臺灣臺中地方法院刑事判決
114年度金重訴字第1237號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳建安（陳光）
選任辯護人 陳亮佑律師
張雅婷律師
被 告 王之婷
選任辯護人 李政憲律師
邱樹裕律師
被 告 陳建安（督導）
選任辯護人 林克彥律師
被 告 陳美雲
選任辯護人 林雅鈴律師
被 告 陳怡彤
選任辯護人 陳俊茂律師
紀冠羽律師
被 告 陳品叡
被 告 陳界羽
上 2 人
選任辯護人 陳世川律師
被 告 陳明孜
選任辯護人 陳昭宜律師
上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第21098、39192號）及移送併辦（臺灣臺中地方檢察署114年
度偵字第46770號），本院判決如下：
主 文
陳建安（陳光）法人之行為負責人共同犯銀行法第125條第1項
後段之非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑拾肆年。又共同
犯鉅額洗錢罪，處有期徒刑陸年。應執行有期徒刑拾捌年。犯
罪所得新臺幣肆拾伍億柒仟柒佰柒拾伍萬元（含扣案附表四編
號7、14、17至23、123、140至145所示之物，附表六編號1至2
4所示帳戶查扣之金額及利息，及附表六編號25至37所示之動
產及不動產），除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒
收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額
。
王之婷法人之行為負責人共同犯銀行法第125條第1項後段之非
法經營收受存款業務罪，處有期徒刑玖年陸月。犯罪所得新臺
幣伍拾肆萬陸仟元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外
，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其
價額。
陳建安（督導）與法人之行為負責人共同犯銀行法第125條第1
項後段之非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑捌年。犯罪所
得新臺幣參仟元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，
沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價
額。
陳美雲與法人之行為負責人共同犯銀行法第125條第1項後段之
非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑捌年貳月。犯罪所得新
臺幣伍拾玖萬壹仟元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人
外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵
其價額。
陳怡彤與法人之行為負責人共同犯銀行法第125條第1項後段之
非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑捌年貳月。犯罪所得新
臺幣參仟捌佰參拾壹萬玖仟玖佰捌拾柒元，除應發還被害人或
得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不
宜執行沒收時，追徵其價額。
陳品叡共同犯鉅額洗錢罪，處有期徒刑伍年。
陳界羽共同犯鉅額洗錢罪，處有期徒刑伍年。
陳明孜共同犯鉅額洗錢罪，處有期徒刑伍年陸月。
扣案如附表四所示之物均沒收。
犯罪事實
一、陳建安【化名：陳光，下稱「陳建安（陳光）」】係CCE中
華資金交易所創辦人，亦為神說國際網路股份有限公司（設
址：臺中市西屯區市○○○路000號24樓之11，下稱：神說公司
）、神的光投資股份有限公司（設址：臺中市西屯區市○○○
路000號24樓之1，下稱：神的光公司）實際負責人，另為中
華資金有限公司（設址：臺中市○區○○路0段000號19樓之2，
下稱：中華資金公司）、中華支付有限公司（設址：臺中市
○區○○○道0段000號13樓之2，下稱：中華支付公司）、中華
商業有限公司（設址：臺中市○○區○○路0段000號3樓之1，下
稱：中華商業公司）、台華商業有限公司（設址：臺中市○○
區○○路0段000號3樓之1，下稱：台華公司）登記及實際負責
人，負責綜理前開公司決策業務。王之婷為神說公司登記負
責人，負責督導管理部、人資部、資訊部等3部門，辦理各
分所成立事宜及總公司、各分所採購等業務。陳怡彤（原名
：陳碧照、陳嘉誼）原為神說公司首席總經理，於民國114
年3月底改派為臺中崇德春子分所經理，負責綜理業務部人
事及相關業務。陳建安（督導，下稱「陳建安（督導）」）
為神說公司總督導，負責管理組訓部跟企劃部。陳美雲為神
說公司秘書部、財務部、客服部督導，負責公司會計、出納
、財務支出、帳務登錄等業務，及處理陳建安（陳光）交辦
之事務。陳明孜（原名：陳秋華）係陳建安（陳光）前妻（
現為女友），亦為陳品叡、陳界羽之母，為陳建安（陳光）
洗錢，處理不法吸金款項。陳品叡（原名：陳岳昇）係陳建
安（陳光）長子，為神的光公司登記負責人、神說公司董事
長特助，為陳建安（陳光）洗錢，處理不法吸金款項。陳界
羽（原名：陳岳廷）係陳建安（陳光）次子，為神的光公司
監察人，為陳建安（陳光）洗錢，處理不法吸金款項。
二、陳建安（陳光）明知神說公司吸收投資人投資「新8年合會
」（又稱「新8年合會自動續標金」、「V6躉繳專案」）方
案之資金，並非實際用於「新8年合會」方案之運作，而是
用於公司增資款、購置不動產、豪車、購買美金定存、支付
私人保險費，竟意圖為自己或第三人不法之所有，基於詐欺
取財之犯意，及陳建安（陳光）、王之婷、陳怡彤、陳建安
（督導）、陳美雲【下稱：陳建安（陳光）等5人】均明知
非銀行業，且未經主管機關即金融監督管理委員會許可不得經
營銀行相關業務，亦不得以收受投資、使加入為股東或其他
名義，向多數人或不特定之人吸收資金，而約定或給付與本金
顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，共同基於非法經營
收受存款業務之犯意聯絡，自110年7月間至114年4月19日，
以神說公司名義，推出以「標會自動續標伺服裝置」系統（
下稱：自動續標系統）代為操作之「新8年合會」方案，對
外招攬不特定民眾參與投資，方案內容係1組投資額度為新
臺幣（下同）56萬元（含躉繳投資6會及6萬元服務費，「新
8年合會」之投資額度，自113年1月1日起提高至61萬元，再
自114年1月1日起調整為76萬元，並每季依序調整至82萬元
），投資期間為8年，期間每得標半會，自動續標系統即主
動複投1會（簡稱「標半加1」），以電腦抽籤方式決定該期
得標者，並宣稱投資後第2、4、6、8年均可領取標息（以系
統內個人錢包可用餘額扣除複投總會數之服務費後乘以利率
18.5％計算標息），8年期滿若可領取之標息總計不足200萬
元，神說公司將補足至200萬元予投資人，8年期滿總計可領
取200萬元至900萬元之標息。以投資1組「新8年合會」56萬
元為例，8年總報酬率約為257.14％至1507.14％【計算式：（
200萬元-56萬元）/56萬元=257.14％；（900萬元-56萬元）/
56萬元=1507.14％】，年化報酬率約為32.14％至188.39％【計
算式：257.14％／8年=32.14％；1507.14％／8年=188.39％】，遠
高於一般銀行定期存款之利率，報酬與本金顯不相當。神說
公司亦提出「保證不倒會」、「保證創造每2年18.5%的標息
（實際上不僅18.5%，而是前述之32.14％至188.39％）」、「
保證無息代墊會金」、「保障加入一年後可隨時申請讓渡」
及「保證讓渡交易金額不損及賣方最初交易金額」等五大保
證為宣傳，由陳建安（陳光）保證投資人於8年期滿時可領
最低200萬元標息，而對外招攬不特定民眾投資前開保本保
息之「新8年合會」方案，陳建安（陳光）並對如附表一所
示之人【不含陳建安（陳光）等5人】佯稱前開「新8年合會
」可投資獲利等語，致其等陷於錯誤而出資認購，將如附表
一所示款項陸續匯入神說公司臺灣土地銀行帳號0000000000
0號帳戶（下稱：神說公司土銀帳戶）、中華商業公司彰化
商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱：中華商業公司
彰銀帳戶，此帳戶係神說公司土銀帳戶被通報為警示帳戶時
所替用）等帳戶，陳建安（陳光）等5人以此方式共同非法
經營收受存款業務，共計吸收資金45億7,775萬元。
三、陳建安（陳光）以上開方式吸收前開資金後，因陸續遭投資
人提告，預期將面臨後續司法調查，為免財產遭扣押，竟與
陳明孜、陳品叡、陳界羽【陳建安（陳光）、陳明孜、陳品
叡及陳界羽，下稱：陳建安（陳光）等4人】共同基於掩飾
、隱匿吸金犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、
處分權之洗錢犯意聯絡，於112年至114年間，陸續將神說公
司土銀帳戶之資金或收得之現金，移轉至神的光公司、中華
商業公司、台華公司、陳建安（陳光）、陳明孜、陳品叡、
陳界羽名下帳戶（各帳戶之銀行名稱、帳戶號碼，詳如【附
表二】所示），並用於公司增資款、購置不動產、豪車、購
買美金定存、支付私人保險費等，且將部分不動產或車輛登
記於陳明孜、陳品叡、陳界羽等與陳建安關係緊密之親人或
神說公司名下，而掩飾、隱匿陳建安（陳光）等5人以「新8
年合會」方案名義所非法吸收之投資人資金，渠等洗錢金額
總計達35億3,492萬3,538元，具體洗錢方式分敘如下（下述
㈠至㈩之洗錢行為、金額，詳如【附表三】）：
㈠陳建安（陳光）以神說公司土銀帳戶，陸續於113年1月8日、
8日、9日、10日、11日、12日，匯款2,000萬元（以下提及
之轉帳金額均不包含轉帳手續費）、5,000萬元、3,500萬元
、3,500萬元、2,500萬元、5,000萬元等6筆款項，總計2億1
,500萬元至台華公司合作金庫商業銀行帳號0000000000000
號帳戶（下稱：台華公司合庫帳戶），台華公司合庫帳戶於
同年1月12日轉匯其中2億元至陳明孜中國信託商業銀行帳號
00000000000號帳戶（下稱：陳明孜中信帳戶），俟神的光
公司於同年1月16日登記設立後（資本額為100萬元），陳明
孜復於同年2月1日轉匯該2億元至神的光公司華南商業銀行
帳號000000000000號帳戶（下稱：神的光公司華南帳戶），
嗣由神說公司財務部人員廖欣怡於同年2月16日將2億元匯回
神說公司土銀帳戶，作為神的光公司入股神說公司增資款項
之用，神說公司並於同年3月14日辦理變更登記，資本額自2
,950萬元增加為2億2,950萬元。陳建安（陳光）另以陳品叡
、陳界羽名義向神說公司虛偽借款之方式，各向神說公司取
得1億元債權，再以該等債權用作抵繳股款而增資神的光公
司2億元，陳建安（陳光）並於113年7月31日委託歐亞聯合
會計師事務所會計師柯翠婷出具神的光公司增資發行新股登
記資本額查核報告書，嗣於113年8月27日辦理神的光公司資
本額變更登記，從原100萬元變更至2億100萬元。
㈡陳建安（陳光）於111年11月21日自神說公司土銀帳戶匯出1,
200萬元至陳明孜台北富邦商業銀行帳號00000000000000號
帳戶（下稱：陳明孜富邦帳戶A），另於112年2月10日匯出5
億1,000萬元至中華資金公司國泰世華商業銀行帳號0000000
0000號帳戶（下稱：中華資金公司國泰帳戶），復於112年1
0月11日匯出1,300萬元、同年10月12日匯出200萬元、10月1
3日匯出300萬元、10月16日匯出200萬元，總計匯出2,000萬
元至陳明孜中信帳戶。前開中華資金公司國泰帳戶於112年2
月23日分別匯款5,000萬元至陳明孜中信帳戶、陳明孜兆豐
國際商業銀行帳號0000000000號帳戶（下稱：陳明孜兆豐帳
戶），陳明孜陸續自112年3月29日至6月29日將兆豐帳戶內
新臺幣換匯美金至名下兆豐國際商業銀行帳號0000000000號
外幣帳戶（下稱：陳明孜兆豐外幣帳戶），該外幣帳戶於11
2年10月30日結售美金104萬3,457.18元，換匯為新臺幣後存
入3,380萬8,013元至陳明孜兆豐帳戶內。陳建安（陳光）並
指示陳明孜自陳明孜中信帳戶分別於112年10月11日匯出3,6
00萬元、同年10月17日匯出2,500萬元、同年10月26日匯出1
,000萬元、自陳明孜富邦帳戶A於同年10月13日匯出1,100萬
元、自陳明孜兆豐帳戶於同年10月30日匯出3,850萬元（款
項來源除前開結售美金之3,380萬8,013元，另指示陳明孜於
112年9月20日至10月19日，多次存入現金共122萬9000元，
以及帳戶內原有餘額577萬1,264元），總計匯出1億2,050萬
元至「上海商業儲蓄銀行受託信託財產專戶」，用於購置址
設「臺中市西屯區市○○○路000號13樓之1」聯聚信義大廈豪
宅之土地、建物1戶，並借名登記於陳明孜名下，作為陳建
安（陳光）、陳明孜、陳品叡之居所。
㈢陳建安（陳光）於113年5月29日自神說公司土銀帳戶分別匯
出3億2,566萬元、3億7,462萬元，合計7億28萬元至「第一
商業銀行受託信託財產專戶－僑馥價金履約保證」帳戶購置
址設「臺中市西屯區市○○○路000號7樓及24樓」NTC國家商貿
中心之商辦大樓之土地、建物，並登記於神的光公司名下，
該建物24樓作為神說公司總公司實際辦公處所，7樓則出租
予美商科磊股份有限公司臺灣分公司使用，7樓部分每月租
金106萬9,601元，以匯款方式於每月25日匯入神的光公司華
南帳戶及臺灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱
：神的光公司臺企帳戶）。
㈣陳建安（陳光）自神說公司土銀帳戶分別於113年1月12日、1
月15日、114年1月8日、同年1月24日、同年1月25日，匯出5
,000萬元、5,000萬元、1億元（拆分2筆5,000萬元）、5億
元（拆分10筆5,000萬元）、5億元（拆分10筆5,000萬元）
，總計12億元至台華公司合庫帳戶，台華公司合庫帳戶於11
4年3月11日、同年3月24日分別各轉匯1億元款項至神的光公
司臺企帳戶，陳建安（陳光）另於114年1月15日自神說公司
土銀帳戶匯出1億3,770萬元至神的光公司華南帳戶，神的光
公司臺企帳戶於114年3月31日匯出2,855萬、華南帳戶於114
年1月6日、同年1月17日分別匯出500萬元、1億3,770萬元至
「悅萊建設股份有限公司」帳戶，作為購置桃園市○○區○○段
000地號上「森PLAZA」商辦建案之工程款。
㈤陳建安（陳光）於112年12月4日自神說公司土銀帳戶匯出1,6
22萬3,000元購置車牌號碼000-0000號賓利車輛，登記於神
說公司名下供陳建安私用；於113年4月15日、4月22日自相
同帳戶分別匯出100萬元、1,000萬元購置車牌號碼000-0000
號麥拉倫車輛，登記於神說公司名下供陳建安私用；於113
年1月18日自相同帳戶匯出291萬8,900元購置車牌號碼000-0
000號賓士車輛，登記於陳明孜名下供陳明孜使用；於113年
3月19日自相同帳戶匯出314萬2,600元購置車牌號碼000-000
0號賓士車輛，登記於陳品叡名下供陳品叡使用；於113年6
月14日、10月8日自相同帳戶分別匯款33萬元、450萬4,000
元購置車牌號碼000-0000號BMW車輛，登記於神說公司名下
供陳界羽使用；於113年9月30日自相同帳戶匯出1,819萬2,0
00元作為購置勞斯萊斯車輛之訂金。
㈥陳建安（陳光）於114年1月24日自神說公司土銀帳戶匯出3億
2,878萬3,400元（拆分為6筆5,000萬元、1筆2,878萬3,400
元）至神的光公司華南帳戶，於同日再轉匯至神的光公司法
國巴黎銀行臺北分行帳號0000000號帳戶（下稱：神的光公
司法巴銀帳戶），換匯為美金1,000萬8,627.09元並設定一
年期定存，到期日為115年1月26日。
㈦陳建安（陳光）於113年2月27日自神說公司土銀帳戶匯出1,0
01萬338元至陳建安（陳光）名下臺灣土地銀行00000000000
號帳戶【下稱：陳建安（陳光）土銀帳戶】，並於同年月29
日自該帳戶轉匯予凱基人壽，支付陳建安（陳光）之私人保
險費；陳建安（陳光）另於114年1月21日自神說公司保險箱
取出1,100萬元現金投資款，指示王之婷將現金存至陳建安
（陳光）土銀帳戶內，陳建安（陳光）嗣於同年3月3日自該
帳戶轉匯1,101萬338元予凱基人壽，支付陳建安（陳光）之
私人保險費。
㈧陳建安（陳光）將收受之現金投資款交付予陳品叡，指示陳
品叡於114年1月3日、同年1月10日分別將現金3,700萬元、7
,900萬元，總計1億1,600萬元存入陳品叡國泰世華商業銀行
帳號00000000000號帳戶（下稱：陳品叡國泰帳戶）內，並
於存現當日分別開立面額2,917萬元、6,891萬元8,888元之
本行支票，共計9,808萬元8,888元購置本院於114年2月4日
法拍之址設「臺中市西屯區市○○○路000號7樓之1」聯聚瑞和
大廈建案之土地、建物，並登記於陳品叡名下。
㈨陳建安（陳光）將收受之現金投資款交付予陳界羽，指示陳
界羽於112年8月4日開立國泰世華商業銀行帳號00000000000
號帳戶（下稱：陳界羽國泰帳戶A）並存入現金1,000萬元，
陳界羽再陸續於112年8月7日、113年6月4日、11月7日、114
年2月6日匯出523萬元、326萬元、28萬元、27萬元，總計90
4萬元至「國泰世華商業銀行受託信託財產專戶－宏普建設」
帳戶，作為支付新北市新店區「宏普GRAND PARK」建案之工
程款。
㈩陳建安（陳光）於112年12月25日自神說公司土銀帳戶分別匯
出2,000萬元至陳明孜中信帳戶、1,200萬元至陳品叡國泰帳
戶、1,200萬元至陳界羽國泰帳戶A，再於112年12月26日分
別匯出1,000萬元至陳明孜中信帳戶、1,000萬元至陳明孜國
泰世華商業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱：陳明孜國
泰帳戶A）、1,200萬元至陳品叡國泰帳戶、1,200萬元至陳
界羽國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱：陳
界羽國泰帳戶B），嗣於114年1月6日，陳建安（陳光）又自
神說公司土銀帳戶，分別匯出1,000萬元至陳明孜中信帳戶
、1,000萬元至台北富邦商業銀行帳號000000000000號（下
稱：陳明孜富邦帳戶B）、2,000萬元至陳品叡國泰帳戶、2,
000萬元至陳界羽國泰帳戶A，加總前開金額，陳建安（陳光
）共計匯款6,000萬元予陳明孜、各匯款4,400萬元予陳品叡
、陳界羽2人，供渠等私用。陳建安（陳光）另不定期將現
金投資款交付予陳明孜存現，陳明孜以每筆10萬元至100萬
元間不等之金額存入名下國泰世華商業銀行帳號0000000000
00號（下稱：陳明孜國泰帳戶B）、陳明孜富邦帳戶B、中信
帳戶、兆豐帳戶等4個帳戶支付信用卡費等私人生活開支，
經統計，陳明孜前述國泰帳戶B等4個帳戶於111年1月至114
年3月間，分別存入現金1,283萬6,000元、2,054萬7,300元
、1,354萬元、1,291萬5,000元，共計存入現金5,983萬8,30
0元。
四、案經臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159
條之1至之4等規定，惟經當事人於審判程序同意作為證據，
法院審酌該言詞或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦
得為證據，刑事訴訟法第159條之5第1項定有明文。查本判
決以下引用具傳聞性質之證據，檢察官、被告陳建安（陳光
）、王之婷、陳建安（督導）、陳美雲、陳怡彤、陳品叡、
陳界羽、陳明孜及其等辯護人於本院審理時均表示同意有證
據能力，本院審酌上開證據資料作成時之情況，並無任何違
法取證之不適當情形，且對於被告2人涉案之事實具有相當
之關聯性，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，認均具有
證據能力。另本院並未引用被告陳建安（陳光）、王之婷、
陳美雲、陳怡彤之辯護人爭執證據能力之證據作為認定本案
犯罪事實之依據，故不贅述該部分證據能力之有無。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠被告陳建安（陳光）非法經營收受存款業務、詐欺取財、洗
錢部分：
⒈訊據被告陳建安（陳光）固坦承犯罪事實欄二、三所載客觀
事實，惟矢口否認有何非法經營收受存款業務、詐欺取財、
洗錢犯行，辯稱：對於起訴書所載客觀事實均不爭執，但我
否認有違反銀行法、詐欺取財、一般洗錢主觀犯意，我都是
依照民法合會的規定為起訴書所載客觀事實，會首金帳戶的
錢確實有用來做為起訴書所載購入房屋、車輛使用，但我認
為那是我的會首金，我可以合法使用；我確實曾因為違反銀
行法案件經法院論罪科刑，但我對於銀行法的規定不能說完
全知悉等語。被告陳建安（陳光）之辯護人則為被告陳建安
（陳光）辯護稱：檢察官進行搜索跟羈押被告陳建安（陳光
）之前，神說公司有關於一般的散會或新8年合會運作並無
任何問題，也無任何會員主張被積欠或沒領到，本案最主要
的癥結在於114年4月1日陳建安（陳光）有宣布關於仲介服
務費的部分不能再領取，才引起一些業務人員對有關於仲介
服務費的部分不滿，而且開始進行相關檢舉。新8年合會奠
基基礎是來自於以陳建安（陳光）為會首的一般的合會（即
散會），在有關於被告的不起訴處分書，都是針對合會、散
會的部分去進行解釋，既然散會的部分並沒有違反，新8年
是奠基在一般散會所研發出來的發明專利，應無違反銀行法
非法收受存款業務之情形。且公司所收取的款項是有關於合
會金，該合會金是否為銀行法所規範之存款業務有所疑義，
況一般民間合會的標息本來就會有浮動的狀況，雖然本件有
關於會員標息是在固定的情況去進行自動競標，但還是來自
於會員跟會員之間的競標，而王之婷、陳建安（陳光）都有
提到公司對於合會會金是有想要透過信託制度，把會員的會
金透過信託跟履約保證的方式進行管理跟管控，但是因為銀
行對於此一新興業務無法接受，或在評估的過程中還沒有辦
法得到可以去簽訂信託契約，所以才導致合會金跟公司的錢
有所混同，但是既然被告陳建安（陳光）擔任合會的會首，
一般的民間合會會首在第一期得標金是歸由會首取得，所以
陳建安（陳光）取得包含服務費及會首金之自有資金；再者
，關於保證獲利部分，公司對於相關的文宣裡面都有提到18
.5%的標息是試算結果，既然是試算，怎麼會有公司提到保
證獲利之情形？200萬元標息僅係程式所結算出來的結果，
而不是陳建安（陳光）向會員保證獲利200萬元；再關於洗
錢防制法部分，陳建安（陳光）既是合法經營散會跟新8年
合會，取得的服務費、會首金都自然可以自由運用，應無隱
蔽或製造金流斷點之行為等語。
⒉經查，被告陳建安（陳光）係神說公司、神的光公司實際負
責人，及中華資金公司、中華支付公司、中華商業公司、台
華公司登記及實際負責人，負責綜理前開公司決策業務；被
告王之婷為神說公司登記負責人，負責督導管理部、人資部
、資訊部等3部門，辦理各分所成立事宜及總公司、各分所
採購等業務；被告陳怡彤原為神說公司首席總經理，於114
年3月底改派為臺中崇德春子分所經理，負責綜理業務部人
事及相關業務；被告陳建安（督導）為神說公司總督導，負
責管理組訓部跟企劃部；被告陳美雲為神說公司秘書部、財
務部、客服部督導，負責公司會計、出納、財務支出、帳務
登錄等業務，及處理被告陳建安（陳光）交辦之事務。被告
陳建安（陳光）等5人自110年7月間至114年4月19日，以神
說公司名義，推出自動續標系統代為操作之「新8年合會」
方案，對外招攬不特定民眾參與，方案內容係1組投資額度
為56萬元，投資期間為8年，期間每得標半會，自動續標系
統即主動複投1會，以電腦抽籤方式決定該期得標者，並宣
稱投資後第2、4、6、8年均可領取標息（以系統內個人錢包
可用餘額扣除複投總會數之服務費後乘以利率18.5％計算標
息），8年期滿若可領取之標息總計不足200萬元，神說公司
將補足至200萬元予投資人，8年期滿總計可領取200萬元至9
00萬元之標息。神說公司亦提出「保證不倒會」、「保證創
造每2年18.5%的標息」、「保證無息代墊會金」、「保障加
入一年後可隨時申請讓渡」及「保證讓渡交易金額不損及賣
方最初交易金額」等五大保證為宣傳，由被告陳建安（陳光
）保證投資人於8年期滿時可領最低200萬元標息，而對外招
攬不特定民眾投資「新8年合會」方案，如附表一所示之人
【不含被告陳建安（陳光）等5人】陸續將如附表一所示款
項匯入神說公司土銀帳戶、中華商業公司彰銀帳戶等帳戶，
被告陳建安（陳光）將如附表一所示之人交付之部分款項，
用於公司增資款、購置不動產、豪車、購買美金定存、支付
私人保險費等情，為被告陳建安（陳光）、王之婷、陳建安
（督導）、陳美雲、陳怡彤、陳品叡、陳界羽、陳明孜所是
認，並有如附表五「證據名稱欄」所載之證據等件在卷可參
，此部分之事實，首堪認定。
⒊「新8年合會」方案形式上固有民法之合會、民間互助會之名
，惟實質上卻無民法之合會、民間互助會之實：
⑴被告陳建安（陳光）於偵訊及本院審理時自承：神說公司共
有40幾間分所，分所會定期召開說明會，業務會負責招攬投
資人，會有制式內容介紹新8年合會及散會制度，是由業務
找親朋好友，或是投資人另外介紹他們的親朋好友，公司也
會招攬業務人員，對外招攬不特定人投資新8年合會；神說
公司有向投資人表示8年後至少可以拿到200萬元，但這是由
會首即我代墊，新8年合會方案是8年到期後，所有死會、活
會及錢包餘額都是讓渡給會首，在此情形下，若新8年合會
會員錢包餘額不夠支付死會及活會，不需要再投入資金，會
由我代墊，再從得標金扣除，即投資人投入56萬元後，8年
後仍至少可拿到200萬元，扣案切結書中記載投資人將新8年
合會方案讓渡給神說公司是筆誤，應該是讓渡給我，關於前
後不一陳述部分，是因為我認知有差距，我以為公司是我個
人，所以我可以隨意動用公司資金，我以為神說公司是我一
人的公司，無論是會首金或公司資金我都可以直接動用；神
說公司向投資人收取之款項是進行代收，因為我的錢就是在
神說公司帳戶内，所以公司不用特地將錢轉給我；神的光公
司於113年3月14日以2億元入股成為神說公司的法人股東，
是我個人先跟神說公司借2億元，入股後款項再回神說公司
，該筆借款僅有股東往來的帳，應該是還沒有還款；神說公
司土地銀行帳戶於113年5月29日分別匯出3億2566萬、3億74
26萬至第一商業銀行受託信託財產專戶-僑馥價金履約保證
，作為購置臺中市西屯區市○○○路000號7樓、24樓房產之用
，是神的光公司向神說公司借款購置，上開借款未償還亦未
約定還款日期，只有設定抵押；神說公司土地銀行帳戶於11
1年11月21日匯出1200萬元至陳明孜富邦帳戶，陳明孜於112
年10月13日又匯出1100萬元到上海商業銀行信託帳戶，之後
神説公司亦陸續匯款至陳明孜的銀行帳戶，之後陳明孜再轉
匯至前揭信託財產專戶，專户收取陳明孜1億2050萬元款項
，陳明孜並因而取得房產，及神說公司於112年12月25日、2
6日共匯款4000萬元給陳明孜、2400萬元給陳品叡、2400萬
元給陳界羽，皆是我以股東往來名義借款再轉匯給他們；陳
品叡於114年1月13日向臺中地院購買臺中市西屯區市○○○路0
00號7樓之1法拍屋，拍定價額是9808.9萬元，是我給他現金
的，來源是神說公司的會首金，因為這是會首金，所以沒有
作帳，我的會首金都沒有作帳，我會控制不要拿超過1/3，
是看公司的帳來判斷我有多少會首金，會首金跟服務費是我
依照401報表計算，要花多少錢先筆記在便條紙上，但是沒
有帳冊，便條紙也丟掉了，我都是記在腦中；公司銀行帳戶
之存摺、大小章由陳美雲保管，114年4月18日檢警前往神說
公司總裁辦公室搜索時，有扣得1個保險箱，該保險箱鑰匙
也是放在陳美雲處，待陳美雲到場啟封才扣得現金，保險箱
中扣得現金來源是公司營收，是否包含新8年會款我無法確
認，收到的款項沒有存入神說土銀帳戶，而是收到我家中2
個保險箱，沒有細分是哪一個會員以及何種款項等語。
⑵證人陳建安（督導）於偵訊中證稱：陳建安（陳光）是神說
公司的實際負責人，對外招攬投資方案的設計、公司的營運
方向由陳建安（陳光）負責，部門主管會依陳建安（陳光）
想法製作簡報、投資說明講義再交給業務人員；王之婷在神
說公司擔任創辦人室的督導，業務範圍是管理，分所成立時
，租合約、裝修、開幕、所長就職都是王之婷負責，資訊部
也是由王之婷督導管理；陳怡彤在神說公司擔任臺灣業務總
部首席總經理；陳美雲則擔任總督導，財務部跟客服部都是
由陳美雲所督導，全省有40多個分所的行政人員都是歸陳美
雲督導；新8年合會方案2年到的時候，會以我們現在的帳戶
餘額去乘18.5%的標息，滿8年合約寫說每2年領一次標息，
一次標息要看餘額乘以18.5%，8年到後就以現存活會減死會
的數量再乘以1000元作為標息，若這8年累積4次標息不滿20
0萬，會首即陳建安（陳光），就會補足到200萬，但是就是
要把後面的會讓渡給陳建安（陳光），即新8年合會方案就
是每2年可以領一次標息，8年可以領到4次標息，若8年領不
到標息200萬，至少可以拿到200萬標息，依照公告上面就是
寫標息，我不知道陳建安（陳光）拿什麼款項補足200萬元
，是陳建安（陳光）告訴我們要這樣寫，按照新8年合會方
案，投入56萬元，8年後最少可以拿到200萬元的標息，中間
差額144萬元來源，陳建安（陳光）說是在開始標會就繼續
在開標，錢就會有高高低低，由陳建安（陳光）自有資金去
付，陳建安（陳光）的自有資金就是來自會員投入的錢，陳
建安（陳光）說有好幾萬會，這也是陳建安（陳光）的收入
來源；新八年合會方案的會首固定都是陳建安（陳光）；陳
光有無繳標息我不知道，會員得標之後就要付標息，新8年
合會投資款項，客戶不能隨時領回本金，進來就有講說8年
才可以領，投資56萬元8年後可以領回至少200萬元，年報酬
率是32.14%，利息不能那麼高，但是民間合會的標息沒有限
制有多高；陳建安（陳光）告訴我們民法規定法人不能當會
首，只能用自然人，因為神說是標會平台，可以收服務費，
並且要開發票，所以投資人參與新八年合會方案投資款會匯
到神說公司，因為陳建安（陳光）早期做標會，有被判刑過
，帳戶有些問題，所以才會統一讓投資人匯到神說公司土銀
帳戶；若招攬人投資，以我的階級的話，招募1個客戶加入
我可以拿到4000元獎金等語。
⑶證人陳美雲於偵訊中證稱：我在神說公司擔任總督導，我是
公司第1位員工，負責客服部及財務部督導，客服部是處理
客戶疑難雜症及催繳客户未繳納之會款、財務部是負責會員
繳納會金；神說公司總裁是陳建安（陳光），他負責所有公
司決策，督導有3人，我負責客服、財務部，還有陳建安（
督導）負責企劃及組訓，企劃是設計一些文宣品給業務員，
內容是宣傳公司理念，組訓是以文宣品教導業務員如何推廣
新8年合會等產品，王之婷負責資訊及管理部，資訊部負責
會務系統設計，管理部負責採購及分所設立等，另外還有業
務部，負責人是陳怡彤，業務部負責管理轄下業務員，神說
公司共有快40所，每個分所有自己分所長，分所長由陳怡彤
提報，之後由陳建安（陳光）決定；神說公司若有資金支出
，流程以標息支出為例，財務部人員會從系統列印得標金領
款單，填寫請款單（支出明細表），該人員是經辦，由我覆
核會員資料及帳戶資料等內容，之後財務部人員進入土地銀
行網銀，設定匯款日期、金額等事項，設定完之後，再由我
進入網路銀行進行覆核，再送至陳建安（陳光）辦公室，由
陳建安（陳光）進行最後審核後就可以放行；神說公司新8
年合會是陳建安（陳光）設計，新8年合會要一次繳納8年會
金，一組6會，金額為56萬元（包含服務費6萬元，會金50萬
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