臺灣宜蘭地方法院刑事簡易判決 110年度簡字第284號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 張祖瑋
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（110 年度偵字第649 號），本院判決如下：
主 文
張祖瑋幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，累犯，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
（一）張祖瑋可預見提供帳戶予他人使用，可能幫助犯罪份子作 為不法收取款項之用，並供該人將犯罪所得款項匯入，而 藉此掩飾犯罪所得之真正去向，但仍基於容任該結果發生 亦不違背其本意之幫助詐欺取財與掩飾詐欺所得去向之幫 助洗錢之不確定故意，於民國109 年3 月間某日，在宜蘭 縣羅東鎮某處，將其所有之中國信託商業銀行帳號000000 000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼提供予真 實姓名年籍不詳，自稱「陳遠為」之詐騙集團成員，而容 任該詐騙集團成員使用本案帳戶作為被害人匯款之用。而 該詐騙集團成員（無證據證明為3 人以上）意圖為自己不 法之所有，基於詐欺、洗錢之犯意，自109 年2 月11日15 時8 分起至同年3 月底，陸續撥打電話予李家汶，謊稱可 從事網路博客來國際投資工作獲利，將由老師帶單操作， 只要準備款項進場即可云云，致生李家汶陷於錯誤，依該 詐騙集團成員之指示，於同年3 月27日18時1 分許及同年 月31日某時，分別匯款新臺幣（下同）3 萬元、3 萬 9,000 元至本案帳戶，其後上開款項旋即遭詐騙集團成員 提領一空而掩飾、隱匿該詐欺犯罪所得。嗣經李家汶察覺 有異而報警處理。
（二）案經李家汶訴由臺中市政府警察局第五分局報告臺灣宜蘭 地方檢察署檢察官偵查後聲請以簡易判決處刑。二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
（一）訊據被告張祖瑋就上揭幫助詐欺取財之事實於偵查中坦承 不諱（見偵卷第27頁背面），核與告訴人李家汶於警詢中 之指述相符（見警卷第27-29 頁），並有告訴人所提供之 存摺交易紀錄、ATM 匯款單影本、告訴人與詐騙集團成員 之對話紀錄、本案帳戶客戶基本資料、存款交易明細在卷
可稽（見警卷第30- 48頁、第49-54 頁、第83-87 頁）， 足認被告就幫助詐欺取財犯行之自白與事實相符，並有證 據補強，足堪採為論罪科刑之依據。
（二）復按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯 罪所得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持 有、使用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領 或轉匯其犯罪所得款項，因已造成金流斷點，該當掩飾、 隱匿之要件，該特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。 如提供金融帳戶之行為人主觀上認識該帳戶可能作為對方 收受、提領或轉匯特定犯罪所得使用，對方提領或轉匯後 會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫 助之犯意，提供該帳戶之存摺、提款卡及密碼，以利洗錢 之實行，應論以一般洗錢罪之幫助犯（108 年度台上大字 第3101號刑事裁定意旨參照）。查告訴人匯至本案帳戶之 款項，均已遭不詳人士提領一空，而無從追查乙節，有本 案帳戶之交易明細1 份在卷可佐（見警卷第84頁背面）； 又被告就提供本案帳戶之資料予詐欺集團使用之行為，具 有幫助詐欺之不確定故意，已如前述，則被告主觀上對本 案帳戶可能涉及因犯罪所生之不法款項之進出，當亦能預 見。被告既能認知本案帳戶極可能被拿去從事詐欺等不法 犯行獲取金錢之用，並藉由將提款卡、密碼之交付，他人 得任意將詐欺所得款項領出、轉交而達到掩飾、隱匿詐欺 犯罪所得去向之目的，竟仍率爾將本案帳戶資料交付他人 ，足認其提供本案帳戶資料之行為，亦同時具有幫助掩飾 、隱匿詐欺犯罪所得去向而具有之幫助洗錢罪之不確定故 意甚明，是其提供本案帳戶之行為，自亦成立幫助洗錢之 犯行。
（三）綜上，本案事證明確，被告幫助詐欺與幫助洗錢之犯行， 均堪認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
（一）按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而 以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成 要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決 意旨參照）。被告提供本案帳戶之提款卡及密碼予他人使 用，使詐欺集團成員得基於詐欺取財及洗錢之犯意，向告 訴人施用詐術，使告訴人陷於錯誤，而匯款至被告之本案 帳戶內，再由詐欺集團成員將該款項提領近空，以製造上 開詐欺犯罪所得之金流斷點，使警方無從追查，而掩飾、 隱匿上開詐欺犯罪所得之本質、來源及去向，本件被告所 為係對於他人遂行詐欺取財及洗錢之犯行資以助力，且無
任何積極證據證明被告有參與實施詐欺取財或洗錢之犯罪 構成要件行為，或主觀有共同實行詐欺或洗錢犯行之犯意 聯絡，故核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第33 9 條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1 項前段、 違反洗錢防制法第2 條第2 款、第14條第1 項之幫助洗錢 罪。
（二）被告以單一提供帳戶資料之行為，幫助詐欺集團詐騙告訴 人之財物及幫助詐欺集團於提領後遮斷金流以逃避國家追 訴、處罰，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑 法第55條規定從一重論以刑法第30條第1 項前段、違反洗 錢防制法第14條第1 項之幫助洗錢罪。
（三）查被告前因不能安全駕駛致交通危險罪案件，經本院以10 8 年度交簡字第545 號判決判處有期徒刑3 月確定，並於 108 年11月11日易科罰金執行完畢，此有臺灣高等法院被 告前案紀錄表在卷可參，是其受有期徒刑之執行完畢後， 5 年內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯。本院審 酌被告前案構成累犯事由之罪雖與本案幫助洗錢之罪質不 同，然被告於前案執畢後未滿半年即再犯本案，堪認被告 具有特別惡性或刑罰反應力顯然薄弱之情，參酌司法院大 法官會議釋字第775 號解釋意旨，爰依刑法第47條第1 項 規定加重其刑。
（四）被告既係基於幫助犯意為上開犯行，為幫助犯，應依刑法 第30條第2 項之規定按正犯之刑減輕之，並依法先加後減 之。
（五）爰審酌被告以提供個人帳戶之方式，幫助他人犯洗錢罪之 用，造成犯罪偵查之困難，並使幕後犯罪人得以逍遙法外 ，危害社會治安，所為實不足採；暨考量被告犯罪動機、 目的、手段、所生損害，及其國中畢業之智識程度、勉持 之家庭生活情況、尚未與告訴人達成和解賠償其損失等一 切情形，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞 役之折算標準。
四、沒收：
（一）被告固有將本案帳戶資料提供詐欺集團成員遂行詐欺及洗 錢之犯行，惟卷內尚乏積極證據證明被告就此獲有報酬， 自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒 收。
（二）洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物 或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有 、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟被告非實際上提
款之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14 條第1 項之正犯，自無前揭規定之適用，附此敘明。五、依刑事訴訟法第449 條第1 項前段、第3 項、第454 條第1 項，洗錢防制法第14條第1 項、刑法第11條前段、第30條1 項前段、第2 項、第339 條第1 項、第55條前段、第47條第 1 項、第42條第3 項前段，刑法施行法第1 條之1 第1 項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得於收受判決書送達後20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起 上訴。
本案經檢察官黃明正聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 110 年 5 月 31 日
簡易庭 法 官 楊心希
以上正本證明與原本無異。
書記官 邱淑秋
中 華 民 國 110 年 5 月 31 日
附錄本案論罪科刑法條
《刑法第30條》
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
《刑法第339 條第1 項》
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
《洗錢防制法第2條第2款》
本法所稱洗錢，指下列行為：
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
《洗錢防制法第14條第1項》
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。