偽造文書等
臺灣高等法院 臺南分院(刑事),上訴字,92年度,658號
TNHM,92,上訴,658,20050518,1

臺灣高等法院臺南分院刑事判決
上　訴　人
即　被　告　甲○○
選任辯護人　李家鳳　律師
　　　　　　梁懷信　律師
　　　　　　林文鵬　律師
上列上訴人即被告因詐欺案件，不服臺灣臺南地方法院92年度易
字第1515號中華民國92年5月21日第一審判決（起訴案號：臺灣
臺南地方法院檢察署90年度偵字第1322、1435號；移送併辦91年
度偵字第1737號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
甲○○連續行使偽造私文書，足以生損害於他人，處有期徒刑伍年。偽造庚○○印章貳顆、許吳涼印章壹顆；偽造如附表一所示編號二、編號三欄內庚○○之署押、印文暨偽造許吳涼之署押、印文，均沒收。
事 實
一、甲○○係亞太商業銀行永康分行襄理，基於意圖為自己不法 所有之概括犯意，自民國（下同）八十六年間起，利用其職 務之便，分別向銀行客戶己○○、壬○○、李長榮、戊○○ 、許獻瑞、吳協振、吳順宗、子○○、卯○○、辰○○、寅 ○○、癸○○、辛○○等人（下稱己○○等人）佯稱亞太銀 行為辦理代客製作存款証明及代抽股票等業務需資金週轉， 而該資金都在銀行內部運用，保證安全可靠，並可賺取利息 。己○○等人因信任甲○○係銀行之高級主管，且認所借資 金既在銀行內部運用，應無風險，遂不疑有詐而陷於錯誤， 先後將如附表一之金額存入甲○○任職之亞太商業銀行永康 分行或甲○○之妻邱郁雅任職之大信證券公司指定進出銀行 （寶島銀行台南分行）之人頭帳戶內供甲○○運用，詎甲○ ○卻基於行使偽造私文書之概括犯意，將上開款項以不知情 之大姐夫庚○○、或同意供其為人頭使用之其母丑○、二姐 丁○○、大妹丙○○等人之名義從事股票操作，並先後盜刻 庚○○印章、暨所取得供為人頭戶丑○、丁○○、丙○○印 章，以丑○名義於八十六年八月十三日在大信綜合證券股份 有限公司台南分公司（嗣改名為吉祥證券股份有限公司）， 開立帳戶（帳號一二六─Ｄ0000000）、八十九年九 月十八日於寶島商業銀行開立帳戶（帳號００七─八二 ─０００二四０─一─００）；以丁○○名義在八十六年八 月十三日於大信綜合證券股份有限公司台南分公司開立帳戶 （帳號一二六─Ｄ0000000）、八十九年九月十九日



於寶島商業銀行開立帳戶（帳號００七─八二─０００一五 四─一─００）；以丙○○名義在八十五年十一月二十二日 於新營證券股份有限公司（現改名大眾證券股份有限公司） 永康分公司開立帳戶（帳號00000000000）、八 十六年四月二十六日於大華證券股份有限公司台南分公司開 立帳戶（帳號00000000000）、八十六年八月十 三日於大信綜合證券股份有限公司台南分公司開立帳戶（帳 號一二六─Ｄ0000000）、八十九年八月十九日於大 眾商業銀行開立帳戶（帳號000000000000號） 、八十九年十月二十三日於寶島商業銀行開立帳戶（帳號0 0000000000000）、八十九年八月十九日於鼎 康證券股份有限公司（即元大京華證券股份有限公司）台南 分公司開立帳戶（帳號00000000000號），並以 偽造庚○○署名及前揭所盜刻之印章於申請書之手法冒庚○ ○名義在八十六年八月十三日於大信綜合證券股份有限公司 （即吉祥證券股份有限公司）台南分公司開立帳戶（帳號一 二六─Ｄ0000000）、八十八年四月十二日於國際綜 合證券股份有限公司台南分公司開立帳戶（帳號00000 000000）、八十九年十月四日於寶島商業銀行開立帳 戶（帳號00000000000000），致生損害於庚 ○○（詳如附表一編號二欄內所示），嗣因八十九年五月以 後股市大跌，甲○○慘賠，其明知已無償還能力，為避免東 窗事發，仍持續向己○○等人詐騙，以新債養舊債，迄至八 十九年十月間知無力挽回，乃於八十九年十月二十六日棄職 避不見面，己○○等人始知受騙，分別損失如附表一編號一 金額欄所示之金額，總計詐騙金額達新台幣（下同）一億六 千四百四十三萬元（其被害人、被告之行為、被害人之銀行 暨帳號、被詐金額，嗣有部分清償等均如附表一編號一各欄 所示）。
二、甲○○於八十六年七月間曾為庚○○辦理其所有房地（土地 坐落台南新東段一０一四地號土地、門牌號碼台南市○○路 ○段一九二巷一三三號房屋）向中興商業銀行股份有限公司 （下稱中興銀行）借款之抵押權設定塗銷事宜，因而取得前 開房地之所有權狀、他項權利證明書、庚○○身分證、印鑑 章，嗣竟於同年八月一日利用其係亞太商業銀行永康分行襄 理之便，承前揭意圖為自己不法之所有詐欺及行使偽造私文 書之概括犯意，盜刻庚○○、許乙○○（原審誤植為許吳涼 ）印章各一枚使用，並偽造庚○○之署名開戶，偽簽庚○○ 署名及蓋印於顧客資料卡、簽收條、授權書、切結書、留存 印鑑聲明書、借據等文件上；並偽簽許乙○○署名及蓋印為



庚○○之連帶保證人於銀行授權書、留存印鑑聲明書、擔保 放款借據等文件上，並將本件冒貸案之通訊住址填載其自己 住所台南市○○街一九七巷七號，以之為詐術，向亞太商業 銀行設定最高限額扺押權，致該行行員陷於錯誤，放款五百 萬元，甲○○並於八十六年八月五日冒用庚○○名義於亞太 商業銀行開立活期儲蓄存款戶（帳號0000000000 00─０）轉帳取得前開款項，致生損害於亞太商業銀行、 庚○○、許乙○○。嗣於八十七年八月換約，復承前揭犯意 ，以同一手法，再冒用庚○○之名義，再重新借得四百四十 萬元、六十萬元（詳如附表一編號三欄內所示），嗣八十九 年十二月間亞太商業銀行向庚○○催繳利息，庚○○始獲悉 上情。
三、案經法務部調查局台南市調查站移送台灣台南地方法院檢察 署檢察官偵查起訴及庚○○訴請台灣台南地方法院檢察署檢 察官偵查移送併辦。
理 由
一、訊據上訴人即被告甲○○（下稱被告）除坦承有於右揭時、 地向己○○等人借款，及偽造陳其姐夫庚○○之名義開戶外 ，並供陳其以母丑○、姐丁○○、妹丙○○等人名義開戶， 自八十六年間起，利用職務之便，分別向上開銀行客戶己○ ○等人稱亞太銀行為辦理代客製作存款證明及代抽股票等業 務需資金週轉，而將客戶資金如附表之金額存入亞太銀行永 康分行或伊妻邱郁雅（已離婚）任職之大信證券指定進出銀 行（寶島銀行台南分行）人頭帳戶供伊使用，有關卷附之他 項權利證明書、土地登記申請書、放款收據等資料均未經其 姐夫庚○○、許乙○○之同意，偽造庚○○、許乙○○之簽 名、印章，並於八十七年八月換約，以同一手法再冒用庚○ ○之名義重新借得四百四十萬元、六十萬元等情，惟否認詐 欺犯行，辯稱：除庚○○外，伊無偽造文書，其餘借款伊都 經被害人己○○等人之同意云云。
二、經查：
（一）右揭事實欄二部分有關庚○○、許乙○○部分，業據被告 於原審及本院審理時坦承不諱，核與告訴人庚○○於偵審 中指訴被告佯稱要幫伊向中興銀行辦理塗銷抵押權登記反 遭被告趁機向亞太商業銀行冒名抵押借款等情節相符，並 有如附表所示偽造之土地登記申請書（此申請書部分印章 、印文為真正）、身分證影本、債務清償證明書、他項權 利證明書、抵押權設定契約書、亞太商業銀行顧客資料卡 、擔保放款借據、放款借據等附卷可稽（見偵查卷發查字 第一七二八號第七頁至第二六頁），且有亞太商業銀行覆



台灣台南地方法院檢察署之客戶庚○○自八十六年至八十 九年間借貸契約、借據、開戶資料、支出憑證、傳票、印 鑑卡、切結書、簽收條、本票、授權書、開戶資料、土地 建物抵押權契約書等附卷可憑（見同上發查卷第三六頁至 第五九頁、含偽造許乙○○之授權書、借款之連帶保證人 署名等，詳如附表一編號二、編號三所示），此部分被告 之自白核與事實相符。
（二）右揭事實欄一之部分，業據告訴人己○○等人於調查站、 偵審中指訴被告佯稱亞太銀行為辦理代客製作存款証明及 代抽股票等業務需資金週轉，而該資金都在銀行內部運用 ，保證安全可靠，並可賺取利息等情歷歷，詎被告竟將資 金持去買賣股票，因股市大跌無法還款，又繼續向他人借 款詐騙錢財等情，詳如附表一編號一部分編號１至八（其 相關被害人之被告犯行、被害人之銀行暨帳號、被詐金額 、證據等均如附表所示）。並有被告於八十九年十二月五 日書立之切結書略載稱：「本人甲○○係亞太商業銀行永 康分行之襄理，．．．邀客戶將資金供調度，向存戶所調 度之資金均在亞太分行內，絕不會有問題，每月會支付股 息一分二至一分五左右，且調度均會告知客戶，今因本人 甲○○於八十九年在存戶疏於防患下，陸續利用職務上之 方便而將客戶預蓋之取款條自行填寫轉至他人名下．．． 。」等語，有該切結書一紙附卷可稽（見九十年度偵字第 一三二二號偵查卷第二七頁），足見被告身為銀行高階主 管，利用一般人信任其職務之忠誠，向告訴人等誆稱資金 都在銀行內部運用，保證安全可靠，使告訴人信以為真， 而將該款項交付予被告，被告卻以該款項擅自投資購買股 票，操作此一龐大資金，復未經其姐夫庚○○之同意，擅 自以庚○○名義，暨經其不識字之母親丑○、姐丁○○及 妹丙○○等人同意為人頭戶、自八十六年八月三日起即以 渠等名義開立十三個帳戶供作買賣股票之用（詳如附表一 、附表二所示），足見被告於借款之初，即有詐欺如附表 一所示己○○等人及偽造庚○○之私文書進而行使詐財之 概括犯意（詳如附表一編號二所示）至明。被告雖辯稱上 開切結書係遭告訴人等脅迫而書立，與實情不符云云，惟 被告並不否認該切結書之全文均為其筆跡，顯非他人擬妥 內容而交被告簽名，且係於臺南市老地方餐廳之公共場所 書立，亦無遭受脅迫之實據，其空言抗辯內容不實，顯非 可採，此外，並有被告書立之信件、告訴人等人之帳戶往 來資料明細表、存摺影本、支票暨退票理由單、匯款申請 書、支出憑條、取款憑條、本票、亞太商業銀行放款交易



明細分類帳、綜合存款存摺、活期存款存摺、存摺交易往 來明細查詢、撥款通知單、寶島商業銀行客戶歷史檔交易 明細查詢、暨前揭存摺十三本、開戶資料等扣案或附卷 可資佐證（見調查站卷第十一頁以下、偵字第一四三五號 卷第三一頁至三四頁，如附表一所示），事證明確。至於 證人即為人頭戶之被告之母丑○、姐丁○○、妹丙○○於 本院證述事前伊等有同意被告去銀行開戶，惟不知被告開 了多少戶頭等情（見本院九十四年四月二十日審判筆錄第 九頁至第十一頁），雖與原審被告自白未經彼等同意，冒 名開戶之情相異，惟陳、丁○○、丙○○係被告近親，彼 等為幫助被告而同意出借名義應可理解，被告本人於本院 亦表示事前已徵得丑○、丁○○、丙○○等人同意開戶， 再參以丙○○部分之開戶申請書經本院核對確為吳嬌妹本 人所簽署，其上並附有開戶所需之身分證件，亦非被告所 得偽造，上開證人於本院證述應屬可信。被告於原審供稱 證人即其母、姐妹等均不知情云云，應係迴護其母親、姊 妹，避免告訴人等彼等進行民事求償所為。是被告於原審 就其母丑○、姐丁○○、妹丙○○等部分之自白（未經渠 等同意擅自開戶暨簽名云云），即與事實不符，不足採取 ，應予剔除。
（三）綜上所述，被告雖辯稱：伊無詐欺，因股市失利，這些錢 都是股市下跌造成，亦沒有偽造文書云云，所辯顯係畏罪 卸責之詞，委無足採，本件事證已臻明確，被告之犯行洵 堪認定，應予依法論科。
三、核被告所為，係犯刑法第二百百十六條行使第二百十條之偽 造私文書罪、第三百三十九條第一項之詐欺取財罪。被告偽 造庚○○申辦帳戶及在辦理上開抵押貸款申請之文件上偽造 庚○○、許乙○○之署名及偽造庚○○二顆印章、許乙○○ 一顆印章之行為（詳如附表一編號二、編號三所示），均為 偽造私文書之部分行為；又被告偽造私文書後進而行使之行 為，其偽造之低度行為為行使之高度行為所吸收，均不復另 論。被告先後多次行使偽造私文書、詐欺犯行，時間緊接， 構成要件相同，顯係基於概括犯意反覆而為，為連續犯，應 依法各論以一罪，並加重其刑。又所犯連續行使偽造私文書 、連續詐欺罪間，有方法結果之牽連關係，為牽連犯，應從 一重以連續行使偽造私文書罪處斷。又被告未經同意，趁機 利用其姐夫庚○○在上開如事實欄之銀行開戶後，續以其名 義偽造提款單提款買賣股票之偽造私文書後進而行使之行為 （其偽造庚○○名義提款之銀行、日期、提款金額、帳號、 摘要詳細情形等均如附表二所示，與上開論罪科刑部分有連



續犯之裁判上一罪之關係，均應為起訴效力範圍所及，本院 自得一併審理。
四、原審以被告事證已臻明確，因予論罪科刑，固非無見，惟查 ⑴被告之母丑○、姐丁○○、妹丙○○於事前均有同意被告 使用其等名義在銀行開戶（人頭戶），供被告操作股票買 賣之用，業據彼等在本院證述甚詳，符人之常情，已如上 述，詎原判決竟未予釐清致誤認被告未經其等之同意，冒 彼等之名開戶等情，已有未洽；⑵被告未經同意，趁機利 用其姐夫庚○○在上開如事實欄之銀行開戶後，續以其名 義偽造提款單提款買賣股票之偽造私文書後進而行使之行 為（詳如附表二所示之日期、提款金額），與上開論罪科 刑部分有連續犯之裁判上一罪之關係，均應為起訴效力範 圍所及，本院自得一併審理，原審未予合併審理，亦有未 洽，無從維持，又被告於本院否認詐欺部分之犯罪指摘原 判決不當，雖不足採，惟原判決既有可議，自應由本院將 原判決撤銷改判。爰併審酌被告犯罪之動機（利用客戶委 託代抽股票之機偽造私文書及詐欺取財，圖獲股市差價之 財利）、目的、手段、所詐借金額甚鉅、未能賠償被害人 鉅大之損失及犯罪後態度等一切情狀，量處如主文第二項 所示之刑，以資懲儆。偽造庚○○之印章二顆、許乙○○ 之印章一顆；及偽造在上開亞太商業銀行永康分行之申辦 帳戶上庚○○之署名、印文；及偽造在上開銀行貸款申請 書內顧客資料卡、簽收條、授權書、留存印鑑聲明書、切 結書各一張、借據三張等庚○○之署名、印文；暨偽造許 乙○○在上開授權書、留存印鑑聲明書、借據之許乙○○ 署名、印文（詳如附表一所示編號三所示），均依刑法第 二百十九條宣告沒收。另台灣台南地方法院檢察署檢察官 移送併辦部分（九十一年度偵字第一七三七號）與前開論 罪科刑之詐欺事實，有連續犯之裁判上一罪關係，本院自 應併予審理，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第三百六十九條第一項前段、第三百六十四條、第二百九十九條第一項前段，刑法第五十六條、第二百十六條、第二百十條、第三百三十九條第一項、第五十五條、第二百十九條，罰金罰鍰提高標準條例第一條前段，判決如主文。
本案經檢察官曾銘芳到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　94　　年　　5 　　月　　18　　日 刑事第二庭　　審判長法　官　葉居正
法　官　李文福
法　官　莊俊華




以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受本判決後十日內向本院提出上訴書狀。其未敘述上訴理由者並得於提起上訴後十日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　廖明娟中　　華　　民　　國　　94　　年　　5 　　月　　20　　日附錄法條：
中華民國刑法第二百一十六條：(行使偽造變造或登載不實之文書罪)
行使第二百十條至第二百十五條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第二百一十條 (偽造變造私文書罪)偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處五年以下有期徒刑。
中華民國刑法第三百三十九條：(普通詐欺罪)意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表一：
┌───┬─────┬─────────────────┬────────────────┐
│編 號│被 害 人 │被告行為、被害人之銀行暨帳號 │ 金額 │
├─┬─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │己○○ │⑴行為： │⑴被詐金額：4850 萬元。 │
│ │ │ │ ①被告於年間，利用其職務向銀行 │ │
│ │ │ │ 客戶即被害人，佯稱亞太商業銀行 │ ①邱郁雅金額二千萬元發票日為八│
│ │ │ │ （下稱亞太銀行）承辦代抽股票抽籤│ 十九年十月二十七日支票（支票│
│ │ │ │ 業務，因缺乏資金作為存款證明， │ 號碼為GU0000000）、退票理由 │
│ │ │ │ 而要求被害人等提供資金作調度之 │ 單等影本一紙（調查卷第十一頁│
│ │ │ │ 用，因在銀行內部作業所以無風險 │ ）。 │
│ │ │ │ ，並可分得一分五釐的利息；惟八 │ ②己○○於⒑亞太銀行取款二│
│ │ │ │ 十九年六、七月間因法令禁止人頭 │ 千萬元，有存摺類取款支出憑條│
│ │ │ │ 參與股票電腦抽籤，惟被告並未告 │ 影本（調查局卷第十四頁）。 │
│ │ │ │ 知上情而仍繼續要求被害人提供資 │ ③己○○於⒑亞太銀行匯款二│
│ │⒈│ │ 金，被害人等因信任被告為亞太銀 │ 千萬至邱郁雅中興銀行台南分行│
│ │ │ │ 行永康分行襄理而陷於錯誤，而將 │ 之匯款申請書影本（調查卷第十│
│ │ │ │ 其之存摺、印鑑交由被告或被告之 │ 三頁）。 │
│ │ │ │ 妻保管，供被告提領運用，嗣因投 │ ④己○○於⒐至⒑⒘期間自│
│ │ │ │ 資股市失利致無法償還被害人等之 │ 寶島銀行共取款一千八百五十六│




│ │ │ │ 借款，致被害人受有下列之損失。 │ 萬元，有該銀行取款憑條影本共│
│ │ │ │ ②被告於八十九年六、七月份拿上市 │ 十一紙（調查卷第十七至二五頁│
│ │ │ │ 及未上市股票向被害人借得一千萬 │ ）。 │
│ │ │ │ 元。（原審卷第五五頁） │ ⑤己○○調查筆錄（調查卷第九、│
│ │ │ │ ③被告於⒑向被害人表示「投資 │ 十頁） │
│ │ │ │ 信託公司」為由，向被害人借二千 │被告自陳已付未上市股票、車子合計│
│ │ │ │ 萬元周轉。 │尚欠約四千萬元本金。
│ │ │ │ ④被告作丙種證券向被害人借得約一 │ │
│ │ │ │ 千八百五十多萬元。（本院九十二 │ │
│ │ │ │ 年七月四日準備程序訊筆錄） │ │
│ │ │ │被害人在亞太商業銀行帳戶0000000000│
│ │ │ │160號 │ │
│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │壬○○ │⑴行為： │⑴合計被詐金額：三四一０萬元。│ │ │ │ 同編號①；被害人於下列時間將 │ │
│ │ │ │ 其及寅○○、辛○○、癸○○、楊石│ ①被告所簽發三千四百二十萬元本│
│ │ │ │ 南、高罔思、楊詩宗之存款轉入亞太│ 票、寅○○、辛○○、癸○○、│
│ │ │ │ 銀行永康分行綜合存款內，供被告運│ 卯○○、高罔思等人在亞太銀行│
│ │ │ │ 用。 │ 永康分行之八十九年下半年度之│
│ │ │ │ ①八十七年十月間將定期存單（郭振 │ 綜合存款對帳單等影本（調查卷│
│ │ │ │　 山部分二百萬、寅○○部分三百萬 │ 第二九至三九頁）。 │
│ │ │ │ 共五百萬元）質借轉存入亞太銀行 │ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │ 永康分行（戶名：壬○○、帳號011│ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ 0000000000；戶名：寅○○、01162│ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ 00000000）綜合存款帳戶。 │ （調查卷第二頁背面） │
│ │ │ │ ②八十七年十二月又將兒子辛○○（ │ ②楊詩宗綜合存款存摺、帳目影本│
│ │ │ │ 帳號：0000000000000）、癸○○（│ （調查卷第四十、四一頁） │
│ │ │ │ 帳號：0000000000000）之定期存款│ ③晉金企業公司、寅○○在亞太銀│
│ │ │ │ 各一百萬元轉入上開綜合存款帳戶 │ 行永康分行貸款查詢單影本（調│
│ │ │ │ 。 │ 查局卷第三十、三一頁）。 │
│ │ │ │ ③八十七年十二月將卯○○在台南中 │ ④晉金企業廠房及土地設定抵押借│
│ │ │ │ 小企銀之存款五百萬領至上開銀行 │ 款核貸八百萬之帳戶明細（調查│
│ │ │ │ 永康分行開設綜合存款帳戶（帳號0│ 卷第三十頁）。 │
│ │ │ │ 000000000000）。 │ ⑤被害人及其配偶二棟房子核貸四│
│ │⒉│ │ ④八十八年間分別將楊詩宗、高罔思 │ 百萬之帳戶明細（調查卷第三十│
│ │ │ │ 在上開銀行定期存款單一百萬元（ │ 頁）。 │
│ │ │ │ 帳號：0000000000000）、一百一十│ ⑥壬○○亞太商銀活期儲蓄存款存│
│ │ │ │ 萬元（帳號：00000000000）轉為綜│ 摺影本（第一三二二號偵查卷第│
│ │ │ │ 合存款。 │ 十五、十六頁）。 │
│ │ │ │ ⑤八十八年三月間將晉金企業股份公 │ ⑦被告切結書影本（第一三二二號│




│ │ │ │ 司之廠房及土地，在上開銀行設定 │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ │ │ 抵押借款八百萬元。 │ ⑧壬○○調查筆錄（調查卷第九、│
│ │ │ │ ⑥八十八年十月間將自己及配偶的房 │ 十頁） │
│ │ │ │ 子二棟，在上開銀行設定抵押借款 │被告自陳已付三七０萬元本金及利息。│ │ │ │ 四百萬元。 │ │
│ │ │ │ ⑦八十八、八十九年間陸續將寅○○ │ │
│ │ │ │ 、辛○○、癸○○，分別存入各一 │ │
│ │ │ │ 百萬元，供被告運用。 │ │
│ │ │ │⑵壬○○之上開銀行帳號、時間、金額│ │
│ │ │ │（轉帳）：0000000000000、⒑⒒五 │ │
│ │ │ │ 百六十五萬元、⒑⒗十五萬元、 │ │
│ │ │ │ ⒑⒗六萬元。 │ │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ ┤
│ │ │寅○○ │⑴晉金公司：亞太銀行帳號、時間、金│ │
│ │ │（壬○○之│ 額（轉帳）：0000000000000、 │ │
│ │ │ 配偶、包│ ⒘八百萬元。 │ 　 │
│ │ │ 含晉金公│⑵寅○○： │ 證據： │
│ │ │ 司） │ ①亞太銀行帳號、時間、金額（轉帳 │ ①有晉金公司亞太銀行活期儲蓄存│
│ │ │ │ ）：0000000000000，共匯九百六十│ 款存摺影本（第一三二二號偵查│
│ │ │ │ 五萬元，⒑⒉四百萬元、⒑⒒ │ 卷第十七、十八頁）。 │
│ │ │ │ 五百五十萬元、⒑⒗十五萬元。 │ ②有寅○○亞太商銀活期儲蓄存款│
│ │ │ │ │ 存摺影本（第一三二二號偵查卷│
│ │ │ │ │ 第十九至二二頁）。 │
│ │ │ │ │ ③寅○○綜合存款對帳單（調查卷│
│ │ │ │ │ 三三、三四頁）。 │
│ │ │ │ │ ④被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ │
│ │ │癸○○ │⑴亞太銀行帳號：0000000000000 │ │
│ │ │（壬○○之│⑵匯出時間、金額（轉帳）：⒑⒗一│ 證據： │
│ │ │ 女） │ 百五十五萬元。 │ ①癸○○亞太銀行永康分行八九年│
│ │ │ │ │ 下半年度綜合存款對帳單影本（│
│ │ │ │ │ 調查卷第三五、三六頁）。 │
│ │ │ │ │ ②癸○○亞太銀行活期儲蓄存款存│
│ │ │ │ │ 摺影本（第一三二二號偵查卷第│
│ │ │ │ │ 二三、二四頁）。 │
│ │ │ │ │ ③被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ │
│ │ │辛○○ │⑴亞太銀行帳號：0000000000000 │ │




│ │ │（壬○○之│⑵匯出時間、金額（轉帳）：⒑⒗一│ 證據： │
│ │ │ 子） │ 百五十五萬元。 │ ①辛○○亞太銀行永康分行八九年│
│ │ │ │ │ 下半年度綜合存款對帳單影本（│
│ │ │ │ │ 調查卷第三七、三八頁）。 │
│ │ │ │ │ ②辛○○亞太銀行活期儲蓄存款存│
│ │ │ │ │ 摺影本（第一三二二號偵查卷第│
│ │ │ │ │ 二五、二六頁）。 │
│ │ │ │ │ ③被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ │
│ │ │卯○○ │⑴亞太銀行帳號：0000000000000 │ │
│ │ │（寅○○之│⑵匯出時間、金額（轉帳）：⒑⒒五│ 證據： │
│ │ │ 胞弟） │ 百三十萬元。 │ ①卯○○亞太銀行永康分行八九年│
│ │ │ │ │ 下半年度綜合存款對帳單影本（│
│ │ │ │ │ 調查卷第三九頁）。 │
│ │ │ │ │ ②卯○○亞太銀行活期儲蓄存款存│
│ │ │ │ │ 摺影本（第一三二二號偵查卷第│
│ │ │ │ │ 十三、十四頁）。 │
│ │ │ │ │ ③被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ │
│ │ │楊詩宗 │⑴壬○○於八八年間將楊詩宗在上開銀│ │
│ │ │（壬○○之│　行定期存款單一百萬元（帳號：0116│ 證據： │
│ │ │ 岳父） │ 000000000）轉為綜合存款。 │ ①楊詩宗亞太銀行綜合存款存摺影│
│ │ │ │ │ 本（調查卷第四十至四二頁） │
│ │ │ │ │ ②被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ ├─────┼─────────────────┤ │
│ │ │高罔思 │⑴壬○○於八八年間將高罔思在上開銀│ │
│ │ │（壬○○之│　行定期存款單一百一十萬元（帳號：│ 證據： │
│ │ │ 岳母） │ 00000000000）轉為綜合存款。 │ ①高罔思亞太銀行永康分行八九年│
│ │ │ │ │ 下半年度綜合存款對帳單影本（│
│ │ │ │ │ 調查卷第三一、三二頁）。 │
│ │ │ │ │ ⑤被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │李長榮 │⑴行為： │ 被詐金額二百四十五萬元。 │
│ │ │（含配偶劉│ 被告於八九年十月十九日佯稱伊替客│ 證據： │
│ │ │ 玉珍） │ 戶做存款證明及代替客人抽股票代墊│ ①被移送人配偶辰○○亞太銀行帳 │
│ │ │ │ 款之用，須現金一百八十萬元，希望│ 戶影本、甲○○挪用六十萬元、 │




│ │ │ │ 被害人在亞太銀行房貸中提出一百八│ 一百八十五萬元之該銀行之取款 │
│ │ │ │ 十萬元（撥入被害人配偶辰○○該行│ 支出憑條、該銀行存款支出手續 │
│ │ │ │ 0000000000000帳戶），並表示無風 │ 處理程序、被告所簽發二百四十 │
│ │ │ │ 險，並會代墊上開房貸利息；於八九│ 五萬元本票等影本（調查卷第五 │
│ │ │ │ 年十月二十四日經該行通知前往該行│ 五至五九之一頁、第五九之三頁 │
│ │⒊│ │ 提款補章，並補登存摺資料始發現被│ ）。 │
│ │ │ │ 告於同年十月十七日已先挪用六十萬│ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │ 元資金，並發現被告實際係動用一百│ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ 八十五萬元，因被害人須用四十五萬│ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ 元，被告遂於同年月二十六日轉入一│ （調查卷第二頁背面） │
│ │ │ │ 筆「東還」之四十五萬元至上開帳戶│ ②有辰○○亞太銀行活期儲蓄存款│
│ │ │ │ ，嗣因被告行蹤不明，該行經理轉交│ 存摺影本（第一三二二號偵查卷│
│ │ │ │ 被告留有一張金額二百四十五萬元的│ 第七、八頁）。 │
│ │ │ │ 本票，始知上情。 │ ③被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │⑵亞太銀行帳號：0000000000000 │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ │ │⑶匯出時間、金額（轉帳）：⒑⒘六│ ④李長榮調查筆錄（調查卷第五三│
│ │ │ │ 十萬元、⒑⒚一百八十五萬元。 │ 、五四頁） │
│ │ │ │⑷歸還金額：⒑四十五萬元 │ │
│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │戊○○ │⑴行為： │被詐金額一千四百六十萬元 │
│ │ │（包括聖惠│ 同編號 ①，將存摺交由被告保管│ │
│ │ │ 電鍍股份│ ，事先在數張空白取款條上蓋章，並│ ①有聖惠公司亞太銀行活期儲蓄存│
│ │ │ 有限公司│ 於如下列所示時間自被害人帳戶內領│ 款存摺及資金支出、存入、餘額│
│ │ │ ，下稱聖│ 取出一千四百六十萬元，嗣因壬○○│ 或貸款明細，存摺交易往來明細│
│ │ │ 惠公司）│ 於同年十月三十日打電話給我，要我│ 查詢等影本（調查卷第六三至六│
│ │ │ │ 前往其家中，亞太銀行陳振融經理交│ 六頁、第一三二二號偵查卷第九│
│ │ │ │ 付被告開立一千四百六十萬元之本票│ 至十一頁）。 │
│ │⒋│ │ 。 │ ②有戊○○亞太銀行活期儲蓄存款│
│ │ │ │⑵聖惠公司： │ 存摺影本（第一三二二號偵查卷│
│ │ │ │ ①亞太銀行帳號、匯出時間、 │ 第十二頁）。 │
│ │ │ │ 金額（轉帳）： │ ③取款條影本（調查局卷第七一之│
│ │ │ │ 0000000000000、⒑⒛一百三十│ 一、七一之十、七一之十二、七│
│ │ │ │ 萬元。 │ 一之一三頁）。 │
│ │ │ │ 0000000000000、⒍⒌一千一百│ ④被告所簽發一千四百六十萬元本│
│ │ │ │ 萬元、⒑⒐四十萬元。 │ 票影本（調查卷第七一頁）。 │
│ │ │ │⑶戊○○： │ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │ ①亞太銀行帳號、匯出時間、 │ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ 金額（轉帳）：0000000000000、│ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ ⒑⒛一百九十萬元。 │ （調查卷第二頁背面） │
│ │ │ │ │ ⑤被告切結書影本（第一三二二號│




│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁） │
│ │ │ │ │ ⑥戊○○調查筆錄（調查卷第六○│
│ │ │ │ │ 至六二頁） │
│ │ │ │ │被告自陳已付二五０萬元本金及利息。│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
││ │許獻瑞 │⑴行為： │⑴被詐金額：四百五十萬元。 │
│ │ │（鎮成實業│ 同編號①，因被告需資金，由負責│ │
│ │ │ 有限公司│ 人為被害人之鎮成實業公司，向亞太│ ①亞太商業銀行八九年十月四日、│
│ │ │ ） │ 銀行短期借款，並匯入鎮成實業公司│ 同年月十六日撥款通知單影本、│
│ │ │ │ 在亞太商銀之帳號000000000000之帳│ 、鎮成實業有限公司之亞太銀行│
│ │ │ │ 戶內，再由被告轉帳提取，分別於八│ 存摺類取款支出憑條影本、被告│
│ │ │ │ 九年十月四日及同年月十六日，借款│ 簽發發票日八九年十月二十五日│
│ │ │ │ 三百萬元、一百五十萬元，被告並分│ 金額一百五十萬元之本票等影本│
│ │⒌│ │ 別交付其所開立金額三百萬、一百五│ （調查局卷第七四至七六之一頁│
│ │ │ │ 十萬之本票交付被害人。 │ 、七六之七）。 │
│ │ │ │⑵亞太銀行帳號：0000000000000 │ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │⑶匯出時間、金額（轉帳）：⒑⒋三│ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ 百萬元、⒑⒗一百五十萬元。 │ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ │ （調查卷第二頁背面） │
│ │ │ │ │ ②許獻瑞調查筆錄（調查卷第七二│
│ │ │ │ │ 、七三頁）。 │
│ │ │ │ │ ⑶被告切結書影本（第一三二二號│
│ │ │ │ │ 偵查卷第二七、二八頁）。 │
│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │吳順宗 │⑴行為： │⑴被詐金額：二千三百七十八萬元。│
│ │ │ │ ①同編號 ①。 │ │
│ │ │ │ ②被告向被害人表示，其妻邱郁雅在 │ ①被害人調查局筆錄（調查卷第七 │
│ │ │ │ 大信證券當營業員，要求被害人在 │ 七至七九頁）。 │
│ │ │ │ 該證券公司交割銀行（寶島銀行台 │ ②寶島銀行客戶歷史檔交易交易明 │
│ │ │ │ 南分行）內提供資金供被告應用並 │ 細查詢、被告簽發發票日八十九 │
│ │ │ │ 替被告之妻爭取業績，因朋友立場 │ 年十月二十五日金額一千二百九 │
│ │ │ │ ，遂在該銀行以被害人名義開戶（0│ 十萬元之本票等影本（調查卷第 │
│ │⒍│ │ 0000000000000、戶名吳順宗）存入│ 八十、八一頁）。 │
│ │ │ │ 一千萬元，並將存摺、印鑑交由被 │ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │ 告之妻保管，上開帳戶存款，經被 │ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ 害人於八十九年十月二十七日向該 │ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ 銀行查詢，始知已於同年十月份遭 │ （調查卷第二頁背面） │
│ │ │ │ 被告之妻分十四次提領，僅剩八千 │被告自陳已付二十萬元本金及利息。│
│ │ │ │ 零二十七元。 │ │
│ │ │ │ ③八十八年間向亞太銀行永康分行（ │ │




│ │ │ │ 帳號：0000000000000）信用貸款一│ │
│ │ │ │ 千四百萬元，被害人僅領用一百一 │ │
│ │ │ │ 十萬元，尚餘一千二百九十萬元， │ │
│ │ │ │ 供被告運用。 │ │
│ │ │ │ ④八十九年十月九日被害人電話委託 │ │
│ │ │ │ 被告由其帳戶轉匯二百五十萬元至 │ │
│ │ │ │ 胞弟吳振協，被告侵占該匯款。 │ │
│ ├─┼─────┼─────────────────┼────────────────┤
│ │ │ │⑴行為： │⑴被詐金額：一千七百萬元。 │
│ │ │ │ 同編號①被害人遂以配偶盧秀琴 │ │
│ │ │吳協振 │ 名義在亞太銀行永康分行設立一帳戶│ ①被害人調查局筆錄（調查卷第八 │
│ │ │ │ （帳號：0000000000000），供被告 │ 二、八三頁）。 │
│ │ │ │ 運用。 │ ②亞太銀行存款對帳單、被告簽發 │
│ │ │ │⑵ │ 發票日八十九年十月二十五日金 │
│ │⒎│ │ ①⒉自合作金庫北台南支庫（戶 │ 額一千六百五十萬元之本票等影 │
│ │ │ │ 名吳協振、帳號0000000000000）匯│ 本（調查卷第八四、八五頁）。 │
│ │ │ │ 至亞太銀行永康分行盧秀琴帳戶一 │ ※附註：被告所簽發本票之金額，│
│ │ │ │ 千萬元。 │ 係被告自己計算未還被害人之總│
│ │ │ │ ②⒋⒍存入上開盧秀琴帳戶二百萬 │ 額後所簽發，亦據被告坦承不諱│
│ │ │ │ 元。 │ （調查卷第二頁背面） │