臺灣臺南地方法院刑事判決
114年度訴字第1892號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 陳韋誌
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵緝字第1129號），本院判決如下：
主 文
陳韋誌幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、陳韋誌知悉一般人收取他人金融帳戶資料之用途，常係為遂
行財產犯罪之需要，以便利款項取得，及使相關犯行不易遭
人追查，而已預見提供金融帳戶之金融卡及密碼任由他人使
用，將可能遭他人利用作為詐欺等財產犯罪之工具，且他人
如以該金融帳戶收受、提領財產犯罪所得，將因此造成金流
斷點而隱匿此等犯罪所得，產生遮斷金流以逃避國家追訴、
處罰之效果，竟仍不顧於此，基於縱有人以其提供之金融帳
戶實施詐欺取財犯罪，及隱匿詐欺犯罪所得而洗錢，亦不違
背其本意之幫助不確定故意，於民國113年5月間某日，將其
申設之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳
戶（下稱本案帳戶）之金融卡及密碼（下合稱本案帳戶資料
）交給身分不詳，暱稱「柏霖」之人使用。嗣「柏霖」及所
屬詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，共同意圖為自己不法
之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由詐欺集團不詳
成員以通訊軟體LINE與顧節武聯繫，佯稱投資普洱茶需付款
等語，致顧節武陷於錯誤，於113年5月10日15時53分許，現
金存入新臺幣4萬2,000元至本案帳戶內，旋遭詐欺集團成員
提領一空，而幫助隱匿前述詐欺犯罪所得。
二、案經臺南市政府警察局善化分局報告臺灣臺南地方檢察署檢
察官偵查起訴。
理 由
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159
條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作
為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認
為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調
查證據時，知有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形
，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，
刑事訴訟法第159條之5第1項、第2項分別定有明文。經查，
本判決下列所引用被告以外之人於審判外之陳述（包括書證
），公訴人、被告陳韋誌於本院審理中均表示同意作為證據
，亦未於言詞辯論終結前聲明異議，本院審酌上開證據資料
製作時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，認
為以之作為證據應屬適當，參考前開規定，認前揭證據資料
有證據能力。至本判決所引用之非供述證據，公訴人、被告
於言詞辯論終結前，均未爭執其證據能力，且查無非法或不
當取證之情事，復為證明本案犯罪事實所必要之重要關係事
項，認均有證據能力。
二、上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（本院卷第
32頁），核與證人即被害人顧節武於警詢之證述情節相符，
並有被告本案帳戶之開戶基本資料及交易明細（警卷第17至
23頁）、被害人提供遭詐騙過程之LINE對話紀錄擷圖（警卷
第27至31頁）、被害人提供之現金存款人收執聯（警卷第33
頁）、臺中市政府警察局第二分局永興派出所金融機構聯防
機制通報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受(處)理
案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮
詢專線紀錄表（警卷第35至44頁）各1份在卷可佐，足認被
告之任意性自白與事實相符，應堪採信。從而，本案事證明
確，被告上開犯行，堪以認定，應予依法論科。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，
並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1
項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期
徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，第16條第2項規定「
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」
。另上開第14條第3項規定：「前2項情形，不得科以超過其
特定犯罪所定最重本刑之刑」。該條項規定並非法定刑變更
，而為宣告刑之限制，即所謂處斷刑，係針對法定刑加重、
減輕之後，所形成法院可以處斷的刑度範圍（最高法院113
年度台上字第3112號判決意旨），而刑法第339條詐欺取財
罪為「5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金
」。修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款
所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺
幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金」，第23條第3項規定「犯前4條之罪，在偵查及歷
次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，
減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗
錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或
免除其刑」。因被告於偵查中未自白犯行，不符上開新舊法
之自白減刑規定，惟均「得」依幫助犯之規定減輕其刑【「
得減」係以原刑最高度至減輕最低度為刑量（刑之幅度）】
。是舊法之有期徒刑處斷刑範圍為「1月以上，5年以下」（
第14條第3項規定之處斷刑限制），新法之有期徒刑處斷刑
範圍為「3月以上，5年以下」。經新舊法比較，舊法較有利
於被告，即應適用113年7月31日修正前之洗錢防制法第14條
第1項規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項
之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢
防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。起訴書認為被告所為係
犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後
段之幫助洗錢罪，容有誤會，應予更正。
㈢被告係以一行為觸犯上開二罪名，為想像競合犯，應依刑法
第55條前段規定，從一重論以一幫助洗錢罪。
㈣被告基於幫助之犯意提供本案帳戶資料，為幫助犯，爰依刑
法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之
情形下，仍恣意交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒
得以憑藉本案帳戶行騙，並掩飾犯罪贓款去向，致無辜民眾
受騙而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為
人，嚴重危害交易秩序與社會治安，行為實有不當。並考量
被告於偵查中否認犯行，於本院審判程序坦承犯行，迄未與
被害人達成和解（調解）或賠償損害。兼衡被告之品行（見
法院前案紀錄表）、犯罪之動機、目的、手段、被害人受損
金額，暨被告於本院自陳之教育程度、職業、家庭及經濟狀
況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役 之折算標準，以資警惕。
四、不予沒收之說明：
㈠未扣案之本案帳戶金融卡，業經被告交付他人，未經扣案， 且衡以該等物品可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收，除另使 刑事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評 價並無影響，復不妨其刑度之評價，對於沒收制度所欲達成 或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，爰依 刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 ㈡按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文；而犯113年7月31日修正後洗錢防制 法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬
於犯罪行為人與否，沒收之，該法第25條第1項亦已明定。 惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪 所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不 宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱此 規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不 問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主 體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體 或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字 第2512號判決意旨參照）。洗錢防制法第25條第1項規定雖 採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定，應優先適用， 然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調 節適用。衡以被告係提供本案帳戶資料給他人使用，僅屬幫 助犯而非正犯，亦無證據足證被告曾實際坐享上開洗錢之財 物，若逕對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，爰依 刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 ㈢依卷內現有之資料，並無證據可資認定被告有因本案犯行而 取得對價之情形，被告既無任何犯罪所得，亦無從宣告沒收 或追徵，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官黃銘瑩提起公訴，檢察官張芳綾到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 31 日 刑事第七庭 法 官 張郁昇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳冠盈中 華 民 國 114 年 10 月 31 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
, 台灣公司情報網