之自白、附 表所載之本院函查匯款帳戶資料與各該收款者之警詢筆錄與 王牌數位創新股份有限公司函覆資料，均與檢察官起訴書與 併辦意旨書之記載相同，茲引用之（起訴及併辦事實參見附 件）。
二、對被告構成幫助洗錢罪之補說明
就被告構成犯罪之由，另補充如下：
㈠金融機構帳戶之功能係在於存款、匯款與提領存款，依其生 活經驗，顯知悉於我國在金融機構立帳並非困難，除立帳人 本人於帳戶內款項提領前向立帳銀行主張外，持有帳戶資料 者即可依帳戶資料取得帳戶內存款，而可知悉如提供帳戶供 他人使用，顯有可能發生他人將帳戶供作收受及提領犯罪不 法款項之金流節點。
㈡被告坦承其係聽信網路上自稱博彩公司人員租用帳戶訊息而 交付帳戶，對該人並無確實聯絡資料，參酌其上開對帳戶功 能之認知，其顯能知悉其寄交帳戶與該人收取不明金流使用 ，顯有可能使各帳戶淪為不法集團收取不法所得之金流節點 ，而造成提供金流節點工具與不法集團從事洗錢之結果，是 其所為顯已構成幫助不法集團從事洗錢及該洗錢前置詐欺取 財犯罪之幫助犯罪行為，依最高法院刑事大法庭108 年度台
上大字第3101號裁定要旨，其所為構成幫助洗錢與幫助詐欺 取財。
三、論罪科刑
㈠罪名
⒈被告就事實欄之提供其帳戶予詐欺集團致各被害人受騙匯款 各帳戶後由詐欺集團提領各被害款項，核其所為，係犯刑法 第30條第1 項、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪、刑法第 30條第1 項、洗錢防制法第2 條第2 款、第14條第1 項之幫 助掩飾特定犯罪所得去向之洗錢罪（最高法院108年度台上 大字第3101號裁定要旨參照）。
⒉本件起訴書與併辦意旨書就請求論罪罪名，原有不同（因被 告最初事發時尚能聯絡該集團收取帳戶者，遂於最初警詢依 該人告知以佯裝代為購買虛擬貨幣情節回覆警詢、其後才坦 承實情），惟經公訴人更正請求均論以上開罪名，是就本件 起訴與併辦之論罪請求，應以公訴人更正後罪名為準，附此 敘明。
㈡罪數：
⒈被告以單一交付行為，幫助該詐欺集團以其各帳戶供各被害 人匯入款項後提領該等款項，各觸犯數幫助詐欺取財，為同 種想像競合，均應依刑法第55條規定，從一幫助詐欺取財罪 處斷。
⒉被告以一交付帳戶行為而觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢罪， 有行為局部重合，應依想像競合犯，從一重論以幫助洗錢罪 。
㈢刑之減輕事由
被告以幫助意思，參與構成要件以外行為，構成幫助犯，爰 依刑法第30條第2 項規定，依正犯之刑減輕。 ㈣併辦部分併與審判之理由
檢察官併辦意旨書之各被害人匯款帳戶，均係起訴書之被告 帳戶，是此部分事實與其起訴有罪部分事實，有想像競合之 裁判上一罪關係，自應由本院併予審判。
㈤量刑審酌
爰審酌之教育程度、素行、交付帳戶時之社會工作經驗、交 付帳戶動機、目的、交付帳戶數量、匯入各帳戶內款項金流 狀況（參見附表）、本件被害人所受損害、犯後態度等一切 情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易刑之標準，以示懲儆 。
㈥緩刑及緩刑條件
⒈被告於96年間因申辦門號交付不明人士致犯幫助詐欺取財罪 經判處有期徒刑執行完畢（花院96花簡201號，有期徒刑3月
，減為有期徒刑1 月15日），其本件因一時失慮而誤犯本罪 ，犯後認錯表示悔悟，信其經此追訴審判後，當知警惕而無 再犯之虞，本院綜合上開各情，認對其宣告之刑以暫不執行 為適當，爰依刑法第74條第1 項第2 款規定，宣告緩刑如主 文，並依同條第2 項第3 款規定，命被告依主文所載方式， 償還各被害人匯款至其帳戶金額（蔡承勳16萬5000元、羅惠 智10萬元、陳文志7000元、潘銘傳2 萬6000元、潘嘉芳7 萬 元、康喬展3 萬元、張家源3000元。合計共40萬1000元）。 另參酌其前案素行，為避免其再誤觸法律，爰依刑法第93條 第1 項前段，諭知於緩刑期間付保護管束。
⒉本判決主文命被告支付告訴人之金額，係依法院對緩刑附加 條件之裁量權限，參酌卷內事證，就被害人因被告本件犯行 可能受有之損害金額，所為之最低金額之預定性損害賠償， 告訴人如認其損害逾上開金額，自得就其認不足部分，另於 民事訴訟程序中向被告為請求，若民事法院認被告應負賠償 金額逾本判決主文所定之金額，則屬是否應於民事案件扣除 刑事已給付部分（臺灣高等法院暨所屬法院102 年法律座談 會民事類提案第38號研討結果參照）；而若民事法院認被告 應負賠償金額低於本判決所定之金額，就本判決逾民事法院 認定部分，因屬本件緩刑之附加條件，被告自不得拒絕給付 ，附此敘明。
⒊另上開命被告償還被害人之條件，若被告無被害人聯絡方式 ，宜於判決確定後向執行檢察官、觀護人或被害人報案之警 察機關請求協助聯繫被害人確認還款方式（如匯款至被害人 帳戶、或依被害人意願以提存方式清償），附此敘明。 四、沒收
㈠〔帳戶部分〕
被告交付之各帳戶，雖屬其提供予不法集團使用之幫助犯行 所用之物，惟該帳戶資料係被告與各金融機構間之金錢存款 消費寄託契約所衍生之記帳證明資料與工具，僅為立帳人與 金融機構間契約關係之表彰證明用，就存簿、金融卡本身， 除無具體價值及難以估價外，該帳戶於被害人報案時即經警 通報列為警示帳戶而強制停止被告與銀行間關於該帳戶使用 之契約關係，須待立帳人本案刑事案件終了後，始有終止警 示回復使用之可能，此外，該等帳戶縱經宣告沒收，立帳人 於涉案之刑事案件終了後，仍可再次於金融機構申辦帳戶使 用，是就本件關於金融帳戶帳戶資料，應認有刑法第38條之 2 第2 項之欠缺刑法上之重要性，爰不予宣告沒收。 ㈡〔交付帳戶所得〕
⒈依卷內現有證據，無證據可認被告因其交付帳戶行為而取得
交付帳戶之對價，是無犯罪所得沒收之問題。至於，被告因 其犯罪行為而與實施詐欺犯行之詐欺集團成員應對被害人共 同負擔之侵權行為損害賠償責任，則屬民事賠償問題，附此 敘明。
⒉另就帳戶內之被害人匯入經提領剩餘之餘款，因不法集團已 不可能提領該等餘款，其因帳戶立帳人身分而持有該等帳戶 內餘款，於幫助犯罪之最後結果上獲有不法所得，惟因另有 《存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法》（下稱管 理辦法）第11條第11條第1 、2 項之責令金融機構就經確定 屬詐財案件之警示帳戶內之止扣存款餘額聯絡帳戶開戶人與 被害人協商發還餘款或由被害人檢附報案單與切結書由銀行 依匯款時間順序自後往前逐筆推算至發還全部存款餘額之規 定，是就此部分餘款，可另依管理辦法處理，爰不就該等餘 款為沒收之諭知，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第449 條第2 、3 項、第454 條第1 項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 中 華 民 國 110 年 8 月 25 日 刑事第十庭 法 官 陳世旻附表：顏亦亨中國信託帳戶（帳號000-00000000-0號）109.04.01-帳戶警示（109.05.23）交易紀錄 交易日期 交易時間 支出 存入 帳戶餘額 轉匯存帳戶 被害人（存入款） 備註（支出款等） 109.04.02 15:34:18 10,000/轉帳存 10,069 王宗彥 000-0000000-00000000-0 15:57:31 10,000/轉帳提 69 000-0000000-00000000-0 109.04.04 12:07:52 6,200/轉帳存 6,269 000-0000000-00000000-0 12:13:44 6,000/現金提 269 109.04.06 00:49:12 269/繳放款 0 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 109.04.09 00:19:18 1,000/轉帳存 1,000 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 00:23:02 1,000/現金提 0 109.04.10 05:50:44 7,900/現金存 7,900 06:17:51 100/現金存 8,000 000-0000000000000000存款機 06:18:48 8,000/現金提 0 109.04.16 11:34:01 10,000/現金存 10,000 000-0000000000000000存款機 21:00:39 10,000/繳放款 0 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 109.04.17 11:21:07 2,500/現金存 2,500 000-0000000000000000存款機 109.04.19 21:00:57 2,500/繳放款 0 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 109.04.23 11:02:48 1,800/現金存 1,800 000-0000000000000000存款機 21:02:12 1,719/繳放款 81 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 109.05.06 04:59:51 81/繳放款 0 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 109.05.11 23:08:11 15,000/轉帳存 15,000 000-0000000-00000000-0 109.05.12 03:53:04 14,407/繳放款 593 顏亦亨中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 09:59:09 15,000/現金存 15,593 000-0000000000000000存款機 10:01:05 500/現金存 16,093 000-0000000000000000存款機 10:02:41 15,833/轉帳匯 260 仲信資融公司虛擬帳戶 000-0000000000000000 商品分期付款價金 10:02:42 14/手續費 246 109.05.13 04:02:42 30,000/委代入 30,246 行政院紓困補助 13:29:53 30,000/現金提 246 ◎ 開通 109.05.14 顏奕亨王牌創新公司KYC1開通 （可進行虛擬幣交易） 109.05.18 10:25:20 1/電匯 247 王牌數位創新股 （開通KYC2驗證程序匯款） ◎ 開通 109.05.19 顏奕亨王牌創新公司KYC2開通 （可進行法幣交易） 買幣 109.05.20 17:01:08 30/轉帳匯 217 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 109.05.21 09:09:17 100/現金存 317 000-0000000000000000存款機 10:31:39 70,000/轉帳存 70,317 潘嘉芳中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 【併辦㈡附表編號3 】 ．潘嘉芳 買幣 10:42:16 70,000/轉帳匯 317 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 10:42:17 14/手續費 303 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 10:44:35 50,000/轉帳存 50,303 000-0000000000000000 10:45:33 30,000/轉帳存 80,303 000-0000000000000000 王牌轉幣 11:13 轉至虛擬錢包① 2341.9527顆 買幣 11:41:11 75,000/轉帳匯 5,303 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 11:41:12 14/手續費 5,289 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 王牌轉幣 11:54 轉至虛擬錢包② 2495.14935顆 12:14:21 700,000/電匯 705,289 匯款人：雷靖遠 買幣 14:12:58 645,500/轉帳匯 59,789 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 14:12:59 14/手續費 59,775 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 王牌轉幣 14:22 轉至虛擬錢包② 21535.2402顆 14:42:33 50,000/轉帳存 109,775 000-0000000-00000000-0 14:44:08 50,000/轉帳存 159,775 000-0000000-00000000-0 14:54:08 100,000/現金提 59,775 14:55:07 20,000/現金提 39,775 買幣 15:38:32 39,000/轉帳匯 775 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 15:38:33 14/手續費 761 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 王牌轉幣 轉至虛擬錢包② 1300.91478顆 109.05.22 01:49:07 14/手續費 142,834 000-0000000000000000 01:49:07 14/手續費 92,820 000-0000000000000000 01:49:07 50,000/沖正 142,834 000-0000000000000000 01:49:07 50,000/轉帳匯 92,820 000-0000000000000000 01:49:23 10/手續費 142,724 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 01:49:47 14/手續費 92,710 000-0000000000000000 01:50:19 10/手續費 91,700 000-0000000000000000 02:05:00 14/手續費 88,230 000-0000000000000000 02:05:24 14/手續費 85,516 000-0000000000000000 08:20:03 100,000/轉帳貸 100,761 轉帳貸 買幣 11:11:23 380/轉帳匯 100,381 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 11:24:19 3,000/轉帳存 103,381 000-0000000000000000 買幣 11:49:04 14/手續費 103,367 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 11:49:04 100,000/轉帳匯 3,367 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 11:50:29 450,000/電匯 453,367 匯款人：李錦霞 11:52:18 40,000/轉帳存 493,367 蔡承勳富邦網路銀行帳戶 000-0000000000000000 【起訴】 ．蔡承勳－匯款① 11:53:03 26,000/轉帳存 519,367 蔡承勳富邦網路銀行帳戶 000-0000000000000000 【起訴】 ．蔡承勳－匯款② 買幣 12:03:23 516,000/轉帳匯 3,367 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 12:03:24 14/手續費 3,353 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 12:11:44 7,000/轉帳存 10,353 陳文志（陳慧娥帳戶） 000-0000000000000000 【併辦㈡附表編號1 】 ．陳文志 12:21:45 30,000/轉帳存 40,353 000-0000000000000000 王牌轉幣 12:24 轉至虛擬錢包② 19997 顆 12:28:24 30,000/轉帳存 70,353 000-0000000000000000 12:33:53 30,000/轉帳存 100,353 羅惠智新光銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈠】 ．羅惠智－匯款① 12:41:02 100,000/現金提 353 12:42:57 30,000/轉帳存 30,353 羅惠智華南銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈠】 ．羅惠智－匯款② 12:48:43 40,000/轉帳存 70,353 000-0000000000000000 12:50:49 20,000/轉帳存 90,353 000-0000000000000000 12:53:55 50,000/轉帳存 140,353 000-0000000-00000000-0 12:54:46 30,000/轉帳存 170,353 羅惠智台灣銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈠】 ．羅惠智－匯款③ 12:56:21 30,000/轉帳存 200,353 康喬展國泰世華帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈡附表編號4 】 ．康喬展 12:56:36 14,000/轉帳存 214,353 000-0000000-00000000-0 12:57:03 10,000/轉帳存 224,353 羅惠智新光銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈠】 ．羅惠智－匯款④ 13:19:23 16,000/轉帳存 240,353 000-0000000-00000000-0 13:25:44 10,000/轉帳存 250,353 000-0000000-00000000-0 13:30:30 2,000/轉帳存 252,353 000-0000000-00000000-0 13:39:56 27,000/轉帳匯 225,339 潘銘傳元大銀行帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣「牛匯金控」轉入款 13:39:57 14/手續費 225,339 潘銘傳元大銀行帳戶 000-0000000000000000 13:41:23 2,700/轉帳匯 222,639 葉時銘中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 13:49:16 7,300/轉帳存 229,939 000-0000000-00000000-0 14:04:38 1,515/轉帳存 231,454 000-0000000000000000 14:17:09 3,000/轉帳存 234,454 000-0000000-00000000-0 14:34:23 3,000/轉帳存 237,454 張家源元大銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦附表編號1 】 ．張家源 14:38:10 1,000/現金 238,454 000-0000000000000000存款機 14:47:30 1,500/轉帳存 239,954 000-0000000000000000 14:58:22 3,000/轉帳存 242,954 000-0000000000000000 15:09:46 120,000/電匯 362,954 ☆昭文 買幣 15:17:30 14/手續費 12,940 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 15:17:30 350,000/轉帳匯 12,940 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 15:29:28 11,000/轉帳存 23,940 潘銘傳元大銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈡附表編號2 】 ．潘銘傳 王牌轉幣 15:30 轉至虛擬錢包③ 11640.40337顆 15:33:04 10,000/轉帳存 33,940 000-0000000000000000 16:07:38 15,000/轉帳存 48,940 潘銘傳元大銀行帳戶 000-0000000000000000 【併辦㈡附表編號2 】 ．潘銘傳 16:24:28 3,000/轉帳存 51,940 000-0000000000000000 16:25:19 30,000/轉帳存 81,940 000-0000000-00000000-0 16:46:02 20,000/現金提 61,940 18:29:42 30,000/轉帳存 91,940 000-0000000000000000 18:32:43 30,000/轉帳存 121,940 000-0000000000000000 19:10:11 30,000/轉帳存 151,940 000-0000000000000000 19:26:38 1,000/轉帳存 152,940 000-0000000000000000 19:30:44 5,000/轉帳存 157,940 000-0000000000000000 19:33:01 30,000/轉帳存 187,940 000-0000000000000000 19:41:43 40,000/轉帳存 227,940 蔡承勳台新網路銀行帳戶 000-0000000000000000 【起訴】 ．蔡承勳－匯款③ 19:43:04 40,000/轉帳存 267,940 蔡承勳台新網路銀行帳戶 000-0000000000000000 【起訴】 ．蔡承勳－匯款④ 19:43:47 19,000/轉帳存 286,940 蔡承勳台新網路銀行帳戶 000-0000000000000000 【起訴】 ．蔡承勳－匯款⑤ 19:56:19 1,000/轉帳存 287,940 000-0000000-00000000-0 19:57:11 10/手續費 287,930 許秋香中華郵政帳戶 000-0000000000000000 19:57:11 1,000/轉帳匯 286,930 許秋香中華郵政帳戶 000-0000000000000000 （警未查復） 19:58:18 9,018/轉帳匯 277,898 陳柏誠中華郵政帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣「牛匯金控」投資獲利款 19:58:19 14/手續費 277,898 000-0000000000000000 陳柏誠中華郵政帳戶 買幣 19:59:52 14/手續費 277,884 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 買幣 19:59:52 157,000/轉帳匯 120,884 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 20:00:50 2,000/轉帳存 122,884 000-0000000-00000000-0 20:03:15 1,050/轉帳匯 121,834 楊慶宗中國信託帳戶 000-0000000-00000000-0 （警未查復） 王牌轉幣 20:09 轉至虛擬錢包③ 5231.73003顆 20:10:42 5,000/轉帳存 126,834 000-0000000000000000 20:51:22 16,000/轉帳存 142,834 000-0000000000000000 買幣 21:36:30 100/轉帳匯 142,724 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 21:37:31 50,000/轉帳匯 92,710 宋芷瑄台新國際帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣投資網站投資獲利款 21:39:01 1,000/轉帳匯 91,700 宋芷瑄台新國際帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣投資網站投資獲利款 22:33:01 3,456/轉帳匯 88,230 李富庭中華郵政帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣「牛匯金控」投資獲利款 22:34:32 2,700/轉帳匯 85,516 楊閔翔兆豐國際帳戶 000-0000000000000000 虛擬幣「牛匯金控」投資獲利款 109.05.23 00:01:09 35,883/轉帳匯 49,619 黃信翰國泰世華帳戶 000-0000000000000000 未說明得款原因 00:01:58 49,000/現金提 619 02:21:34 14/手續費 49,619 黃信翰國泰世華帳戶 000-0000000000000000 買幣 11:18:22 30/轉帳匯 589 王牌數位創新公司虛擬帳戶 0000000000000000000 11:31:39 50,000/轉帳存 50,589 000-0000000-00000000-0 11:40:37 3,000/轉帳存 53,589 000-0000000000000000 11:42:13 2,000/現金存 55,589 000-0000000000000000存款機 11:43:06 1,000/現金存 56,589 000-0000000000000000存款機 12:00:19 30,000/轉帳存 86,589 000-0000000000000000 12:11:18 3,000/轉帳存 89,589 000-0000000000000000 12:42:55 3,000/轉帳存 92,589 000-0000000000000000 13:26:13 50,000/轉帳存 142,589 000-0000000000000000 13:28:26 10,000/轉帳存 152,589 000-0000000000000000 109.05.25 【警示帳戶通報】 109.06.04 王牌數位創新認顏奕亨109.05有異常交易，凍結該帳戶法幣交易權限 109.06.21 22:58:49 4/利息 152,593 買幣總額 1,953,040元／ 6699.02顆 同王牌公司交易紀錄（扣除14元手續費） 轉幣總量 轉帳存匯帳戶資料 ㈠轉帳支出帳戶部分 ⒈仲信資融公司虛擬帳戶(0000000000000000000) /交易原因:顏亦亨向海沃國際貿易購買加水站設備，因而向仲信資融辦理分期(本院函查卷P.61) ⒉王牌數位創新公司虛擬帳號(000-0000000000000000) /交易原因:透過該公司購買虛擬貨幣(本院函查卷P.308-309) ⒊潘銘傳元大銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:透過線上廣告加入網站「牛匯金控」投資款(本院函查卷P.85、175) ⒋葉時銘中國信託帳戶(0000000000000000000)(本院卷P.91) ⒌許秋香中華郵政帳戶(0000000000000000000)(本院卷P.75) ⒍陳柏誠中華郵政帳戶(0000000000000000000)(本院卷P.75) /交易原因:於交友軟體加入網路「牛匯金控」投資款獲利金額(本院函查卷P.155-158) ⒎楊慶宗中國信託帳戶(0000000000000000000)(本院卷P.93) ⒏宋芷瑄台新國際帳戶(0000000000000000000) /交易原因:透過大陸網友加入投資網站(不詳)投資虛擬貨幣款項(本院函查卷P.383-384) ⒐李富庭中華郵政帳戶(0000000000000000000) /交易原因:因LINE好友(名稱不詳)至「牛匯金控」、「GC環球貨幣中心」投資款獲利金額(本院函查卷P.370-371) ⒑楊閔翔兆豐國際帳戶(帳號000-0000000000000000) /交易原因:於交友軟體加入網站「牛匯金控」投資款獲利金額(本院函查卷P.189-191) ⒒黃信翰國泰世華帳戶(帳號000-000000000000) /交易原因:黃信翰未說明原因(本院函查卷P.133-137) ㈡轉帳存入帳戶 ⒈王宗彥中國信託帳戶(000000000000000000000)(本院卷P.89) ⒉顏亦亨中國信託帳戶(0000000000000000000)(本院卷P.87) /交易原因:繳放款 ⒊潘嘉芳中國信託帳戶(0000000000000000000) /交易原因:透過臉書好友(林璐兒)加入投資網站(www.p8fx.com)投資款項(新北地檢109偵38106卷P.9-10反) ⒋蔡承勳台新網路銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:透過LINE好友加入網站「CBI」投資外匯期貨交易款項(中市警一分偵0000000000卷P.67-69) ⒌陳文志持用母親陳慧娥帳戶(0000000000000000000) /交易原因:於交友軟體(Tinder)加入網站「牛匯金控」投資款項(中市警甲分偵0000000000卷P.5-11) ⒍羅惠智新光銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:於交友網站(iPair)加入網站「歐福金控」線上權證投資款項(雲警六偵0000000000卷P.11-17) ⒎羅惠智華南銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:同5. ⒏羅惠智台灣銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:同5. ⒐康喬展國泰世華帳戶(0000000000000000000) /交易原因:透過LINE好友加入網站「牛匯金控」投資款項(中市警三分偵0000000000卷P.23-30) ⒑張家源元大銀行帳戶(0000000000000000000) /交易原因:於交友軟體加入網站「牛匯金控」投資款項(南市警三偵0000000000卷P.25-27) 以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 謝盈敏中 華 民 國 110 年 8 月 25 日附錄： 1 中華民國刑法 第 30 條（民國 94 年 02 月 02 日） ．幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。 ．幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 第 339 條（民國 103 年 06 月 18 日；節錄第1 項） ．意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 第 38-1 條（同民國 104 年 12 月 30 日；節錄第1 、3 、4 項） ．犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定。 ．前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ．第一項及第二項之犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息。 2 中華民國刑法施行法 第 1-1 條（民國 95 年 06 月 14 日；節錄第1 項） ．中華民國九十四年一月七日刑法修正施行後，刑法分則編所定罰金之貨幣單位為新臺幣。 3 洗錢防制法 第 2 條（民國 107 年 11 月 07 日） ．本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 第 3 條（民國 107 年 11 月 07 日；節錄第1 、2 、13款） ．本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪： 一、最輕本刑為六月以上有期徒刑以上之刑之罪。 二、刑法第一百二十一條第一項、第一百二十三條、第二百零一條之一第二項、第二百六十八條、第三百三十九條、第三百三十九條之三、第三百四十二條、第三百四十四條、第三百四十九條之罪。 十三、本法第十四條之罪。 第 4 條（同民國 105 年 12 月 28 日） ．本法所稱特定犯罪所得，指犯第三條所列之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其孳息。 ．前項特定犯罪所得之認定，不以其所犯特定犯罪經有罪判決為必要。 第 14 條（【一般洗錢罪】同民國 105 年 12 月 28 日） ．有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。 ．前項之未遂犯罰之。 ．前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 【最高法院刑事大法庭裁定 108年度台上大字第3101號（109.12.16）】 【主 文】 ．行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防制法第2 條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1 項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪。 【附件一】
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
109年度偵字第21034號
被 告 顏亦亨
上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、顏亦亨與真實姓名、年籍不詳「中西」、「王思琪」、「CB I客服」等人，共同意圖為自己不法之所有，於民國109年5 月20日，由「王思琪」之人透過LINE通訊軟體向蔡承勳謊稱 ：推薦至CBI網站玩外匯期貨云云，再由「CBI客服」之人透 過LINE通訊軟體向蔡承勳謊稱：交易帳面上已獲利，惟須交
付保證金才能解凍帳戶提領獲利云云，致蔡承勳陷於錯誤而 先後於附表所示匯款時間，轉匯附表所示金額至顏亦亨申設 於中國信託商業銀行股份有限公司帳號000000000000號帳戶 （下稱中信銀行帳戶）後，旋遭顏亦亨自上開中信銀行帳戶 跨行轉出。嗣蔡承勳察覺受騙而報警處理，經警調閱上開中 信銀行帳戶開戶資料及存款交易明細，始查悉上情。二、案經蔡承勳訴由臺中市政府警察局第一分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
【從略】
二、核被告所為，係犯刑法第339條之詐欺取財罪嫌。被告於上 開「中西」之人間有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯 。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 109 年 11 月 18 日 檢 察 官 許 嘉 龍
本件證明與原本無異
中 華 民 國 109 年 12 月 2 日 書 記 官 曲 鴻 煌
附表：
編號 匯款時間 金 額 (新臺幣:元) 匯款憑據 1 109年5月22日11時52分許 40,000 交易結果 2 109年5月22日11時53分許 26,000 交易結果 3 109年5月22日19時41分許 40,000 延平綜活儲存款明細 4 109年5月22日19時43分許 19,000 延平綜活儲存款明細 5 109年5月22日19時43分許 40,000 延平綜活儲存款明細 【附件二】
臺灣臺南地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
109年度偵字第22516號
被 告 顏亦亨
上列被告因詐欺等案件，經偵查結果，認應移請臺灣臺南地方法院併案審理，茲將併案意旨敘述如下：
一、犯罪事實：顏亦亨明知社會上詐騙案件層出不窮，已預見提 供其個人金融帳戶予他人使用，將淪為詐騙集團詐財之工具 ，仍不違反其本意而與年籍不詳「依依」、「歐福金控之客 服」等人所組成之詐騙集團基於三人以上詐欺取財及洗錢之 共同犯意聯絡，由顏亦亨於不詳時間，先將其申辦中國信託 商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶（下稱 中信銀行帳戶）資料提供予該集團成員，而容任該詐欺集團 成員使用上開帳戶遂行犯罪，再負責轉帳上開帳戶內之犯罪 所得款項，擔任俗稱「車手」之角色。嗣上開詐欺集團成員 「依依」、「歐福金控之客服」等人共同意圖為自己不法之
所有，基於詐欺之犯意聯絡，由上開集團成員於民國109年4 月30日，由「依依」透過通訊軟體向羅惠智謊稱：推薦羅惠 智至「歐福金控」操作投資云云，致羅惠智陷於錯誤而先後 於附表所示時間，以其所有附表之帳戶匯款新臺幣（下同） 30,000元不等之金額至顏亦亨上開中信銀行帳戶，再遭顏亦 亨自上開中信銀行帳戶以行動網轉出。嗣羅惠智察覺受騙而 報警處理，始查悉上情。案經羅惠智告訴暨雲林縣警察局斗 六分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被告顏亦亨於警詢中之供述。
㈡告訴人羅惠智於警詢中之指訴。
㈢被告上開銀行帳戶開戶基本資料、交易明細及告訴人提出 其所有金融帳戶進出明細多紙。
三、所犯法條：查本件被告顏亦亨將其金融帳戶提供予本案詐欺 集團用以詐欺告訴人，告訴人遭詐欺後所交付之贓款匯入被 告帳戶後，再由被告以行動網轉出交予身分不詳之人，造成 資金斷點，應屬掩飾洗錢防制法第3條所規範之詐欺犯罪所 得去向，屬同法第2條第2款所規範之洗錢行為，應依同法第 14條之規定論處之。是核被告所為，係犯刑法第339條之4第 1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪及違反洗錢防制法第 2條第1款而犯同法第14條第1項洗錢等罪嫌。被告與集團內 成員「依依」、「歐福金控之客服」等人及其他真實姓名年 籍不詳之成員間，就上開犯行有犯意聯絡及行為分擔，請依 刑法第28條規定論以共同正犯。
四、併辦理由：被告顏亦亨前因提供上開中信銀行帳戶資料而涉 嫌刑法詐欺案件，經本署檢察官以109年度偵字第21034號案 件提起公訴，現由臺灣臺南地方法院審理中，有該案起訴書 在卷可參，本件被告所涉詐欺等罪嫌，與上開案件為同一之 接續詐欺行為，有法律上一罪之關係，故應移請併案審理。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 109 年 12 月 8 日 檢 察 官 蔡 宗 聖
本件證明與原本無異
中 華 民 國 109 年 12 月 9 日 書 記 官 吳 永 明
附表：
編號 匯款時間 匯款帳戶 匯款金額 1 109年5月22日中午12時33分 0000000000000000 30,000元 2 109年5月22日中午12時42分 0000000000000000 30,000元 3 109年5月22日中午12時54分 0000000000000000 30,000元 4 109年5月22日中午12時57分 0000000000000000 10,000元 【附件三】
臺灣臺南地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
110年度偵字第1291號
110年度偵字第2247號
110年度偵字第2876號
110年度偵字第3427號
110年度偵字第3796號
被 告 顏亦亨
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之109年度易字第1390號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：顏亦亨可預見提供金融機構帳戶提款卡及密碼予 他人使用，可能掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐 欺取財犯行，仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取 財之犯意，於民國109年5月初某日，在臺南市永康區自強路 附近某處，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號0000000000 00號帳戶（下稱中信帳戶）之存摺、提款卡及密碼等資料， 以每本帳戶每月可獲取新臺幣（下同）1萬元之代價，提供 予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用，容任該詐騙集團 作為詐欺取財之工具。嗣該詐騙集團所屬成年成員取得上開 中信帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 及洗錢之犯意聯絡，先後於附表所示時間，以如附表所示方 式，詐騙陳文志、潘銘傳、潘嘉芳、康喬展、張家源，致其 等均陷於錯誤，分別於附表所示時間，匯款如附表所示金額 至上開中信帳戶內，並均旋遭提領一空，而掩飾詐欺犯罪所 得之去向。嗣陳文志等人事後察覺有異，分別報警處理，而循 線查悉上情。案經臺中市政府警察局大甲分局報告、基隆市 警察局第四分局報告、潘嘉芳訴由新北市政府警察局永和分 局報告臺灣新北地方檢察署呈請臺灣高等檢察署檢察長核轉 本署、康喬展訴由臺中市政府警察局第三分局報告、張家源 訴由臺南市政府警察局第三分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被告顏亦亨於警詢及偵查中之供述。
㈡被害人陳文志、潘銘傳及告訴人潘嘉芳、康喬展、張家源 於警詢時之指訴。
㈢被告上開中信帳戶開戶基本資料、交易明細；被害人及告 訴人等人提出之轉帳明細影本。
三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢 防制法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第 339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。
四、併辦理由：被告顏亦亨前因提供上開中信帳戶資料而涉嫌刑
法詐欺案件，業經本署檢察官以109年度偵字第21034號案件 提起公訴，現由臺灣臺南地方法院以109年度易字第1390號 （張股）審理中，有該案起訴書、被告刑案資料查註紀錄表 各1份在卷可參。核本件被告所為，與前揭經提起公訴之案 件事實，係同一時間、地點，交付同一帳戶資料供同一犯罪 集團使用，致使不同被害人受害之行為，為一行為觸犯數罪 名之想像競合關係，為法律上一罪，爰請依法併予審理。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 110 年 4 月 30 日 檢察官 周 盟 翔
本件證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 5 月 6 日 書記官 陳 仕 龍
附表：
編號 被害人 遭詐騙時間 遭詐騙方式 匯款時間 匯款金額 1 陳文志 109年5月18日 詐騙集團暱稱「慧慧」之成員，透過社群軟體TINDER結識被害人後，以通訊軟體LINE傳訊向被害人佯稱：推薦至「牛匯金控」操作投資云云，致被害人陷於錯誤，而依指示匯款。 109年5月22日 12時12分 7,000元 2 潘銘傳 109年5月13日 詐騙集團自稱為「牛匯金控」之客服人員，透過通訊軟體LINE傳訊向被害人佯稱：推薦至「牛匯金控」操作投資外匯云云，致被害人陷於錯誤，而依指示匯款。 1.109年5月22日 15時29分 2.109年5月22日 16時7分 1.1萬1,000元 2.1萬5,000元 3 潘嘉芳 （告訴） 109年4月30日 詐騙集團自稱為「林璐兒」、「www.p8fx.com投資評台」客服人員，透過通訊軟體LINE傳訊向被害人佯稱：推薦至www.p8fx.com投資平台註冊並套利投資云云，致被害人陷於錯誤，而依指示匯款。 109年5月21日 7萬元 4 康喬展 （告訴） 109年5月10日 詐騙集團自稱為「李嘉欣」、「牛匯金控」客服人員，透過通訊軟體LINE傳訊向被害人佯稱：推薦至牛匯金控投資平台網站進行外匯投資云云，致被害人陷於錯誤，而依指示匯款。 109年5月22日 12時56分 3萬元 5 張家源 （告訴） 109年5月18日 詐騙集團自稱為「慧」、「劉雨欣」，透過通訊軟體LINE傳訊向被害人佯稱：可投資「FXTRADING」、「牛匯」等網路投資平台獲利云云，致被害人陷於錯誤，而依指示匯款。 109年5月22日 3,000元
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