加重詐欺等
臺灣高等法院 臺中分院(刑事),金上訴字,109年度,1594號
TCHM,109,金上訴,1594,20201125,1

臺灣高等法院臺中分院刑事判決　　 109年度金上訴字第1594號
　　　　　　　　　　　　　　　　 109年度金上訴字第1597號
上　訴　人
即　被　告　梁峻奕


上　訴　人
即　被　告　謝友維


選任辯護人　許富雄律師
上列上訴人因加重詐欺等案件，不服臺灣臺中地方法院108年度
訴字第903、1950號中華民國109年3月17日第一審判決（起訴案
號：臺灣臺中地方檢察署108年度偵字第8101號；追加起訴案號
：同署108年度偵字第15752號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決關於丙○○如其附表甲編號7、11、14至17部分，暨所定之執行刑部分，均撤銷。
丙○○犯如附表甲編號7、11、14至17所示之罪，分別處如附表甲編號7、11、14至17「主文」欄所示之刑及沒收。其餘上訴駁回。
丙○○撤銷改判部分所處之徒刑與上訴駁回部分所處之徒刑，應執行有期徒刑壹年拾月。緩刑伍年，應依附件所示調解筆錄內容履行。
事 實
一、甲○○自民國108年2月21日起，加入林秉鋐（綽號林啤酒） 、劉子萱（其等所涉加重詐欺及組織犯罪等犯嫌，另由臺灣 臺北地方法院、臺灣士林地方法院審理）、真實姓名年籍不 詳、綽號「須佐」、「寶可夢」、「超夢」、「天空龍」等 人所屬、由不詳之人所發起、主持，三人以上，以實施詐術 為手段，所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，負責 發放人頭帳戶之提款卡給車手，並向車手收取提領詐騙款項 。丙○○、曾育通（由原審另行通緝）則於108年3月間，分 別基於參與組織犯罪之犯意，加入前開三人以上，以實施詐 術為手段，所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，擔 任車手之工作。
二、甲○○加入上開詐騙集團後，即與渠等所屬之詐騙集團不詳 成年成員，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺所 得去向、所在之犯意聯絡，由不詳詐騙集團成員先於如附表 一編號1、4至14之時間，以附表一各該編號所示之施用詐術



方式，使范士鴻等人陷於錯誤，因而匯款如附表一各該編號 所示之金錢至不詳詐騙集團指定之人頭帳戶後；甲○○就附 表一編號1部分，接獲「須佐」指示領取人頭帳戶之包裹後 ，將人頭帳戶之提款卡交給具相同犯意聯絡之劉威成，由劉 威成於附表一編號1所示之時間、地點，提領如附表一編號1 所示之金額，再將之交付甲○○轉交林秉鋐，而製造金流斷 點，掩飾、隱匿詐欺所得之去向、所在。其餘附表一編號4 至14部分，則先由與甲○○具相同犯意聯絡之「寶可夢」， 於108年3月12日凌晨某時許，將各該編號所示之人頭帳戶提 款卡交予甲○○，甲○○再於108年3月12日上午，與同具三 人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺所得去向、所在之犯 意聯絡的曾育通、丙○○搭乘高鐵至台中，由微信通訊軟體 暱稱「超夢」、「天空龍」之人聯繫甲○○使用之微信暱稱 「水箭龜」，告知應以何人頭帳戶提款卡提領特定金額，甲 ○○再以微信通訊軟體告知暱稱「噴火龍」之曾育通，由曾 育通指示微信暱稱「皮卡丘」之丙○○出面提領或由曾育通 自行提領，再將款項交與甲○○轉交上手，而製造金流斷點 ，掩飾、隱匿詐欺所得之去向、所在（如附表一編號14部分 業經圈存，無法提領及轉交）。甲○○可因此獲得提領金額 10%之報酬（原判決誤載為1％），丙○○則可獲得每日新臺 幣（下同）1萬元之報酬。
三、丙○○另就附表一編號2、3、15至18所示之時間，與集團內 暱稱「金錢鼠」、「小勞勃道尼」之成年男子，共同基於三 人以上共同詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺所得去向、所在之犯 意聯絡，先由不詳詐騙集團成員先於如附表一編號2、3、15 至18之時間，以附表一編號2、3、15至18所示之方法使吳守 鎰等人陷於錯誤，匯款如附表一編號2、3、15至18所示之金 錢至不詳詐騙集團指定之人頭帳戶後；「金錢鼠」將人頭帳 戶之提款卡、存摺交與丙○○，由「小勞勃道尼」通知丙○ ○領取金額等事宜，丙○○與「金錢鼠」遂於如附表一編號 2、3、15至18所示之時間、地點提領如附表一編號2、3、15 至18所示金額，丙○○提領後將提款卡及款項交與「金錢鼠 」轉交上手，而製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺所得之去向 、所在。嗣丙○○於108年3月12日晚上9時30分，在臺中市 ○○區○○路000號萊爾富超商原成店提款時，為警發現其 行跡可疑而上前盤檢查獲，並自丙○○身上扣得如附表二所 示之物；再經丙○○之供述，於同日晚上10時10分、10時42 分許，在同區成功路579號春水漾汽車旅館309號房、308號 房，分別查獲甲○○、曾育通，並當場扣得如附表三所示之 物。




四、案經吳守鎰、范瓅文、王月穎、周桂芳、吳妲娟、曾穎瑩、 黃詩琪、游坦穎、林珮玉、簡彤軒、杜岳倫、蕭秋月訴由臺 中市政府警察局豐原分局；劉怡雯、李佳燕、廖翊閎、蔡佳 軒訴由臺中市政府警察局第一分局報告臺灣臺中地方檢察署 檢察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力方面
一、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆 錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定 訊問證人之程序者為限，始得採為證據。」係以立法排除被 告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用 刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定， 故證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即 絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎；至於共犯被告 於偵查中以被告身分之陳述，仍應類推適用上開規定，定其 得否為證據（最高法院97年度台上字第1727號、102年度台 上字第3990號判決意旨參照）。上開組織犯罪防制條例第12 條第1項規定，係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特 別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排 除之列（最高法院102年度台上字第2653號判決意旨參照） 。故本案被告以外之人於警詢時之陳述，依前揭說明，於違 反組織犯罪防制條例之罪名，即絕對不具證據能力，不得採 為判決之基礎。
二、犯組織犯罪防制條例以外之罪，被告以外之人於審判外之言 詞或書面陳述，自仍應依刑事訴訟法相關規定，定其得否為 證據（最高法院103年度台上字第2915號判決意旨參照）。 又被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調 查證據時，知有同法第159條第1項不得為證據之情形，而未 於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴 訟法第159條之5定有明文。而該條規定之立法意旨，在於確 認當事人對於傳聞證據有處分權，得放棄反對詰問權，同意 或擬制同意傳聞證據可作為證據，屬於證據傳聞性之解除行 為，如法院認為適當，不論該傳聞證據是否具備刑事訴訟法 第159條之1至第159條之4所定情形，均容許作為證據，不以 未具備刑事訴訟法第159條之1至第159條之4所定情形為前提 （最高法院104年度第3次刑事庭會議決議參照）。關於加重 詐欺取財及洗錢部分，本判決認定事實所引用之供述證據（



含文書證據），檢察官、被告及辯護人於本院準備程序時， 均不爭執證據能力，亦未於言詞辯論終結前聲明異議，而本 院審酌各該證據作成時之情況，並無違法不當或證明力明顯 過低之瑕疵，亦認以之作為證據應屬適當，是依刑事訴訟法 第159條之5規定，均有證據能力。
貳、實體方面
一、訊據被告丙○○對於上開犯罪事實坦承不諱；被告甲○○經 合法傳喚無正當理由不到庭，惟其於本院準備程序及原審審 理時業已坦承不諱。且：
㈠、被告2人所涉加重詐欺及洗錢之犯罪事實，亦據共犯曾育通 於警詢、偵訊時供述其與被告2人共同於108年3月12日在臺 中地區提領詐騙所得之情節；共犯劉威成、劉子萱、林秉鋐 於警詢、偵訊時證述108年2月22日起與被告甲○○一同在北 部地區如內湖、大直、士林、淡水等地提領詐騙所得等情節 屬實（見警卷一第47至53頁，偵卷一第39至47頁，原審訴 903號卷一第191至198頁、訴903號卷二第337至367頁，士檢 偵卷四第9至13頁，士檢少連偵卷一第7至14頁、第98至101 頁，士檢偵卷二第303至306頁、第313至315頁，士檢偵卷三 第115至117頁），核與證人即告訴人簡彤軒、林珮玉、王月 穎、杜岳倫、范瓅文、周桂芳、蕭秋月、林可婕、游坦穎、 黃詩琪、曾穎瑩、吳妲娟、吳守鎰、劉怡雯、李佳燕、廖翊 閎、蔡佳軒、范士鴻於警詢證述遭詐騙之情節相符（見警卷 一第55至59頁、79頁至83頁、第109頁至111頁、第127頁至 131頁、第157頁至159頁、第169頁至171頁；警卷二第97頁 至101頁、第149頁至153頁、第155頁至157頁、第213頁至 219頁；警卷三第65頁至85頁、第181頁至191頁、第247頁至 251頁、第309頁至313頁；聲拘卷第21頁至23頁、第25頁至 29頁、第31頁至33頁、第35頁至41頁；士林地檢偵6337號卷 第15-18頁）。另被告甲○○參與本案詐欺集團可獲得之報 酬，業據其於警詢時供稱：「我的部分大約是提領金額的1 成為報酬。」等語（見警卷一第38頁）；於偵查中供稱：「 是說結束時會領到百分之十的報酬。」等語（見偵8101號卷 第45頁），故被告甲○○前後之供述一致，其從事本案犯行 可獲得之報酬為車手提領金額的10％（即一成），原判決誤 載為1％，尚有未合，併此敘明。
㈡、此外，全案犯罪情節復有下列證據在卷為憑： ⒈被害人范士鴻報案資料
①網路銀行交易明細翻拍照片。
②內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
③臺北市政府警察局內湖分局港墘派出所受理詐騙帳戶通報



警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單、受理各類案 件紀錄表。
（見士林地檢偵6337號卷第19至28頁） ⒉被害人吳守鎰報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②臺北市政府警察局中山分局長春路派出所受理刑事案件報 案三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。 ③金融機構聯防機制通報單。
④與詐騙集團之通話紀錄、LINE對話紀錄。 ⑤匯款單。
（見警卷三第305、307、315、317、319、321頁） ⒊被害人范瓅文報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②桃園市政府警察局桃園分局埔子派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單。
③金融機構聯防機制通報單。
④與詐騙集團之LINE對話紀錄。
（見警卷一第161頁、第163頁、第165頁、第167頁） ⒋被害人王月穎報案資料
①新北市政府警察局海山分局埔墘派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表。
②內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
③金融機構聯防機制通報單。
④存款回條。
⑤與詐騙集團之通話紀錄、LINE對話紀錄。 ⑥新北市政府警察局海山分局埔墘派出所受理刑事案件報案 三聯單。
（見警卷一第113頁、第115頁至117頁、第119頁、第121頁 、第123頁至125頁）
⒌被害人周桂芳報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②臺北市政府警察局大同分局延平派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單。
③金融機構聯防機制通報單。
④與詐騙集團之通話紀錄。
⑤郵政匯款申請書。
（見警卷一第173頁、第175頁、第177頁至181頁、第183頁 至185頁、第187頁）
⒍被害人吳妲娟報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。




②苗栗縣警察局頭份分局頭份派出所受理刑事案件報案三聯 單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
③金融機構聯防機制通報單。
（見警卷三第243至245頁、253頁）
⒎被害人曾穎瑩報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②桃園市政府警察局桃園分局武陵派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
③金融機構聯防機制通報單。
④個人匯款帳戶往來明細。
（見警卷三第177至179頁、第213至217頁、第229頁、第233 至241頁）
⒏被害人黃詩琪報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②桃園市政府警察局平鎮分局平鎮派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
（見警卷三第59至61頁、第63頁、第103頁） ⒐被害人游坦穎報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②新北市政府警察局板橋分局信義派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
③匯款記錄表。
④自動櫃員機交易明細表。
（見警卷二第209至211頁、第233至235頁、警卷三第47頁） ⒑被害人林珮玉報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②花蓮縣政府警察局花蓮分局軒轅派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表。
③金融機構聯防機制通報單。
④165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報單。 ⑤自動櫃員機交易明細表2張。
⑥存摺往來明細。
（見警卷一第85頁至87頁、第89頁、第93頁、第91頁、99頁 、107頁、第95頁至97頁、第101頁、第103頁至105頁） ⒒被害人簡彤軒報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②新北市政府警察局中和分局錦和派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單。
③165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報。 ④金融機構聯防機制通報單。




⑤匯款證明2張。
（見警卷一第61頁至65頁、第67頁、第69頁、第73頁、第71 頁、第75頁至77頁）
⒓被害人林可婕報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②新北市政府警察局林口分局明志派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
③金融機構聯防機制通報單。
④165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報單。 （見警卷二第145頁至147頁、第159頁、第161、第163頁） ⒔被害人杜岳倫報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②新北市政府警察局汐止分局社后派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表、受理刑事案件報案三聯單。
③網路銀行交易明細。
④存摺資料。
⑤郵政自動櫃員機交易明細表。
（見警卷一第133頁至139頁、第141頁至145頁、第147頁、第 149頁；警卷二第115頁）
⒕被害人蕭秋月報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②彰化縣警察局田中分局田中派出所受理刑事案件報案三聯 單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
③金融機構聯防機制通報單。
④郵政自動櫃員機交易明細表。
⑤與詐騙集團之通話紀錄。
（見警卷二第93頁、第95至103頁、第105頁、第107頁、第 111頁）
⒖被害人劉怡雯報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②高雄市政府警察局三民第二分局鼎金派出所受理刑事案件 報案三聯單、受理各類案件記錄表、受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單。
③165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報單。 （見聲拘433號卷第43頁、第45至53頁、第55頁） ⒗被害人李佳燕報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②桃園市政府警察局桃園分局同安派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理各類案件記錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表、金融機構聯防機制通報單。




③被害人李佳燕匯款之自動櫃員機交易明細表4張。 （見聲拘433號卷第59頁、第61至87頁、第89至93頁） ⒘被害人廖翊閎報案資料
①內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
②新北市政府警察局汐止分局烘內派出所受理刑事案件報案 三聯單、受理各類案件記錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表、金融機構聯防機制通報單。
（見聲拘433號卷第95頁、第97至103頁） ⒙被害人蔡佳軒報案資料
①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
②新竹市警察局第一分局西門派出所受理刑事案件報案三聯 單、受理各類案件記錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格 式表。
（見聲拘433號卷第105至107頁、第109至115頁） ⒚臺中市政府警察局豐原分局合作派出所搜索扣押筆錄及扣押 物品目錄表3份（被告丙○○部分，見警卷一第189頁至199 頁；被告甲○○部分，見警卷一第203頁至215頁，曾育通部 分，見警卷一第219頁至229頁）。
⒛查獲提款卡、存摺影本、查獲照片28張（見警卷一第241頁 至261頁、第263頁至289頁）。
相關帳戶交易明細
①李世皇中華郵政帳號00000000000000號帳戶交易明細 ②陳怡如中華郵政帳號00000000000000號帳戶交易明細 ③楊睿萱中華郵政帳號00000000000000號帳戶交易明細 ④謝雅媛中華郵政帳號00000000000000號帳戶交易明細 ⑤余寶蓮中華郵政帳號00000000000000號帳戶交易明細 ⑥李曉冰玉山銀行帳號0000000000000號帳戶交易明細 （見警卷二第29、31、35、37、39、45頁） 被告丙○○與共同被告曾育通於108年3月12日提領款項之監 視錄影翻拍照片
①被告丙○○提領楊睿萱中華郵政帳號00000000000000號帳 戶
②被告丙○○提領余寶蓮中華郵政帳號00000000000000號帳 戶
③被告丙○○提領陳怡如中華郵政帳號00000000000000號帳 戶
④共同被告曾育通提領陳怡如中華郵政帳號00000000000000 號帳戶
⑤被告丙○○提領謝雅媛中華郵政帳號00000000000000號帳 戶




⑥被告丙○○提領李曉冰玉山銀行帳號0000000000000號帳戶 ⑦被告丙○○提領李世皇中華郵政帳號00000000000000號 帳戶
⑧共同被告曾育通提領謝雅媛臺灣銀行帳號000000000000號 帳戶
⑨被告丙○○提領謝雅媛臺灣銀行帳號000000000000號帳戶 （見警卷二第47至91頁）
人頭帳戶個資檢視（見警卷二第5頁至27頁）。 被告丙○○提領徐偉盛永豐商業銀行帳號00000000000000號 帳戶款項之監視錄影翻拍畫面照片17張（見偵8101號卷第83 至99頁）。
中華郵政股份有限公司108年4月8日儲字第1080075679號函 及檢附帳號000-00000000000000號開戶資料及交易明細（見 聲拘433號卷第121至131頁）。
合作金庫商業銀行苗栗分行108年4月12日合金苗總字第1080 000247號函及檢附000-0000000000000開戶基本資料及交易 明細（見聲拘433號卷第133至153頁）。 自動櫃員機監視器領款畫面
①星展國際商業銀行中興分行7張（臺中市○區○○○道0段0 00號1樓）【被告丙○○提領帳號000-00000000000000號/ 被害人劉怡雯、李佳燕】
②台新國際商業銀行臺中分行6張（臺中市○區○○○道0段 000號）)【被告丙○○提領帳號000-0000000000000號/被 害人李佳燕、廖翊閎、蔡佳軒】
（見聲拘433號卷第171至185頁）。
臺灣士林地方法院108年聲搜字第187號搜索票【車手劉威成 】、臺北市政府警察局南港分局搜索扣押筆錄、扣押物品目 錄表、指認犯罪嫌疑人紀錄表【車手劉威成指認被告甲○○ 】、車手劉威成手機照片、車手劉威成之勘察採證同意書、 指認犯罪嫌疑人紀錄表【同案被告劉子萱指認被告甲○○、 同案曾育通、林秉鋐；同案被告林秉鋐指認被告甲○○；被 告甲○○指認同案被告林秉鋐；被告甲○○指認車手劉威成 ；被告甲○○指認同案被告劉子萱】（見士林地檢偵15752 號卷第11頁、第15至19頁、第43至44頁、第81頁、第89頁、 第307至311頁；士林地檢偵5752號卷第207至208頁、第213 至215頁、第217至219頁、第221頁）。 車手劉威成提領被害人范士鴻被騙款項之監視器翻拍照片、 楊雅婷華南商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶交易明 細（見士林地檢偵6337號卷第49至53頁）。 第一商業銀行總行108年5月13日一總營集字第52872號函覆



李曉冰帳戶交易明細、永豐商業銀行作業處函覆徐偉盛帳戶 交易明細、台北富邦商業銀行股份有限公司建國分行108年5 月17日北富銀建國字第1080000032號函覆高俊昌帳戶交易明 細、臺灣土地銀行潮州分行108年5月20日潮存字第10850016 67號函覆李世皇帳戶交易明細、臺灣銀行營業部108年5月29 日營存密字第10850128741號函覆羅羽帆、謝雅媛帳戶交易 明細（見原審卷一第173至175頁、第177至179頁、第181至 182頁、第185至187頁、第213至217頁）。 星展商業銀行中港分公司108年6月12日(108)星港字第003號 函覆提款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面14張（被告 丙○○提領徐偉盛帳戶款項）、台新國際商業銀行108年6月 5日台新作文字第10815291號函覆提款影像光碟及自動櫃員 機監視器領款畫面7張（被告丙○○提領徐偉盛帳戶款項） 、華泰商業銀行股份有限公司108年6月10日華泰總台中字第 1080005580號函覆提款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫 面7張（被告丙○○提領李曉冰帳戶款項）、國泰世華商業 銀行存匯作業管理部108年6月5日國世存匯作業字第1080073 318號函覆提款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面9張（ 被告丙○○提領李曉冰帳戶款項）、中國信託商業銀行股份 有限公司108年6月6日中信銀字第108224839118125號函覆提 款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面5張（被告丙○○ 提領李曉冰帳戶款項）、華南商業銀行股份有限公司豐原分 行108年6月25日華豐存字第1080000143號函覆提款影像光碟 及自動櫃員機監視器領款畫面2張（被告丙○○提領李曉冰 帳戶款項）、合作金庫商業銀行西屯分行108年8月2日合金 西屯字第1080002672號函覆提款影像光碟及自動櫃員機監視 器領款畫面9張（被告丙○○提領李曉冰帳戶款項）、聯邦 商業銀行108年6月6日聯業管(集)字第10810332324號函覆提 款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面4張（被告丙○○ 提領李世皇帳戶款項）、財金資訊股份有限公司108年6月13 日金訊營字第1080001900號函覆李世皇土地銀行帳戶交易明 細、台新國際商業銀行108年6月21台新作文字第10816856號 函覆覆提款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面4張（被 告丙○○提領李世皇帳戶款項）、中國信託商業銀行股份有 限公司108年6月27日中信銀字第108224839134717號函覆提 款影像光碟及自動櫃員機監視器領款畫面4張（被告丙○○ 提領李世皇帳戶款項）、華泰商業銀行股份有限公司108年6 月24日華泰總台中字第1086100060號函覆提款影像光碟及自 動櫃員機監視器領款畫面6張（被告丙○○提領李世皇帳戶 款項）（見原審卷二第23至27頁、第33至41頁、第49至53頁



、第59至66頁、第71至74頁、第81至83頁、第93至99頁、第 107至112頁、第117至121頁、第129至131頁、第137至138頁 、第143至148頁、第153至156頁）。㈢、起訴書附表一、附表二應予更正部分：
⒈公訴意旨就起訴書附表二編號1被告丙○○於108年3月11日 下午2時4分許，持案外人徐偉盛申設之永豐銀行帳戶之提款 卡，在星展銀行中港分行提領2筆共4萬元、同年月12日凌晨 0時58分許持同提款卡在臺灣大道1段提領1萬元之部分，互 核起訴書附表一編號1被害人吳守鎰係於同年月11日上午10 時51分許遭詐騙匯款8萬元至上開人頭帳戶，而被告丙○○ 業於被害人吳守鎰匯款後，於同日上午11時31至35分即在台 新銀行逢甲分行將上開贓款提領完畢，是被告丙○○於上開 時間提領之款項並非本案被害人受騙之匯款。（見原審卷一 第179頁）
⒉公訴意旨認起訴書附表二編號2被告丙○○於108年3月12日 下午1時5分、51分許，持案外人李曉冰申設之玉山銀行帳戶 提款卡在豐原提領2筆各2萬元部分，互核起訴書附表一編號 3之被害人王月穎於108年3月11日下午3時5分遭詐騙匯款18 萬元之部分，被告丙○○業於同日下午3時27分至4時8分許 、同年月12日上午10時8分許，即將該款項提領完畢，是被 告丙○○於前開時間提領之款項，應非本案被害人之受騙贓 款。（見警卷二第45頁）
⒊公訴意旨認起訴書附表二編號3被告丙○○於108年3月11日 上午11時、同年月12日凌晨0時29分許，持案外人李世皇申 設之中華郵政帳戶提款卡在台中市西屯區河南路、中區中正 路提領4筆共15萬元、3筆共5萬元部分，互核起訴書附表一 編號4之被害人周桂芳於108年3月12日上午11時3分遭詐騙匯 款5萬元至上開人頭帳戶，而被告丙○○係於同日中午12時 28分至38分間在神岡郵局提領3筆共8萬元完畢，難認被告丙 ○○於108年3月11日上午11時、同年月12日凌晨0時29分許 提領之上開部分，係本案被害人受騙匯款之款項。（見警卷 二第29頁）
⒋公訴意旨認起訴書附表二編號4被告丙○○於108年3月11日 下午2時、4時50分許、同年月12日下午5時5分、6時13分許 ，持案外人陳怡如申設之中華郵政帳戶提款卡在台中市西屯 區台灣大道2段、西屯區四川路、豐原區中正路、三民路提 領4筆共8萬元、3筆共5萬元、2筆共3萬元、2筆共3萬元部分 ，互核起訴書附表一編號5之被害人吳妲娟於108年3月12日 上午11時，遭詐騙匯款3萬元至上開人頭帳戶、附表一編號9 告訴人林珮玉於108年3月12日下午6時許，遭詐騙匯款29987



元、25985元至上開帳戶，而被告丙○○於108年3月12日上 午11時43分許在豐原水源郵局提領3萬元，即為告訴人林妲 娟受騙匯款之金額；同日下午6時13分許，在統一超商新豐 民門市提領3筆共59987元，即為告訴人林珮玉受騙匯款之金 額完畢，難認被告丙○○於上述時間提領之其他金額部分， 係本案被害人受騙匯款之款項。
⒌公訴意旨認起訴書附表二編號5被告丙○○於108年3月12日 下午4時53分許，持案外人羅羽帆申設之台灣銀行帳戶提款 卡在豐原區上海銀行豐原分行提領3筆共49000元部分，互核 起訴書附表一編號6之被害人曾穎瑩於108年3月12日下午4時 ，遭詐騙匯款49987元、49989元至上開人頭帳戶，而被告丙 ○○於108年3月12日下午4時45分許在豐原三民路郵局提領5 筆共10萬元，即為告訴人曾穎瑩受騙匯款之金額完畢，難認 被告丙○○於上述時間提領之其他金額部分，係本案被害人 受騙匯款之款項。
㈣、綜上所述，被告甲○○、丙○○之自白核與事實相符，事證 明確，其等犯行均堪認定。
二、論罪科刑
㈠、按105年12月28日修正公布，並於106年6月28日生效施行之 洗錢防制法第1條規定：「為防制洗錢，打擊犯罪，健全防 制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合 作，特制定本法。」與修正前洗錢防制法第1條規定：「為 防制洗錢，追查重大犯罪，特制定本法。」已有明顯不同， 可見洗錢防制法的立法目的及其保護法益，從「妨害司法權 運作」(打擊犯罪)，兼及「穩定金融秩序、促進金流透明」 。又修正後洗錢防制法第2條第2款、第3條第2款規定，掩飾 刑法第339條詐欺取財犯罪所得去向之行為，亦可構成洗錢 罪。另依據洗錢防制法第2條修正理由第3點所示：「維也納 公約第3條第1項第b款第ii目規定洗錢行為態樣，包含隱匿 或掩飾該財產的真實性質、來源、所在地、處置、轉移、相 關的權利或所有權之洗錢類型，例如：(一)犯罪行為人出具 假造的買賣契約書掩飾某不法金流；(二)貿易洗錢態樣中以 虛假貿易外觀掩飾不法金流移動；(三)知悉他人有將不法所 得轉購置不動產之需求，而擔任不動產之登記名義人或成立 人頭公司擔任不動產之登記名義人以掩飾不法所得之來源； (四)提供帳戶以掩飾不法所得之去向，例如：販售帳戶予他 人使用。」修正後條文雖未完整規範上開公約所列全部隱匿 或掩飾態樣，然已可見提供、販售帳戶予他人使用，係掩飾 不法所得去向、所在之典型行為，所以，使用他人提供、販 售之帳戶存、提不法所得，用來掩飾或切斷該不法所得與犯



罪者之關聯性，阻礙金流透明，破壞金融秩序，藉以掩飾或 隱匿該不法所得之去向、所在，並逃避追訴、處罰，更屬於 侵害上開洗錢防制法保護法益，而在其立法目的之規範範圍 。復按洗錢防制法第15條之特殊洗錢罪，係在無法證明前置 犯罪之特定不法所得，而未能依洗錢防制法第14條之一般洗 錢罪論處時，始予適用。倘能證明人頭帳戶內之資金係前置 之特定犯罪所得，即應逕以一般洗錢罪論處，自無適用特殊 洗錢罪之餘地。例如詐欺集團向被害人施用詐術後，為隱匿 其詐欺所得財物之去向，而令被害人將其款項轉入該集團所 持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬之車手前往提領詐 欺所得款項得逞，檢察官如能證明該帳戶內之資金係本案詐 欺之特定犯罪所得，即已該當於洗錢防制法第14條第1項之 一般洗錢罪；至若無法將人頭帳戶內可疑資金與本案詐欺犯 罪聯結，而不該當第2條洗錢行為之要件，當無從依洗錢防 制法第14條第1項之一般洗錢罪論處，僅能論以洗錢防制法 第15條第1項之特殊洗錢罪。另過去實務認為，行為人對犯 特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分行為， 或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同正犯，祇屬犯罪後處 分贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，惟依修正後洗 錢防制法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源