臺灣桃園地方法院刑事簡易判決 109年度審金簡字第18號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 劉俊瑋
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（108 年
度偵字第27529 號），被告於本院準備程序中自白犯罪（109 年
度審金訴字第53號），本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易
判決處刑如下：
主 文
劉俊瑋幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應依附表所示條件向被害人支付財產上之損害賠償，且應於判決確定後壹年內向公庫支付新臺幣壹萬元。
事實及理由
一、劉俊瑋明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵，且任何人 均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並 可預見將自己所有之帳戶金融卡及提款密碼等金融帳戶資料 提供他人使用，將幫助他人實施詐欺犯罪，竟基於縱他人以 其金融帳戶實施詐欺亦不違其本意之幫助詐欺不確定故意， 於民國108 年4 月28日晚間9 時43分許，依照詐欺集團成員 之指示，將所申請之中華郵政股份有限公司中壢自立郵局帳 號00000000000000號帳戶（下稱中華郵政帳戶）之存摺、提 款卡及密碼，以統一超商店到店寄送方式寄予自稱「李妍德 」之人收。嗣詐欺集團成員取得上開中華郵政之存摺、提款 卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財 之犯意聯絡，分別為下列下犯行：
㈠於108 年5 月1 日晚間7 時27分許，去電柯恩鈞佯裝為金石 堂員工稱：因上網交易資料設定錯誤，誤設為20筆購買資料 ，需至自動櫃員機前操作並取消等語，致柯恩鈞陷於錯誤， 於同日晚間9 時4 分許，匯款新臺幣（下同）11,202元至上 開劉俊瑋中華郵政帳戶內，未幾旋遭提領一空。 ㈡於108 年5 月1 日晚間8 時許，去電陳美燕佯裝為金石堂業 務稱：因網路遭駭客入侵，客戶之資料外洩，需前往自動櫃 員機前操作並認證等語，致陳美燕陷於錯誤，於同日晚間8 時1 分許、同日晚間8 時4 分許（起訴書誤載為「0 時4 分 」，應予更正）、同日晚間8 時53分許，分別匯款49,987元 、49,985元、29,989元至上開劉俊瑋所申辦之中華郵政帳戶 內，未幾旋遭提領一空。
二、證據名稱：
㈠被告劉俊瑋於本院準備程序時之自白。
㈡告訴人陳美燕、柯恩鈞於警詢及本院準備程序時之證述。 ㈢帳戶個資檢視、華南銀行自動櫃員機交易明細表、臺外幣交 易明細查詢翻拍畫面、郵政自動櫃員機交易明細表、被告中 華郵政郵局交易明細表、通訊軟體LINE對話翻拍畫面。三、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、刑法第339 條第 1 項之幫助詐欺取財罪。
㈡被告以一幫助行為幫助詐騙集團成員詐取被害人陳美燕、柯 恩鈞等2 人財物，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應 依刑法第55條規定，從一重處斷。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯， 酌依刑法第30條第2 項規定，減輕其刑。
㈣爰審酌被告任意將金融帳戶交予他人，使他人利用該等帳戶 取得詐欺犯罪所得，造成犯罪偵查困難，致使此類犯罪手法 層出不窮，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為非是。惟念 及被告交付上開帳戶，並未獲利，且無前科，有臺灣高等法 院被告前案紀錄表在卷可稽，足見其素行尚佳。兼衡被害人 等2 人所受損害、被告之犯罪動機、目的、手段及其犯後坦 承犯行，業與被害人陳美燕成立調解，願賠償被害人陳美燕 如附表所示之財產損害，被害人陳美燕同意給予被告緩刑機 會，此有本院準備程序筆錄及本院調解筆錄在卷可佐（被害 人柯恩鈞經合法傳喚未到庭，致被告未能與柯恩鈞和解，附 此敘明），堪認其犯後態度尚佳等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。
㈤查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有前 述前案紀錄表在卷可憑，念其因短於思慮，致罹本罪，然犯 後業已坦承犯行，尚具悔意，且與被害人陳美燕成立調解， 願賠償如附表所示之財產上損害等情，已如前述，堪認被告 歷此偵審暨科刑之教訓後，當知所警惕，信無再犯之虞，本 院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1 項 第1 款規定，宣告緩刑3 年，以啟自新。惟為確保被告緩刑 之宣告能收具體之成效，依刑法第74條第2 項第3 款規定， 並命被告應於緩刑期間內，履行上述調解筆錄成立內容如附 表所示之財產上損害賠償義務。又為促其記取教訓避免再犯 ，併依同條第2 項第4 款規定，命被告應於本件判決確定後 1 年內向公庫支付新臺幣3 萬元。若被告違反本院所定上揭 緩刑期間之負擔，情節重大者，檢察官仍得依刑事訴訟法第 476 條、刑法第75條之1 第1 項第4 款之規定，聲請撤銷本 案緩刑之宣告，併予敘明。
四、沒收部分：
㈠被告所有之上開帳戶存摺及提款卡，雖係供犯本案所用之物 ，然未扣案，是否仍存尚有未明，且上開物品單獨存在不具 刑法上之非難性，倘予追徵，除另使刑事執行程序開啟之外 ，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復就沒收 制度所欲達成之社會防衛目的亦無任何助益，欠缺刑法上重 要性。是本院認上開物品均無沒收或追徵之必要，爰依刑法 第38條之2 第2 項規定，均不予宣告沒收。
㈡又本院遍查全卷未見被告取得相關犯罪所得之事證，自難認 定其已獲取屬其所有之犯罪所得。是本件既無現實存在且屬 於被告之犯罪所得，即不得對其宣告沒收或追徵，末此敘明 。
五、不另為無罪諭知部分：
起訴意旨雖認被告上開交付帳戶之行為，另構成洗錢防制法 第2 條第2 款所定之洗錢行為，而應依同法第14條第1 項規 定論以洗錢罪等語。
㈠惟按洗錢防制法所稱之洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或 隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或 變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、 來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收 受、持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法第2 條雖 有明定，而該法所稱之特定犯罪，依該法第3 條第2 款之規 定，固包括刑法第339 條之詐欺取財罪在內。惟按洗錢防制 法之立法目的，依同法第1 條之規定，係在防制洗錢，打擊 犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流透明， 強化國際合作。申言之，即在於防範與制止特定犯罪所得， 藉由洗錢行為，例如經由各種金融機構或其他交易管道，使 其形式上轉換成為合法來源，而掩飾或切斷犯罪所得來源與 犯罪之關聯性，使實施詐欺犯罪之行為人得以藉此躲避檢警 之查緝，偵查機關無法藉由資金之流向追查詐欺犯罪者。是 洗錢防制法第2 條第2 款之洗錢行為，除有掩飾或隱匿特定 犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其 他權益之行為外，仍有旨在避免追訴、處罰而為上述行為之 犯意，始克相當。又提供帳戶（例如：販售帳戶予他人使用 ；廠商提供跨境交易使用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法 贓款使用）以掩飾不法所得之去向，固為洗錢行為之態樣。 然於販售、出租帳戶予他人使用，以使他人藉以取得特定犯 罪所得之情形，是否當然即屬掩飾不法所得之去向，而可構 成洗錢行為，似不無可疑。因此，是否為洗錢防制法第2 條 第2 款之洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，包括行
為人是否具有洗錢之犯意，以及有無因而使特定犯罪所得之 本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益有所 改變，或有無阻撓或危及對特定犯罪所得來源追查或處罰之 行為在內。若僅係行為人對特定犯罪所得作直接使用或消費 之處分行為，尚非該法所規範之洗錢行為（最高法院105 年 台上字第1101號判決意旨參照）。
㈡本案詐欺集團成員係利用被告提供之前揭帳戶，訛詐被害人 等2 人將款項直接匯入該帳戶內，故被告提供帳戶，充其量 僅供詐欺集團成員作為犯罪工具使用，為洗錢前置特定犯罪 （即詐欺取財）之一部，非在取得財物後另為掩飾、隱匿詐 欺所得之行為，亦非被告於該詐欺行為人實施詐欺犯罪取得 財物後，另由被告為之掩飾、隱匿。詐欺集團成員自該帳戶 直接提領贓款，乃詐欺取財犯罪既遂之結果。偵查機關仍得 一目了然財產來源之不法性，並未切斷不法所得與犯罪行為 之關連，亦未合法化犯罪所得之來源。又被告提供帳戶之時 ，詐欺集團成員尚未實施詐欺取財犯罪，該特定犯罪既尚未 發生，犯罪所得即洗錢標的亦未存在，則被告未能確定而明 知特定犯罪已存在，亦無從明知洗錢標的財產為犯罪所得， 其僅單純提供帳戶，難認主觀上即有洗錢之犯意。是被告本 案犯行，僅足以評價為幫助詐欺取財之行為，尚難併依洗錢 罪論處，原應為被告無罪之諭知，惟因檢察官起訴認此部分 與前開本院認定有罪部分，屬想像競合犯之裁判上一罪關係 ，爰不另為無罪之諭知。
六、應適用之法條：
依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第1 項， 刑法第339 條第1 項、第30條第1 項前段、第2 項、第55條 、第41條第1 項前段、第74條第1 項第1 款、第2 項第3 款 、、第2 項第4 款、第38條之2 第2 項，刑法施行法第1 條 之1 第1 項，逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴本院合議庭。
中 華 民 國 109 年 8 月 28 日
刑事審查庭 法 官 呂曾達
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 楊淨雲
中 華 民 國 109 年 8 月 31 日
附錄本案論罪科刑依據之法條：
中華民國刑法第339 條第1 項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表：
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│緩刑負擔條件 │
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│劉俊瑋應給付被害人陳美燕新臺幣（下同）130,000 元財產上│
│之損害賠償，給付方式如下：劉俊瑋於民國109 年9 月6 日起│
│，於每月6 日前各給付5,000 元，至清償完畢為止，匯入陳美│
│燕指定之帳戶，如有一期未履行，視為全部到期，得為強制執│
│行。 │
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