臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
114年度審簡字第1891號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 鍾欣容
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第293
09號），因被告自白犯罪，本院裁定改行簡易程序(114年度審訴
字第553號)，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
鍾欣容幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳仟元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹千元折算壹日。緩刑參年，並應依附表所示內容支付損害賠
償。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證明犯罪事實之證據方法並其證據，除證據
部分增加被告鍾欣容於本院之自白外，其餘均引用檢察官起
訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，並
於同年0月0日生效施行。依修正前洗錢防制法第14條第1項
、第3項，該罪之法定刑係「7年以下有期徒刑，併科新臺幣
5百萬元以下罰金」，且不得科以超過其特定犯罪所定最重
本刑之刑，修正後洗錢防制法第19條第1項前段、後段則以
洗錢之財物或財產上利益是否達1億元區別，後者之法定刑
為「6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰
金」，前者之法定刑提高為「3年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1億元以下罰金」，且刪除一般洗錢罪之宣告刑
不得超過其特定犯罪之刑所定最重本刑之限制。惟被告於偵
查中、本院審理時均自白犯行，未交出所有洗錢財物。綜合
比較後，以修正前洗錢防制法第14條第1項規定，較有利於
被告。
㈡核被告鍾欣容所為，係犯係犯刑法第30條第1項前段、第339
條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、修正前
洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪。
㈢被告以一提供其申辦金融帳戶予詐欺犯行者之行為，而幫助
詐欺集團成員對告訴人林建銘遂行詐欺取財及洗錢犯行，侵
害上開告訴人之財產法益，並製造金流斷點，掩飾、隱匿詐
欺所得款項去向、所在之結果，係一行為侵害數法益而觸犯
數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫
助洗錢罪處斷。
㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
惡性及違法情節均較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規
定，按正犯之刑之刑減輕之。又被告於偵查中、本院準備程
序時均自白犯行（參偵卷第153頁、本院訴卷第40頁），應
依修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依法
遞減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率提供金融機構帳戶
工具予他人使用，使犯罪集團得以從事詐欺取財行為，不僅
造成無辜民眾受騙而有金錢損失，亦助長詐欺犯罪之氣焰，
危害交易秩序與社會治安，並使詐欺集團成員得以掩飾、隱
匿該等詐欺所得之來源、去向及所在，增加檢警機關追查之
困難，實有不該；復考量本案告訴人所蒙受財產損失之程度
，被告犯後於本院準備程序時坦承犯行，且已與告訴人林建
銘達成調解；暨被告於本院準備程序中自陳之智識程度與家
庭生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金 易服勞役之折算標準。
㈥被告未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前 案紀錄表在卷可按，其因一時所為而觸犯刑章，且被告犯後 坦承犯行，於本院審理期間與告訴人達成調解，告訴人並同 意對被告從輕量刑，及同意法院給予緩刑宣告，有上開調解 筆錄在卷可考，被告經此偵審教訓當知戒慎而無再犯之虞， 本院認原審所為宣告刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條 第1項第1款規定，併予宣告緩刑3年，以啟自新。另為督促 被告確實履行其民事損害賠償責任，認有賦予其一定負擔之 必要，再依同條第2項第3款規定，命被告應依附表所示調解 筆錄內容支付損害賠償。另依同法第75條之1第1項第4款規 定，受緩刑之宣告，違反上開本院所定負擔情節重大，足認 原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，得 撤銷其宣告，附此敘明。
三、沒收之部分：
㈠洗錢財務：
按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第1項定有明文，而現行洗錢防制法第25條第1項規 定：「犯第19條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於 犯罪行為人與否，沒收之」，告訴人匯入被告本案帳戶之款 項，固屬洗錢之財物，然該等款項均經詐欺集團不詳成員提
領，非屬被告所有，亦不在被告實際掌控中，其就遭掩飾、 隱匿之財物不具所有權及事實上處分權，倘依洗錢防制法第 25條第1項規定對被告宣告沒收上述洗錢之財物，容有過苛 之餘，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。尤其 被告論以幫助犯，並非正犯，亦無須依洗錢防制法第25條第 1項規定沒收。
㈡犯罪所得：查本案被告於警詢時供稱其並無從中獲利等語（ 參偵卷第33頁），又卷內無積極證據證明被告因本案取得其 他報酬，故不予宣告沒收或追徵犯罪所得，附此敘明。 ㈢至未扣案之本案帳戶之金融卡，業經被告交付予本案詐欺集 團不詳成員，而已由本案詐欺集團成員持用，未經扣案，且 衡以該等物品可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收，除另使刑 事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價 並無影響，復不妨害被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達 成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，依 刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收，併此敘明。 四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
本案經檢察官林秀濤到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 2 日 刑事第二十一庭 法 官 呂政燁以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 蕭子庭中 華 民 國 114 年 10 月 2 日附錄本案所犯法條全文：
洗錢防制法第19條（洗錢罪）
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
條件-應履行之負擔 備註 鍾欣容應給付林建銘新臺幣（下同）20萬元，履行方式如下： 1.自民國114年6月起，按月於每月10日前給付3500元，至清償完畢為止。 2.上開款項匯入林建銘指定之金融帳戶（詳如本院調解筆錄） 被告業已履行114年6月至9月間之調解條件
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第29309號 被 告 鍾欣容 女 41歲 (民國00年0月00日生) 住臺北市中山區建國北路2段258巷26 號3樓
居臺北市內湖區內湖路3段343巷2弄 15號5樓
國民身分證統一編號: Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下:
犯罪事實
一、鍾欣容可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財 時 指示受詐欺者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者 匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱 匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取 財及幫助 洗錢之不確定故意，於民國113年3月29日不詳時 間，在不詳 地點，將其所有華南商業銀行帳號000-0000000 00000號帳戶(下稱2535號帳戶)、永豐商業銀行帳號000-000 00000000000號帳戶(下稱3955號帳戶)、中華郵政000-00000 000000000號帳戶、臺灣銀行000-000000000000號之金融卡 及密碼，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。又 該詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，於113年3月初 在臉書刊登「小投資、大獲利」之廣告，復由LINE暱稱「林 曦」之人，向林建銘佯稱:加入USDT虛擬貨幣投資，只漲不 跌、具有極高投資報酬率等語，致林建銘陷於錯誤，於如附 表所示轉帳時間、轉帳如附表所示之金額至本案附表所示之 帳戶內，並旋遭提領一空。
二、案經林建銘訴由臺北市政府警察局中山分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鍾欣容於偵查中之供述 坦承出借帳戶供人洗金流之事實。 2 證人即告訴人林建銘於警詢及偵查中之證述、告訴人提供之LINE對話紀錄截圖1份 證明全部犯罪事實。 3 被告提供之LINE對話紀錄截圖1份 證明被告曾與LINE暱稱「陳彩雲」之詐欺集團成員，洽詢有關貸款美化帳戶事宜，嗣該名詐欺集團成員要求被告提供帳戶之事實。 4 證人即告訴人林建銘所提供之中國信託商業銀行交易明細 證明被告有於如附表所示時間，轉帳如附表所示金額，至被告所有之2535號帳戶及3955號帳戶之事實。 二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人
雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法 化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯 罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產 生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密 碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所 指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃 個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制 ，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社 會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人 之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提 供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特 定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴 、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡 及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯，此有 最高法院108年度台上大字第3101號裁定可資參照。按行為後法律 有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者， 適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被 告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自 同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規 定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併 科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第 1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以 下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財 產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併 科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢 防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新 臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，應認 修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依 刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19 條第1項後段規定。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第 2條第1款而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。又被 告以一行為觸犯上開罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條 規定，從一重論處。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 16 日 檢 察 官 邱舜韶本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 2 月 17 日 書 記 官 李姿儀附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表:
編號 轉帳時間 轉帳金額(新台幣) 待證事實 1 113年4月2日13時59分許 10萬元 2535號帳戶 2 113年4月2日14時01分許 8萬元 3955號帳戶 3 113年4月2日14時03分許 2萬元 3955號帳戶