臺灣花蓮地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第33號
公 訴 人 臺灣花蓮地方檢察署檢察官
被 告 韓雨臻
選任辯護人 温鍇丞律師(法扶律師)
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵字第1439號），被告於本院自白犯罪，本院認為宜以簡易判決
處刑（114年度金訴字第165號），爰不經通常審判程序，逕以簡
易判決處刑如下：
主 文
韓雨臻幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年，並應按附
表及附件一至五所示本院調解筆錄給付款項，並應於本判決確定
之日起肆年內，向公庫支付新臺幣參萬元。未扣案之韓雨臻所有
中華郵政股份有限公司帳號006110*****347帳戶沒收。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充被告韓雨臻於本院之
自白(本院卷第265頁)外，餘均引用檢察官起訴書(如附件六
，含其附表)之記載。
二、論罪科刑：
(一)刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力
，而未參與實施犯罪之行為者而言。本案被告基於不確定
故意，將其玉山商業銀行帳號10239*****918號帳戶(全帳
號詳卷，下稱玉山帳戶)、中華郵政股份有限公司帳號006
110*****347帳戶(全帳號詳卷，下稱郵局帳戶)、國泰世
華商業銀行帳號0755*****769帳戶(全帳號詳卷，下稱國
泰帳戶，並與玉山帳戶及郵局帳戶合稱本案帳戶)資料提
供予身分不詳之人使用，嗣該身分不詳之人或其所屬詐欺
集團成員對各告訴人施以詐術，致其等陷於錯誤，而將款
項匯至本案帳戶內，再由詐欺集團成員持被告提供之本案
帳戶提款卡提領，以隱匿特定犯罪所得之去向。是核被告
所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺
取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後
段之幫助洗錢罪。
(二)又被告本案雖提供3個以上之金融帳戶，而112年6月14日
修正公布施行，同年月00日生效之洗錢防制法，增訂第15
條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使
用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有
對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，
及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰(嗣經移列於
同法第22條第3項)。揆諸其立法理由所載敘：「有鑑於洗
錢係由數個金流斷點組合而成，金融機構、虛擬通貨平台
及交易業務之事業以及第三方支付服務業，依本法均負有
對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務，任何人將上開機構
、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使
用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫
法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯
意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵
之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針對司法實務上關於
提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯意不易證明
，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形，以立法
方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰漏洞。
易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定，係在
未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時，始予
適用。倘能逕以相關罪名論處時，依上述修法意旨，即欠
缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，
自不再適用該條項規定（最高法院112年度台上字第5592
號判決意旨參照）。本案被告行為業經認定成立幫助洗錢
等罪已如前述，即無提供帳戶罪之適用，公訴意旨認為被
告亦犯該罪但為幫助洗錢罪之高度行為所吸收等，應屬誤
會，附此敘明。
(三)被告以提供本案帳戶資料之一行為，幫助詐欺集團成員詐
欺各告訴人，同時隱匿詐欺所得款項去向而觸犯上開罪名
，應認係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法
第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
(四)刑之減輕部分：
1.被告基於幫助之犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法
第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
2.又被告於偵查中否認犯行(偵卷第67頁)，自無從依洗錢
防制法第23條第3項前段之規定減輕其刑，附此敘明。
(五)爰以行為人之責任為基礎，審酌被告恣意交付本案帳戶資
料予他人使用，影響社會正常交易安全，增加各告訴人尋
求救濟之困難，並使犯罪之追查趨於複雜，成為詐欺歪風
猖獗幫凶，自應予非難；而各告訴人之受害人數達8人，
受騙金額合計達新臺幣(下同)58萬餘元，所生損害非輕；
另衡酌被告並無前科，素行尚可，有法院前案紀錄表在卷
可稽(本院卷第15頁)；並考量被告於本院終能坦承犯行、
已和本案8位中之6位告訴人調解或和解成立、已全額給付
告訴人蔡宛樺、已依約給付告訴人陳冠萍、陳廷漢、洪鈺
婷、張仙枝、洪嘉徽就民國114年9月份及10月份之調解約
定款項(本院卷第243至251、255至257、291至294頁)之犯
後態度；兼衡被告於本院自陳未保管好卡片之犯罪動機與
目的、為國中畢業之智識程度、從事外送員、月收入約3
萬5千元、無人須扶養、家庭經濟狀況還可以等一切情狀(
本院卷第266頁)，以及檢察官於起訴書具體求刑有期徒刑
6月、上開6位告訴人均於調解筆錄或和解書中請求從輕量
刑並宣告緩刑等意見，量處如主文所示之刑，並就有期徒 刑部分依刑法第41條第1項前段諭知易科罰金之折算標準 ，及就罰金部分依刑法第42條第3項前段諭知易服勞役之 折算標準，以資警惕。
(六)被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有上開前 案紀錄表附卷可稽(本院卷第15頁)，其犯罪後於本院坦承 犯行，堪認已有所悔悟，經此偵、審、科刑之教訓後，當 知所警惕，信無再犯之虞，且被告已與本案大部分告訴人 調解或和解成立，並有依約給付等情業如上述，併為使被 告得繼續工作依約賠償各告訴人，本院認前開所宣告之刑 ，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定， 併宣告緩刑5年，並依同條第2項第3款規定，命被告應依 附表及附件一至五所示本院調解筆錄所載內容條件給付款 項，以確保其得如數受償；另為使被告日後能遵守法律， 謹慎行事，併依同條第2項第4款規定，諭知被告於本判決 確定之日起4年內向公庫支付3萬元，以啟自新，且此等負 擔為本院宣告上開緩刑之基礎，若被告違反此等負擔情節 重大，檢察官自得向法院聲請撤銷緩刑，附此敘明。 三、沒收部分：
(一)犯罪所用之物部分：
被告提供本案帳戶予詐欺集團成員使用，該等帳戶即屬犯 罪所用之物，且該等帳戶登記之所有人仍為被告，參諸依 銀行法第45條之2第3項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不 法或顯屬異常交易管理辦法」第9條至第10條等規定，警 示帳戶之警示期限除有繼續警示之必要，自通報時起算， 逾2年或3年自動失其效力，銀行得解除該帳戶之限制，顯 見用以供犯罪使用之帳戶於逾遭警示期限後，若未經終止 帳戶，仍可使用，查玉山帳戶及國泰帳戶均已銷戶(警卷 第27頁，本院卷第185頁)，檢察官請求沒收該二帳戶自無 必要，而卷內無證據證明郵局帳戶已終止銷戶，故就郵局
帳戶部分仍有依刑法第38條第2項前段規定宣告沒收之必 要，避免再供其他犯罪使用。檢察官執行沒收時，通知中 華郵政公司予以銷戶即達沒收之目的，故無庸再諭知追徵 。另其他與帳戶有關之提款卡等資料，於帳戶經沒收銷戶 即失其效用，自無併予宣告沒收之必要。
(二)犯罪所得部分：
犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項 固各有明文。然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟 無所得或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法 院89年度台上字第3434號判決意旨參照）。查卷內亦無證 據證明被告有取得犯罪所得，自無從為沒收追徵之諭知。 (三)洗錢財物部分：
洗錢防制法第25條第1項雖規定：「犯第19條、第20條之 罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否 ，沒收之。」。惟同筆不法所得，可能會同時或先後經多 數洗錢共犯以移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、持有、使 用等相異手法，就不法所得之全部或一部進行洗錢，且因 洗錢行為本身特有之偽裝性、流動性，致難以明確特定、 精密劃分各共犯成員曾經經手之洗錢標的財產。此時，為 求共犯間沒收之公平性，及避免過度或重複沒收，關於洗 錢行為標的財產之沒收，仍應以屬於行為人所得管理、處 分者為限，始得予以沒收（最高法院111年度台上字第319 7號判決意旨參照）。查本案無證據證明被告就轉入本案 帳戶並遭提領之款項，具有事實上之管領處分權限，而非 屬被告所持有或可得支配之洗錢財物，自無從依洗錢防制 法第25條第1項規定對被告宣告沒收，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官蔡勝浩提起公訴，檢察官吳聲彥、葉柏岳到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 22 日 刑事第一庭 法 官 王龍寬上列正本證明與原本無異。
如對本判決不服，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀（應抄附繕本）告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期
為準。
辯護人依據刑事訴訟法第346條、公設辯護人條例第17條及律師法第43條2項、第46條等規定之意旨，尚負有提供法律知識、協助被告之義務（含得為被告之利益提起上訴，但不得與被告明示之意思相反）。
中 華 民 國 114 年 10 月 22 日
書記官 陳柏儒附表：
編號 告訴人 本院調解筆錄案號 附件 1 陳冠萍 114年度司刑移調字第367號 附件一 2 陳廷漢 114年度司刑移調字第368號 附件二 3 洪鈺婷 114年度司刑移調字第369號 附件三 4 張仙枝 114年度司附民移調字第46號 附件四 5 洪嘉徽 114年度司刑移調字第370號 附件五
附件六：起訴書。
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條第1項後段
洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。