臺灣新竹地方法院刑事判決 108年度金訴字第29號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察邱志平、劉得為
被 告 謝丞韋
何詠俞
上列被告因幫助詐欺案件，經檢察官提起公訴（107年度偵字第
7366號、第7572號、第7667號、第8156號、第11456號、第12102
號、第12506號），另經移送併案審理（108年度偵字第2264號）
，本院認為宜以簡式審判程序審理，判決如下：
主 文
謝丞韋、何詠俞幫助犯詐欺取財罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、謝丞韋、何詠俞為夫妻關係，其等明知一般人無故取得他人 金融帳戶使用之行徑常與財產犯罪密切相關，並可預見將金 融帳戶之存摺、提款卡及密碼交付他人使用，可能遭他人使 用為財產犯罪之工具，藉以取得贓款及掩飾犯行，逃避檢警 人員追緝，因而幫助他人從事詐欺取財犯罪，若確如此亦不 違反其本意，竟基於幫助詐欺取財之不確定故意，由何詠俞 瀏覽臉書社團獲悉出租金融機構帳戶可賺取酬勞之求職廣告 ，遂以通訊軟體LINE與真實姓名年籍不詳之人聯繫洽商出租 帳戶之細節，雙方談妥以提供1個金融機構帳戶即每10天為1 期，可領新臺幣（下同）1萬元之代價，經何詠俞與謝丞韋 討論後，2人共同依對方指示變更謝丞韋所持下列金融機構 帳戶之提款密碼後，於民國107年5月1日下午6時許，一起前 往新竹縣竹東鎮中豐路之統一便利商店東福門市，將謝丞韋 所申設之臺灣中小企業銀行竹東分行（下稱臺灣企銀）帳戶 （帳號：00000000000)、第一商業銀行竹東分行(下稱第一 銀行)帳戶(帳號：00000000000)、合作金庫商業銀行竹東分 行(下稱合作金庫)帳戶(帳號：0000000000000)、中華郵政 股份有限公司北埔郵局(下稱郵局)帳戶(帳號： 0000000-0000000)之存摺、提款卡，以「店到店」寄送物品 方式，提供真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員使用。二、該詐欺集團成員取得上開帳戶資料後，即共同基於意圖為自 己不法所有之犯意聯絡，分別於附件一附表及附件二所示時
間，以附件一附表及附件二所示之詐騙方式，使李効謙、李 康麟、劉佳雯、吳家榮、胡曉娟、郭麗玉、廖寶玉陷於錯誤 ，而匯款如附件一附表及附件二所示款項至謝丞韋前揭所申 設臺灣企銀、第一銀行、合作金庫及郵局帳戶內，得手後， 旋遭詐欺集團成員提領一空。
證據名稱及所犯法條
一、本件證據，除應增加被告謝丞韋、何詠俞於審理時之自白外 ，其餘均引用檢察官起訴書所載（如附件一、二）。二、按洗錢防制法第2條雖規定：「本法所稱洗錢，指下列行為 ：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑 事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定 犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其 他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」 ，而本條所稱之特定犯罪，依同條例第3條第3款之規定，固 包括刑法第339條之詐欺取財罪在內。然洗錢防制法之制定 ，旨在防止特定犯罪不法所得之資金或財產，藉由洗錢行為 ，諸如經由各種金融機關或其他交易管道，轉換成為合法來 源之資金或財產，切斷資金與當初犯罪行為之關連性，隱匿 犯罪行為或該資金不法來源或本質，使偵查機關無法藉由資 金之流向追查犯罪行為人。而被告提供帳戶幫助詐欺犯罪雖 亦有使國家難以追查犯罪行為人之情形，惟其目的，僅係做 為被害人匯入款項之帳戶使用，並無掩飾，隱匿該等犯罪所 得之本質、來源、去向、所在，或使他人逃避刑事追訴而移 轉或變更特定犯罪所得之情事；況且，本件被告所提供之帳 戶，係由被告以外之詐騙集團成員，以詐術使被害人陷於錯 誤而將金錢直接匯入該帳戶內，此純屬於幫助該等正犯實施 詐欺行為之工具，為詐騙行為過程中之一環，並非詐騙集團 先已取得不法財物後，被告方知悉上情，另為掩飾、隱匿該 詐欺所得，而提供帳戶予詐騙集團洗錢，是被告所為，並不 該當於洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪甚明，公訴人認被 告另涉洗錢防制法第14條第1項罪嫌，容有誤會，惟聲請人 認此部分罪嫌與上開幫助詐欺罪間具有想像競合犯關係，爰 不另為無罪之諭知，附此敘明。
三、應適用之法條：
（一）刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310 條之2、第454條第2項。
（二）刑法第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第41條第 1項前段。
（三）刑法施行法第1條之1第1項。
四、如不服本判決，得自判決送達之日起10日內，向本院提起上
訴。
五、本案經檢察官陳榮林到庭執行職務。
中 華 民 國 108 年 5 月 20 日
刑事第四庭法 官 陳健順
以上正本證明與原本無異。
書記官 吳玉蘭
中 華 民 國 108 年 5 月 20 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件一：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
107年度偵字第7366號
第7572號
第7667號
第8156號
第11456號
第12102號
第12506號
被 告 謝丞韋 男 23歲（民國00年00月0日生） 住新竹縣北埔鄉麻布樹排18號
居新竹縣○○鎮○○街00巷00號1樓
國民身分證統一編號：Z000000000號 何詠俞 女 23歲（民國00年0月00日生）
住新竹縣北埔鄉麻布樹排18號
居新竹縣○○鎮○○街00巷00號1樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、謝丞韋、何詠俞為夫妻關係，其等明知一般人無故取得他人 金融帳戶使用之行徑常與財產犯罪密切相關，並可預見將金 融帳戶之存摺、提款卡及密碼交付他人使用，可能遭他人使 用為財產犯罪之工具，藉以取得贓款及掩飾犯行，逃避檢警 人員追緝，因而幫助他人從事詐欺取財犯罪，而掩飾或隱匿 詐欺取財犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處 分權或其他權益，仍共同基於幫助詐欺取財及掩飾或隱匿特 定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或
其他權益之不確定故意，竟由何詠俞瀏覽臉書社團獲悉出租 金融機構帳戶可賺取酬勞之求職廣告，遂以通訊軟體LINE與 真實姓名年籍不詳之人聯繫洽商出租帳戶之細節，雙方談妥 以提供1個金融機構帳戶即每10天為1期，可領新臺幣（下同 ）1萬元之代價，經何詠俞與謝丞韋討論後，2人共同依對方 指示變更謝丞韋所持下列金融機構帳戶之提款密碼後，於民 國107年5月1日下午6時許，一起前往新竹縣竹東鎮中豐路之 統一便利商店東福門市，將謝丞韋所申設之臺灣中小企業銀 行竹東分行（下稱臺灣企銀）帳戶（帳號：00000000000)、 第一商業銀行竹東分行(下稱第一銀行)帳戶(帳號： 00000000000)、合作金庫商業銀行竹東分行(下稱合作金庫) 帳戶(帳號：0000000000000)、中華郵政股份有限公司北埔 郵局(下稱郵局)帳戶(帳號：0000000-0000000)之存摺、提 款卡，以「店到店」寄送物品方式，提供真實姓名、年籍不 詳之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶資 料後，即共同基於意圖為自己不法所有之犯意聯絡，分別於 附表所示時間，以附表所示之詐騙方式，使李効謙、李康麟 、劉佳雯、吳家榮、胡曉娟、郭麗玉陷於錯誤，而匯款如附 表所示款項至謝丞韋前揭所申設臺灣企銀、第一銀行、合作 金庫及郵局帳戶內，得手後，旋遭詐欺集團成員提領一空。 嗣經李効謙、李康麟、劉佳雯、吳家榮、胡曉娟、郭麗玉 受騙報警處理，始悉上情。
二、案經李効謙訴由臺北市政府警察局北投分局報告臺灣士林地 方檢察署檢察官、李康麟訴由臺北市政府警察局中正第一分 局報告臺灣臺北地方檢察署檢察官、吳家訴由高雄市政府 警察局新興分報告臺灣高雄地方檢察署檢察官、新北市政府 警察局蘆洲分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官、郭麗訴 由高雄市政府警察局仁武分局報告臺灣高雄地方檢察署檢察 官均陳請臺灣高等檢察署檢察長核轉本署、臺北市政府警察 局內湖分局報告及本署檢察官簽分偵辦。證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：
┌──┬────────────┬────────────┐
│編號│證 據 名 稱 │待 證 事 實 │
├──┼────────────┼────────────┤
│ ㈠ │被告謝丞韋於警詢及偵查中│證明全部犯罪事實。 │
│ │之自白。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│ ㈡ │被告何詠俞於偵查中之自白│證明全部犯罪事實。 │
│ │。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈢ │1 、告訴人李効謙於警詢時│證明告訴人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2 、告訴人提 │被告提供上開第一銀行帳戶│
│ │ 出網路交易明細畫面。 │內事實。 │
├──┼────────────┼────────────┤
│ ㈣ │1 、告訴人李康麟於警詢時│證明告訴人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2 、告訴人提 │被告提供上開郵局帳戶內事│
│ │ 出國泰世華銀行自動交 │實。 │
│ │ 易櫃員機明細表、內政 │ │
│ │ 部警政署反詐騙諮詢專 │ │
│ │ 線紀錄表、臺北市政府 │ │
│ │ 警察局中正一分局忠孝 │ │
│ │ 西路派出所受理詐騙帳 │ │
│ │ 戶通報警示簡便格式表 │ │
│ │ 、金融機構聯防機制通 │ │
│ │ 報單各 1 份。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈤ │1 、告訴人劉佳雯於警詢時│證明告訴人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2 、告訴人提 │被告提供臺灣企銀帳戶內事│
│ │ 出中國信託銀行、聯邦 │實。 │
│ │ 銀行自動交易櫃員機明 │ │
│ │ 細表影本 2 紙及內政部│ │
│ │ 警政署反詐騙諮詢專線 │ │
│ │ 紀錄表、臺北市政府警 │ │
│ │ 察局內湖分局東湖派出 │ │
│ │ 所受理詐騙帳戶通報警 │ │
│ │ 示簡便格式表、金融機 │ │
│ │ 構聯防機制通報單各 1 │ │
│ │ 份。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈥ │1、告訴人吳家榮於警詢時 │證明告訴人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2 、告訴人提 │被告提供郵局帳戶內事實。│
│ │ 出郵政自動櫃員機交易 │ │
│ │ 明細 2 紙及內政部警政│ │
│ │ 署反詐騙諮詢專線紀錄 │ │
│ │ 表、高雄市政府警察局 │ │
│ │ 新興分局五福二路派出 │ │
│ │ 所受理詐騙帳戶通報警 │ │
│ │ 示簡便格式表、金融機 │ │
│ │ 構聯防機制通報單、通 │ │
│ │ 聯調查閱單各 1 份。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈦ │1 、被害人胡曉娟於警詢時│證明被害人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2 、被害人提 │被告提供合作金庫帳戶內事│
│ │ 出通話紀錄、永豐銀行 │實。 │
│ │ 櫃員機交易明細影本、 │ │
│ │ 內政部警政署反詐騙諮 │ │
│ │ 詢專線紀錄表、新北市 │ │
│ │ 政府警察局蘆洲分局五 │ │
│ │ 股分駐所受理詐騙帳戶 │ │
│ │ 通報警示簡便格式表、 │ │
│ │ 金融機構聯防機制通報 │ │
│ │ 單各 1 份。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈧ │1、告訴人郭麗玉於警詢時 │證明告訴人遭詐騙而匯款至│
│ │ 之證述。2、被害人提出│被告提供合作金庫帳戶內事│
│ │ 中國信託銀行自動櫃員 │實。 │
│ │ 機交易明細影本、內政 │ │
│ │ 部警政署反詐騙諮詢專 │ │
│ │ 線紀錄表、高雄市政府 │ │
│ │ 警察局仁武分局仁武派 │ │
│ │ 出所受理詐騙帳戶通報 │ │
│ │ 警示簡便格式表、金融 │ │
│ │ 機構聯防機制通報單各1│ │
│ │ 份。 │ │
├──┼────────────┼────────────┤
│㈨ │被告謝丞韋申設上開第一銀│證明全部犯罪事實。 │
│ │行、臺灣企銀、合作金庫及│ │
│ │郵局等 4 家帳戶之開戶資 │ │
│ │料、交易明細及被告提供 │ │
│ │LINE 對話擷取畫面、便利 │ │
│ │商店交貨便服務單影本各 1│ │
│ │份。 │ │
└──┴────────────┴────────────┘
二、核被告 2 人所為，均係涉犯刑法第 30 條第 1 項、第 339 條第 1 項之幫助詐欺取財罪嫌、洗錢防制法第 14 條第 1 項、第 2 條第 2 款之掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來 源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益罪嫌。被告 2 人上開以 1 行為觸犯上開 2 罪，為想像競合犯，請依刑法 第 55 條前段，從一重論以洗錢防制法第 14 條第 1 項、 第 2 條第 2 款之掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、
去向、所在、所有權、處分權或其他權益罪嫌。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 107 年 12 月 14 日
檢 察 官 邱志平
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 108 年 1 月 5 日
書 記 官 劉乃瑤
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
┌──┬────┬────────────┬────────┐
│編號│被害人/ │詐欺方式 │匯款日期及金額（│
│ │告訴人 │ │新臺幣） │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│ 1 │告訴人李│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日下午 3 時 │
│ │効謙 │月 5 日下午 2 時 35 分許│56 分許、下午 4 │
│ │ │，撥打電話予李効謙，誆稱│時 1 分許，分別 │
│ │ │因其先前於瘋狂賣客購物網│匯款4萬9,987元、│
│ │ │所購買衛生紙，因系統錯誤│4萬9,985元至被告│
│ │ │而誤將訂單多設 20 筆，將│申設第一銀行帳戶│
│ │ │連續扣款 20 次，需依指示│。 │
│ │ │至附近 ATM 操作，以解除 │ │
│ │ │設定云云，致李効謙陷於錯│ │
│ │ │誤，而依上開詐欺集團成員│ │
│ │ │之指示操作。 │ │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│2 │告訴人李│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日下午 4 時 │
│ │康麟 │月 5 日下午 3 時 59 分許│38 分許，匯款 2 │
│ │ │，撥打電話予李康麟，誆稱│萬 9,985 元至被 │
│ │ │因其先前於網路購買衣服，│告申設郵局帳戶。│
│ │ │因內部作業人員誤設為分期│ │
│ │ │約定，將致信用卡重複扣款│ │
│ │ │，為協助取消設定，需依指│ │
│ │ │示至附近ATM操作以解除云 │ │
│ │ │云，致李康麟陷於錯誤，而│ │
│ │ │依上開詐欺集團成員之指示│ │
│ │ │操作。 │ │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│3 │告訴人劉│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日晚上 8 時 │
│ │佳雯 │月 5 日晚上 7 時 50 分許│7 分、晚上 8 時 │
│ │ │，撥打電話予劉佳雯，自稱│16 分許，分別匯 │
│ │ │賣衣廠商及新光銀行客服人│款 2 萬 9,123 元│
│ │ │員，誆稱因人員操作疏失將│、 2 萬 5,985 元│
│ │ │帳戶扣款，需依指示至附近│至被告申設臺灣企│
│ │ │ATM操作以退款云云，致劉 │銀帳戶。 │
│ │ │佳雯陷於錯誤，而依上開詐│ │
│ │ │欺集團成員之指示操作。 │ │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│4 │告訴人吳│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日下午 4 時 │
│ │家榮 │月 5 日下午 3 時 19 分許│15 分、下午 4 時│
│ │ │，撥打電話予吳家，自稱│33 分許，分別匯 │
│ │ │讀冊生活員工及郵局客服人│款 2 萬 9,989 元│
│ │ │員，誆稱因上一筆訂單錯誤│、 2 萬 9,989 元│
│ │ │，誤設為經銷商，將每月固│至被告申設郵局帳│
│ │ │定訂購 20 本書，需依指示│戶。 │
│ │ │至附近 ATM 操作以解除設 │ │
│ │ │定云云，致吳家陷於錯誤│ │
│ │ │，而依上開詐欺集團成員之│ │
│ │ │指示操作。 │ │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│ 5 │被害人胡│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日晚上 8 時 │
│ │曉娟 │月 5 日晚上 7 時 32 分許│34 分許，匯款 2 │
│ │ │，撥打電話予胡曉娟，自稱│萬 9,989 元至被 │
│ │ │雄獅旅遊客服人員及中國信│告申設合作金庫帳│
│ │ │託銀行客服人員，誆稱因系│戶。 │
│ │ │統操作錯誤，其於網路上購│ │
│ │ │買機票將遭重複扣款，需依│ │
│ │ │指示至附近 ATM 操作以取 │ │
│ │ │消重複扣款云云，致胡曉娟│ │
│ │ │陷於錯誤，而依上開詐欺集│ │
│ │ │團成員之指示操作。 │ │
├──┼────┼────────────┼────────┤
│ 6 │告訴人郭│詐騙集團成員於 107 年 5 │於同日晚上 8 時 │
│ │麗玉 │月 5 日晚上 7 時 12 分許│31 分許，匯款 2 │
│ │ │，撥打電話予郭麗玉，誆稱│萬 12 元至被告申│
│ │ │因其先前網購，因作業人員│設合作金庫帳戶。│
│ │ │疏失誤設為批發商，帳戶將│ │
│ │ │重複扣款，需依指示至附近│ │
│ │ │ATM操作，以解除設定云云 │ │
│ │ │，致郭麗玉陷於錯誤，而依│ │
│ │ │上開詐欺集團成員之指示操│ │
│ │ │作。 │ │
└──┴────┴────────────┴────────┘
附件二：
臺灣新竹地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
108年度偵字第2264號
被 告 謝丞韋 男 23歲（民國00年00月0日生） 住新竹縣北埔鄉麻布樹排18號
居新竹縣○○鎮○○街00巷00號1樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應移請貴院併案審理，茲將併案意旨敘述如下：
犯罪事實
一、謝丞韋可預見將金融機構存摺、金融卡及密碼交付他人使用 ，可能因此幫助他人從事詐欺行為而用以處理詐騙之犯罪所
得，致使被害人及警方一時追查無門，竟不違背其本意，基 於掩飾特定犯罪所得之去向及幫助他人詐欺取財之不確定故 意，於民國107年5月1日18時許，在新竹縣竹東鎮中豐路之 統一超商，將其所有之合作金庫商業銀行股份有限公司（下 稱合庫銀行）帳號000- 0000000000000號帳戶之存摺、金融 卡及密碼，寄交予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員收受， 而容任他人作為詐欺取財之犯罪工具。嗣該詐欺集團成員取 得上開帳戶之存摺及金融卡後，即共同意圖為自己不法之所 有，於107年5月5日18時47分許，以電話與廖寶玉聯絡，佯 稱其先前所購買之機票因內部人員作業疏失而重複下訂單， 須依指示操作自動櫃員機取消云云，致廖寶玉陷於錯誤，於 同日20時25分許，在桃園市○○區○○路0段000號之台新國 際商業銀行股份有限公司（下稱台新銀行）八德分行，依指 示操作自動櫃員機存款新臺幣2萬9985元至上開謝丞韋之合 庫銀行帳戶。嗣廖寶玉發覺有異報警處理，始循線查悉上情 。
二、案經廖寶玉訴由桃園市政府警察局八德分局報告臺灣桃園地 方檢察署報請臺灣高等檢察署檢察長核轉本署偵辦。 證據並所犯法條
一、證據：
（一）被告謝丞韋於警詢中之供述。
（二）證人廖寶玉於警詢中之證述。
（三）被告所有之合庫銀行帳戶基本資料及交易明細資料。（四）告訴人廖寶玉之台新銀行自動櫃員機交易明細表。（五）本署107年度偵字第7366、7572、7667、8156、11456、 12102、12506號起訴書。
二、核被告所為，係違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條 第1項之洗錢罪嫌及刑法第339條第1項、第30條第1項之幫助 詐欺取財罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之洗錢罪 處斷。
三、併辦理由：被告前因涉犯洗錢防制法等罪嫌，經本署檢察官 以107年度偵字第7366、7572、7667、8156、11456、12102 、12506提起公訴，並由臺灣新竹地方法院（智股）以108年 度金訴字第29號審理中。本件被告所涉違反洗錢防制法等罪 嫌，係一行為同時觸犯數罪名之想像競合犯，與前開案件為 同一案件，為前開起訴效力所及，應移由貴院併案審理。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 108 年 2 月 26 日
檢 察 官 劉得為