臺灣臺南地方法院刑事判決
114年度訴字第1441號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 馮靜怡
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第9060號），本院判決如下：
主 文
馮靜怡幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新
臺幣陸仟元沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，
追徵其價額。
事 實
一、馮靜怡明知將金融機構帳戶提供他人使用，恐為不法者充作
詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查，竟仍基
於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之犯罪工
具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意之幫助詐欺
取財及幫助洗錢犯意，於民國113年10月14日15時許，將其所
申辦元大商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本
件帳戶）之網路銀行帳號及密碼，以通訊軟體LINE(下稱LIN
E)傳訊告知真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「人資賽賽」之詐
欺集團成員，而容任該人所屬之詐欺集團使用上開帳戶遂行
犯罪。嗣該詐欺集團成員取得本件帳戶資料後，即共同意圖
為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，
於附表所示時間，以附表所示方式，詐騙附表所示之劉玉華
、蔡葆玲、郭俊良、莊蕙瑀、柯美凰、羅鳳嬌等6人，致渠
等均陷於錯誤，而於附表所示時間，匯款附表所示款項至本
件帳戶，並旋遭詐欺集團成員轉帳至其他人頭帳戶，以此方
式掩飾詐欺犯罪所得之去向。嗣附表所示之人發覺受騙並報
警處理，始循線查悉上情。
二、案經劉玉華、蔡葆玲、郭俊良、柯美凰訴由臺南市政府警察
局歸仁分局報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力部分：
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定
者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文
。惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1
至同條之4規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法
院審酌該言詞或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得
為證據；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知
有同法第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終
結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5 第1
項、第2項亦有明文規定。經查，本判決下述所引用被告以
外之人於審判外之陳述，檢察官、被告及辯護人於本院審理
時均表示同意有證據能力，迄至言詞辯論終結前亦均未聲明
異議，本院審酌上開傳聞證據製作時之情況，尚無違法不當
及證明力過低之瑕疵，亦認以之作為證據要屬適當，爰依刑
事訴訟法第159條之5第1項之規定，認均有證據能力。
二、本院以下所引用之非供述證據，均與本件事實具有自然關連
性，且核屬書證、物證性質，又查無事證足認有違背法定程
序或經偽造、變造所取得等證據排除之情事，復經本院依刑
事訴訟法第164條、第165條踐行物證、書證之調查程序，檢
察官、被告及辯護人對此部分之證據能力亦均不爭執，堪認
有證據能力。
貳、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
一、上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱，核與附表
所示之劉玉華、蔡葆玲、郭俊良、莊蕙瑀、柯美凰、羅鳳嬌
等6人於警詢中所述相符，復有被告提供之虛擬貨幣APP 操
作介面、LINE對話紀錄、網銀轉帳交易明細截圖（警卷第7
至13頁）、告訴人劉玉華所提出之台北富邦銀行匯款委託書
影本、LINE 對話紀錄截圖（警卷第25至61頁）、告訴人蔡
葆玲所提出之郵政跨行匯款申請書影本、詐欺集團成員提供
之收據翻拍照片、LINE對話紀錄截圖（警卷第73至110頁）
、告訴人郭俊良所提出之網銀轉帳交易明細、詐騙APP 圖示
、LINE對話紀錄、LINE帳號頁面翻拍照片（警卷第121至125
頁）、被害人莊蕙瑀所提出之網銀轉帳交易明細、LINE群組
名稱頁面、LINE對話紀錄、LINE帳號頁面截圖（警卷第143
至155頁）、告訴人柯美鳳所提出之網銀轉帳帳號及交易明
細翻拍照片（警卷第165至166頁）、被害人羅鳳嬌所提出之
網銀轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖（警卷第177至179頁
）、被告元大商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶之基
本資料及交易明細（警卷第191至200頁）、被告提出之高雄
市政府警察局左營分局博愛四路派出所受(處）理案件證明
單（偵卷第27頁）、被告提出之LINE文字檔紀錄截圖( 包含
虛擬貨幣APP 操作介面) 及網銀轉帳交易明細截圖（偵卷第
31至201頁）在卷可憑，足認被告自白與事實相符，可以採
信。從而，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科
。
二、論罪科刑
㈠按行為人提供金融帳戶予不認識之人，非屬洗錢防制法第2條
所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀
上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人
提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效
果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯一般洗錢罪(
最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照)。查
被告將其管領使用之本案帳戶網路銀行帳號暨密碼、虛擬貨
幣帳號暨密碼提供予不詳詐騙份子，用以實施詐欺取財之財
產犯罪及掩飾、隱匿犯罪所得去向、所在，係對他人遂行洗
錢及詐欺取財犯行施以助力，且卷內證據尚不足證明被告有
參與洗錢及詐欺取財犯行之構成要件行為，或與詐欺集團有
何犯意聯絡、行為分擔，揆諸前揭說明，自應論以幫助犯。
另依卷內事證，無積極證據證明被告對於本案詐欺行為是由
三人以上共犯已有所認識。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1
項後段之幫助犯一般洗錢罪，併犯刑法第30條第1項、第339
條第1項之幫助詐欺取財罪。
㈢被告提供本案帳戶之行為，幫助不詳詐騙份子對附表所示之
告訴人等遂行詐欺取財、洗錢犯行，為一行為觸犯數罪名之
想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處
斷。
㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
其所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項之規定，依
正犯之刑減輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶助益他人
詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得之去向暨所在，雖其本身未
實際參與詐欺取財及洗錢之犯行，相對於正犯之責難性較小
，然造成告訴人等之財產損害，且致國家查緝犯罪受阻、所
生危害非輕，兼衡酌被告於本院審理時終能坦承犯行，節省
司法資源，且告訴人劉玉華達成民事調解，認罪悛悔之態度
良好，及其犯罪動機、目的、手段、所生危害(告訴人等所
受財損金額)、無前科之素行（見卷附前案紀錄表）、陳明
之智識程度與家庭生活、經濟狀況（見本院第57頁）等一切
情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之 折算標準。
三、本案宣告沒收犯罪所得或洗錢標的之理由： ㈠被告於本院審理供承因本案獲得6000元報酬等語，並未扣 案，此部分為被告犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項前段
、第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
㈡末按洗錢防制法第25條第1項固有規定：「犯第19條、第20條 之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否 ，沒收之」。惟查，被告提供帳戶，並未經手告訴人及被害 人所匯款項，如仍予沒收本案洗錢標的之財產，顯然過苛， 爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收洗錢標的。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官郭文俐提起公訴，檢察官盧駿道到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 30 日 刑事第十庭 法 官 黃鏡芳以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 施茜雯中 華 民 國 114 年 10 月 31 日
附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 遭詐騙時間、方式 匯款時間、金額(單位：新臺幣) 1 劉玉華 (提告) 於113年7月8日某時，以通訊軟體Messenger與被害人劉玉華聯繫，即陸續以LINE暱稱「林妤柔」、「陳富霖」、「一九業務員NO.226」、LINE群組「坦途發財」向被害人劉玉華佯稱：下載「一九投資股份有限公司」APP可投資股票獲利云云，被害人劉玉華遂依指示操作及匯款。 113年10月18日9時53分許，轉帳400,000元。 2 蔡葆玲 (未提告) 於113年7、8月間，在臉書刊登「免費領取飆股資訊」內容之貼文，並將被害人蔡葆玲加為好友，即陸續以LINE暱稱「徐沛欣」、「19業務員NO.227」、群組「璀璨藍圖」向被害人蔡葆玲佯稱：下載「19TZ」APP可投資股票獲利云云，被害人蔡葆玲遂依指示操作及匯款。 113年10月17日14時10分許，轉帳250,000元。 3 郭俊良 (提告) 於113年10月中旬某日，透過某LINE群組傳遞投資股票訊息，及要求該群組之成員即被害人郭俊良下載「一九投資」APP，並以LINE暱稱「19林欣慧」指示被害人郭俊良如何操作及匯款。 ①113年10月21日9時6分許，轉帳50,000元。 ②113年10月21日9時9分許，轉帳50,000元。 4 莊蕙瑀 (提告) 於113年10月初某日，在臉書刊登投資廣告，待被害人莊蕙瑀點擊該廣告連結，即陸續以LINE暱稱「王宏雄」、「李悠雯」、「富爾世-官方顧問管家」、群組「贏傢俱樂部{淡如}指定群組」向被害人莊蕙瑀佯稱：下載「富爾世」APP可儲值投資云云，被害人莊蕙瑀遂依指示操作及匯款。 113年10月17日9時17分許，轉帳50,000元。 5 柯美凰 (提告) 於113年10月某日，冒用元大商業銀行行員名義向被害人柯美凰佯稱：其股票申購中獎云云，被害人柯美凰遂依指示操作及匯款。 113年10月21日9時26分許，轉帳47,000元。 6 羅鳳嬌 (未提告) 於113年9月中旬某日，在臉書以暱稱「當沖班長」發布「投資獲利」內容之貼文，待被害人羅鳳嬌點擊該貼文之連結，即以LINE群組「菁英補習班」向被害人羅鳳嬌佯稱：下載「富爾世」APP可投資獲利云云，被害人羅鳳嬌遂依指示操作及匯款。 113年10月21日9時5分許，轉帳50,000元。
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