臺灣彰化地方法院刑事判決 94年度訴緝字第14號
公 訴 人 臺灣彰化地方法院檢察署檢察官
被 告 甲○○
選任辯護人 酈長春 律師
上列被告因違反期貨交易法等案件，經檢察官提起公訴（九十年
度偵字第七九號），本院依簡式審判程序判決如左：
主 文
甲○○共同未經許可，擅自經營期貨經理事業、期貨顧問事業及其他期貨服務事業，處有期徒刑捌月。扣案如附表所示之物，均沒收。
事 實
一、甲○○於民國八十八年八月間起，未經設立登記，在彰化縣 彰化市○○路一八四號八樓Ａ３經營「華偉國際財經有限公 司」（下稱華偉公司），自任華偉公司負責人兼經理，明知 華偉公司未經設立登記，不得以公司名義經營業務或其他法 律行為；亦明知未經許可，不得擅自經營期貨經理事業、期 貨顧問事業及其他期貨服務事業，竟擅自以華偉公司名義， 透過具有犯意聯絡而經營「耀利國際財務顧問股份有限公司 」（下稱耀利公司）之負責人乙○○（另經臺灣高等法院以 九十一年度上訴字第二三八一號案件判處有期徒刑一年六月 在案，尚未確定），與香港「好利金融有限公司」（下稱好 利公司）合作，連續在上址招攬黃雅萍、許惠玲、林翠薇、 陳明雅、白雅玲、王秀娟等職員兼客戶及林金燕等其他不特 定客戶，提供場所、電腦終端機等設備及相關外匯資訊，並 於簽訂含有風險公開說明書、客戶同意書等內容之外匯交易 契約，以及匯繳二千美元以上之保證金額至耀利公司設於臺 灣省合作金庫基隆支庫、帳號0000000000000 號之帳戶後，即可親自或授權委託華偉公司人員，以華偉公 司之電話撥打至耀利公司，經由耀利公司人員下單至香港好 利公司買賣外國貨幣。華偉公司每介紹一名客戶完成一筆一 定金額之交易，稱為「一口」，每口即抽取新臺幣（下同） 五百元之佣金，甲○○則從中獲利。嗣至八十九年十一月三 十日，經調查人員持搜索票搜索上址而查獲，並扣得甲○○ 所有供進行上開犯罪所用之委託執行表八張、交易紀錄表二 冊、交易紀錄表一張、匯款銀行帳號戶名一張、取消帳號紀 錄一冊、好利公司交易紀錄單一冊、華偉公司交易紀錄單一 冊、全利國際合約書、客戶帳號表一張、授權書四張、客戶 下單錄音帶一捲、華偉公司合約書三冊、華偉公司員工薪資 表三張、好利公司合約書三冊、宣傳資料四冊、公司盈收紀 錄一冊、公司職員客戶電話資料九張、記事本十三冊、教育
資料一冊等物。
二、案經法務部調查局彰化縣調查站移送臺灣彰化地方法院檢察 署檢察官偵查起訴。
理 由
一、右揭事實，業據被告甲○○於本院準備程序及審理時認罪而 坦承不諱，核與證人黃雅萍、許惠玲、林翠薇、陳明雅、白 雅玲、林金燕、王秀娟於偵查中具結指證之內容相符，並有 彰化縣稅捐稽徵處函文、合作金庫開戶資料、交易往來明細 表、相關金融機構匯款回條（單）、現場照片六張附卷，以 及委託執行表八張、交易紀錄表二冊、交易紀錄表一張、匯 款銀行帳號戶名一張、取消帳號紀錄一冊、好利公司交易紀 錄單一冊、華偉公司交易紀錄單一冊、全利國際合約書、客 戶帳號表一張、授權書四張、客戶下單錄音帶一捲、華偉公 司合約書三冊、華偉公司員工薪資表三張、好利公司合約書 三冊、宣傳資料四冊、公司盈收紀錄一冊、公司職員客戶電 話資料九張、記事本十三冊、教育資料一冊等物扣案可資佐 證。基上，被告上揭犯行，事證明確，洵堪認定，應予依法 論科。
二、按經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他 期貨服務事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得 營業，期貨交易法第八十二條第一項定有明文。而期貨交易 法所稱「期貨經理事業」、「期貨顧問事業」、「其他期貨 服務事業」，雖無定義，然依期貨交易法之相關規定，所謂 「期貨經理事業」，應指接受特定人委託，代特定人全權操 作期貨交易，或得向非特定人募集資金，從事期貨交易；所 謂「期貨顧問事業」，因期貨交易法並無有關規定，故從其 立法理由觀之，其業務範圍應包括對期貨交易提供相關資訊 、研究意見、發行有關交易之出版品、舉辦相關講習等諮詢 ，以及接受客戶特別授權或概括授權，代理客戶從事期貨交 易，或經營管理客戶之期貨交易。至於所謂「其他期貨服務 事業」，依立法理由所載，係指期貨資訊提供者。至法人或 自然人如係接受委託書收取佣金或手續費等之方式代他人操 作外匯保證金交易，則屬經營期貨經理事業。如係招攬客戶 至海外開立外幣保證金帳戶，並提供場所、設備及相關外匯 資訊 (如價位詢問），供客戶自行下單交易者，係屬經營期 貨顧問事業（參見財政部證券暨期貨管理委員會於九十二年 一月二十二日臺財證七字第０九二０一００七八八號函）。 經查，本案外幣保證金交易之受託人實係好利公司，被告僅 係從事招攬仲介「外幣保證金交易」業務，尚非該外幣保證 金交易之受託人，也非受客戶之託實際在我國外匯市場為客
戶買賣外幣等業務，更無在國內從事「外幣保證金交易」業 務；本件被告經營華偉公司業務之性質，實係耀利公司受好 利公司之委託，在臺仲介客戶簽約，再由耀利公司轉委託被 告經營之華偉公司代為招攬客戶，進而在香港從事「外幣保 證金交易」，於客戶簽約後，由耀利公司依客戶指示轉向香 港由好利公司下單至國際金融市場，操作買賣指定之外幣， 因客戶無管道獲得國際外匯市場外幣漲跌訊息，故由被告所 經營之華偉公司提供相關外匯買賣電腦設備及資訊、電話等 ，由客戶自己或接受客戶全權委託，經由耀利公司向香港好 利公司下單，從事外幣保證金交易，揆諸前揭說明，被告所 經營者，顯然係「期貨經理事業」、「期貨顧問事業」及「 其他期貨服務事業」，而非從事「外幣保證金交易」之期貨 交易業務。
三、核被告所為，係違反期貨交易法第八十二條第一項規定，應 依同法第一百十二條第五款規定處罰；以及違反公司法第十 九條第一項規定，應依同法第十九條第二項規定處罰。被告 並未在國內實際從事「外幣保證金交易」之期貨交易業務， 僅係受耀利公司之委託，協助在臺招攬客戶簽約，進而在香 港從事「外幣保證金交易」，被告既非經營期貨交易業務， 公訴人認被告係違反期貨交易法第五十六條第一項關於非期 貨商經營期貨交易業務之規定，應依同法第一百十二條第三 款處罰云云，起訴法條容有未洽，惟起訴基本事實相同，應 予變更起訴法條。被告與乙○○間，就上開違反期貨交易法 犯行部分，具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。又 「經營」二字，本質上含有連續之性質，自無庸再論以連續 犯，公訴人認係連續犯，容有誤會，併此指明。另被告所犯 前揭二罪，有方法結果之牽連關係，為牽連犯，應從較重之 違反期貨交易法犯行處斷。爰審酌被告之品行、智識程度、 犯罪之動機、目的、犯罪所生之危害、所得之利益，於本院 審理過程中先後經二次通緝到案，面對司法審判之態度可議 ，惟其後經第二次通緝到案後，於本院審理時已知坦承犯行 ，尚見悔悟之心等一切情狀，量處如主文所示之刑，以示懲 儆。扣案之委託執行表八張、交易紀錄表二冊、交易紀錄表 一張、匯款銀行帳號戶名一張、取消帳號紀錄一冊、好利公 司交易紀錄單一冊、華偉公司交易紀錄單一冊、全利國際合 約書、客戶帳號表一張、授權書四張、客戶下單錄音帶一捲 、華偉公司合約書三冊、華偉公司員工薪資表三張、好利公 司合約書三冊、宣傳資料四冊、公司盈收紀錄一冊、公司職 員客戶電話資料九張、記事本十三冊、教育資料一冊等物， 均為被告所有，供其犯上開罪行所用之物，應依刑法第三十
八條第一項第二款規定，併予宣告沒收之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第二百七十三條之一第一項、第二百九十九條第一項前段、第三百條，期貨交易法第一百十二條第五款，公司法第十九條第二項，刑法第十一條前段、第二十八條、第五十五條、第三十八條第一項第二款，判決如主文。本案經檢察官郭緯中到庭執行職務。
中 華 民 國 九十四 年 六 月 八 日 臺灣彰化地方法院刑事第三庭
法 官 李 進 清
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後十日內，向本院提出上訴狀（須附上訴狀繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 九十四 年 六 月 十三 日 書記官 張 木 松
附表：
一、委託執行表八張
二、交易紀錄表二冊
三、交易紀錄表一張
四、匯款銀行帳號戶名一張
五、取消帳號紀錄一冊
六、好利公司交易紀錄單一冊
七、華偉公司交易紀錄單一冊
八、 利國際合約書
九、客戶帳號表一張
十、授權書四張
十一、客戶下單錄音帶一捲
十二、華偉公司合約書三冊
十三、華偉公司員工薪資表三張
十四、好利公司合約書三冊
十五、宣傳資料四冊
十六、公司盈收紀錄一冊
十七、公司職員客戶電話資料九張
十八、記事本十三冊
十九、教育資料一冊
附錄論罪科刑法條：
期貨交易法第八十二條
經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得營業。
期貨服務事業之分支機構，非經主管機關許可並發給許可證照，不得設立或營業。
期貨交易法第一一二條
有下列情事之一者，處七年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金：
一 未經許可，擅自經營期貨交易所或期貨交易所業務者。二 未經許可，擅自經營期貨結算機構者。
三 違反第五十六條第一項之規定者。
四 未經許可，擅自經營槓桿交易商者。
五 未經許可，擅自經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧 問事業或其他期貨服務事業者。
六 期貨信託事業違反第八十四條第一項規定募集期貨信託基金 者。
七 違反第一百零六條、第一百零七條或第一百零八條第一項之 規定者。公司法第十九條未經設立登記，不得以公司名義經 營業務或為其他法律行為。
違反前項規定者，行為人處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣十五萬元以下罰金，並自負民事責任；行為人有二人以上者，連帶負民事責任，並由主管機關禁止其使用公司名稱。