臺灣雲林地方法院刑事判決
114年度金訴字第406號
公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 張宜惠
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度
偵字第9191號），被告於本院準備程序就被訴事實為有罪之陳述
，本院依簡式審判程序判決如下：
主 文
張宜惠幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、張宜惠知悉社會上層出不窮之詐騙集團或不法份子，為掩飾
不法行徑、隱匿不法所得，常蒐集並使用他人金融帳戶作犯
罪工具，因此，已預見將自己在金融機構申設之帳戶、金融
卡、密碼交付予陌生他人，極可能遭他人（即詐欺者）將之
作為詐取被害人匯款之工具，使詐欺者得令被害人將詐得款
項轉帳至其所提供之人頭帳戶後取得犯罪所得，且已預見使
用人頭帳戶之他人，極可能係以該帳戶作為收受、提領或轉
匯詐欺贓款使用，收受、提領或轉匯後即產生遮斷資金流動
軌跡，逃避國家追訴處罰效果，而隱匿犯罪所得，竟基於縱
他人以其帳戶實行詐欺取財、洗錢犯罪亦不違背其本意之幫
助詐欺取財與幫助洗錢之不確定故意（即容許、任由犯罪發
生之故意，但無證據證明有加重詐欺之幫助故意），於民國
113年4月17日7時29分許，在雲林縣○○鎮○○00號之統一超商
李斯特門市，以店到店方式將其申設之臺灣土地銀行帳號00
0000000000號帳戶（下稱本案土銀帳戶）及中華郵政股份有
限公司帳號00000000000000號帳戶（下稱本案郵局帳戶，下
合稱本案帳戶）之金融卡寄予真實姓名、年籍均不詳暱稱「
何佳璐」之詐欺集團成員使用，再以通訊軟體LINE將金融卡
密碼傳送予「何佳璐」，以此供該人暨所屬詐騙集團成員（
下稱本案詐欺集團）使用本案帳戶資料。本案詐欺集團成員
取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐
欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，向附表所示
之人施以詐術，使附表所示之被害人陷於錯誤，均依指示匯
款附表所示之金額至本案帳戶內而均遭詐欺取財既遂，其中
呂姍妮、黃茉筑分別匯入的款項隨即遭詐欺集團提領一空，
詐欺集團因而掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及所在（洗錢
）既遂，另方弋豪、顏芳杰及張家瑜匯入的款項均經郵局即
時圈存未遭轉帳或提領，而洗錢未遂。
二、案經臺灣雲林地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、本件被告張宜惠所犯之罪，為死刑、無期徒刑、最輕本刑為
3年以上有期徒刑以外之罪，且非屬高等法院管轄第一審之
案件，被告於準備程序進行中，就前揭被訴事實為有罪之陳
述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取被告與公訴人之意見
後，本院爰依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定本案
行簡式審判程序。
二、認定事實所憑之證據及理由
㈠上開犯罪事實，業據被告於審理時坦承不諱（本院卷第129頁
），並有被告提供之對話截圖（偵卷第173至210頁）、本案
帳戶之申請人基本資料及交易明細（偵卷第165至167、169
至171頁）、中華郵政股份有限公司114年9月2日儲字第1140
062182號函及附件（本院卷第41至51頁）、雲林縣警察局西
螺分局114年9月2日雲警螺偵字第1140016607號函及附件（
本院卷第55至59頁）、兆豐國際商業銀行股份有限公司集中
作業處114年9月9日兆銀總集中字第1140041945號函及附件
（本院卷第63至69頁）、中華郵政股份有限公司114年9月12
日儲字第1140065087號函及附件（本院卷第71至77頁）、臺
灣土地銀行虎尾分行114年9月12日虎尾字第1140002461號函
及附件（本院卷第79至95頁）以及附表所示證據在卷可資佐
證，足以擔保被告任意性自白與事實相符，可以採信。
㈡綜上所述，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科
。
三、論罪科刑
㈠新、舊法比較：按行為後法律有變更者，適用行為時之法律
，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之
法律，刑法第2條第1項定有明文。本件被告行為（113年4月
22日）後，洗錢防制法第2條、第19條、第23條規定於113年
7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行：
⒈修正前洗錢防制法第14條第1項規定，有第2條各款所列洗錢
行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元
以下罰金。修正後規定則為洗錢防制法第19條第1項，有第2
條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者
，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。
又修正前洗錢防制法第14條第3項規定，前2項情形，不得科
以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。而本案被告幫助之特
定犯罪為普通詐欺罪，依刑法第339條第1項規定之法定最重
本刑為「5年以下有期徒刑，可知不論適用新、舊法，得宣
告之最重本刑均不得超過5年。
⒉被告行為時（112年6月14日修正）洗錢防制法第16條第2項規
定，犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其
刑。現行洗錢防制法第23條第3項規定：在偵查及歷次審判
中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其
刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財
物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其
刑。可知修正前後均規定被告需偵查及審判自白始可依法減
刑，然本件被告偵查中並未自白，不論新舊法均無從減刑。
經比較新舊法結果，此次修正後新法對被告並未較為有利。
⒊綜上所述，本案因被告為幫助犯，得依幫助犯減刑，且偵查
中否認犯行，若依修正前洗錢防制法第14條第1項規定，並
適用幫助犯減輕其刑，其處斷刑範圍為1月以上5年以下。若
依修正後洗錢防制法第19條第1項規定，依幫助犯減刑後，
處斷刑範圍上限為有期徒刑5年，下限為有期徒刑3月以上。
經綜合比較新、舊法，新法規定對被告並非較為有利，本案
應適用修正前洗錢防制法之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反修正前（行為
時）洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一
般洗錢罪（附表編號1、2部分）、刑法第30條第1項前段、
修正前洗錢防制法第14條第2項、第1項後段之幫助洗錢未遂
罪（附表編號3至5部分）。
㈢被告所為交付本案帳戶資料之行為，同時幫助本案詐欺集團
詐騙數被害人，係以一行為幫助多次詐欺取財（既遂）、洗
錢（既、未遂）犯行，同時構成幫助詐欺取財（既遂）及幫
助一般洗錢（既、未遂）罪，為想像競合犯，依刑法第55條
規定，應從一重之幫助一般洗錢罪（既遂）處斷。
㈣檢察官認為本件應適用修正後洗錢防制法第19條第1項部分，
依前說明，本院不採。
㈤刑之減輕
⒈被告基於幫助之犯意而實行一般洗錢之幫助行為，為幫助犯
，考量其犯罪情節較諸正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規
定，按正犯之刑減輕之。
⒉被告就其所犯幫助洗錢未遂罪（附表編號3至5）部分，符合
刑法第30條第2項、第25條第2項減輕其刑之規定，然此係輕
罪之減輕其刑事由，於想像競合犯之關係而從一重之幫助洗
錢罪（既遂）處斷時，作為量刑之有利因子。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告已預見交出本案帳戶資
料與本案詐欺集團極有可能會幫助本案詐欺集團將該帳戶作
為犯罪工具實施詐欺、洗錢犯行，被告卻仍交出本案帳戶資
料，導致本案詐欺集團利用本案帳戶詐騙附表所示被害人，
造成被害人受有損害，被告之行為導致被害人辛苦的存款遭
詐欺後，被洗劫一空，無從追溯犯罪源頭，且求償無門，犯
行確有不該，被告所為有促成犯罪氾濫之效果。然慮及被告
前無刑事經科刑之前案紀錄，有法院前案紀錄表可查，素行
尚可，另被告犯後於偵查中雖否認犯行，且未賠償被害人，
但審判中終坦承犯行，犯後略見悔意，參以被告非詐欺取財
、洗錢犯罪正犯，行為不法內涵，較詐欺正犯低，且附表編
號3至5款項經圈存退還被害人，並考量檢察官、被害人、被
告之量刑意見，暨被告於審判中自陳之家庭狀況、教育程度
等一切情狀，量處如主文所示之刑，另就罰金刑部分諭知易 服勞役之折算標準。至起訴書之量刑意見，依前說明，本院 認為尚屬過重，本院不採。
四、沒收
刑法第2條第2項明定，刑法沒收、非拘束人身自由之保安處 分適用裁判時之法律，沒收部分逕行適用裁判時法。又犯洗 錢防制法第19條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於 犯罪行為人與否，沒收之；犯第19條之罪，有事實足以證明 行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取 自其他違法行為所得者，沒收之，現行洗錢防制法第25條第 1項、第2項分別有所明文。再者，犯罪所得，屬於犯罪行為 人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定；前2項之沒收 ，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額， 刑法第38條之1第1項、第3項亦有明定。而刑法第38條之2第 2項規定：宣告前2條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法 上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，得不宣告或酌減之。查：
㈠本件無證據足證被告因本案犯行獲取任何報酬或不法利得， 故不宣告沒收犯罪所得。
㈡關於匯入本案帳戶之洗錢財物，已遭本案詐欺集團提領部分 ，考量被告是以提供本案帳戶之方式幫助他人犯洗錢罪，並 非實際得款之人，未有支配或處分該財物或財產上利益等行 為，尚非居於犯罪主導地位，且無證據證明已取得報酬，未 經提領部分業已退回被害人，倘對被告宣告沒收此部分洗錢 之財物，實屬過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣 告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段，判決如主文。
本案經檢察官李鵬程提起公訴，檢察官曹瑞宏到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 8 日 刑事第三庭 法 官 張恂嘉以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人對於判決如有不服，具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算，係以檢察官收受判決正本日期為準。 書記官 陳淳元中 華 民 國 114 年 10 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人/ 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 證據出處 1 呂姍妮 （提告） 詐欺集團成員假冒買家及客服人員佯稱欲購買商品需進行金流服務認證，致呂姍妮陷於錯誤，依指示操作匯款，隨即遭提領一空。 ⑴113年4月22日11時41分、 ⑵113年4月22日11時45分 ⑴2萬9986元 ⑵1萬5985元 本案土地銀行帳戶 ㈠證人呂姍妮警詢之證述（偵卷第33至35頁） ㈡對話紀錄擷圖（偵卷第65至71頁） ㈢自動櫃員機交易明細表（偵卷第63頁） ㈣內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第53至54頁） ㈤新竹市警察局第三分局南門派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第57、59、73至74頁） ㈥金融機構聯防機制通報單（偵卷第55頁） 2 黃茉筑 （提告） 詐欺集團成員假冒買家及客服人員佯稱欲購買商品需進行金流服務認證，致黃茉筑陷於錯誤，依指示操作匯款，隨即遭提領一空。 ⑴113年4月22日11時45分、 ⑵113年4月22日11時46分 ⑴4萬123元 ⑵3萬5103元 本案土地銀行帳戶 ㈠證人黃茉筑於警詢之證述（偵卷第37至39頁） ㈡對話紀錄擷圖（偵卷第89至95頁） ㈢轉帳交易明細擷圖（偵卷第97、99頁） ㈣內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第85至86頁） ㈤新北市政府警察局新莊分局頭前派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單（偵卷第79、81、83、101至102頁） ㈥金融機構聯防機制通報單（偵卷第87頁） 3 方弋豪 （提告） 詐欺集團成員假冒買家及客服人員佯稱欲購買商品需進行金流服務認證，致方弋豪陷於錯誤，依指示操作匯款，經郵局即時圈存未遭轉帳或提領（已經郵局通知方弋豪領回）。 113年4月22日12時18分 2萬9985元 本案郵局帳戶 ㈠證人方弋豪於警詢之證述（偵卷第41至43頁） ㈡對話紀錄擷圖（偵卷第115至117頁） ㈢內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第109頁） ㈣高雄市政府警察局岡山分局橋頭分駐所陳報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第103、105、107、111頁） ㈤金融機構聯防機制通報單（偵卷第113頁） 4 顏芳杰 （未提告） 詐欺集團成員假冒買家及客服人員佯稱欲購買商品需進行金流服務認證，致顏芳杰陷於錯誤，依指示操作匯款，經郵局即時圈存未遭轉帳或提領（已經郵局通知顏芳杰領回）。 113年4月22日12時20分 3萬元 本案郵局帳戶 ㈠證人顏芳杰於警詢之證述（偵卷第45至47頁） ㈡轉帳交易明細翻拍照片（偵卷第135頁） ㈢內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第127至128頁） ㈣彰化縣警察局北斗分局埤頭分駐所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單（偵卷第119、123、125、129頁） ㈤金融機構聯防機制通報單（偵卷第131頁） ㈥郵政存簿儲金簿封面（戶名：顏芳杰）（偵卷第133頁） 5 張家瑜 （提告） 詐欺集團成員假冒買家及客服人員佯稱欲購買商品需進行金流服務認證，致張家瑜陷於錯誤，依指示操作匯款，經郵局即時圈存未遭轉帳或提領（已經郵局通知張家瑜領回）。 113年4月22日12時22分 8萬5103元 本案郵局帳戶 ㈠證人張家瑜於警詢之證述（偵卷第49至51頁） ㈡對話紀錄擷圖（偵卷第151至163頁） ㈢轉帳交易明細擷圖（偵卷第151頁） ㈣內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第147至149頁） ㈤臺中市政府警察局第五分局四平派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單（偵卷第139、141、143、145頁） ㈥Facebook頁面擷圖（偵卷第155、157、159、161頁）
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