臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第416號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 施文傑
選任辯護人 鄭崇煌律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第47069號），被告自白犯罪（114年度金訴字第601號）
，本院認為宜以簡易判決處刑，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
施文傑幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新
臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年，並應依附件二所示本院調解筆
錄所載內容及方式，向謝又華、王俊閔、尚明秋、王俊硯、彭璿
倫、龎法萍、許銘城、林浩支付損害賠償。
犯罪事實及理由
一、本案之犯罪事實、證據及應適用之法條，除補充、更正下列
事項外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件一）：
㈠起訴書犯罪事實一第8行關於「...成員使用」之記載，應補
充為「...成員使用，並依指示設定約定轉帳帳戶」。
㈡證據部分補充「被告施文傑於本院審理時之自白」。
㈢關於新舊法比較部分，應補充說明：
行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。經查，被告行為後，洗錢防制法於民國113
年7月31日修正公布，除第6條、第11條外，均於同年0月0日
生效：
⒈修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為
：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑
事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定
犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其
他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」
修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特
定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯
罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有
或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得
與他人進行交易。」而查，本案不詳詐欺集團成員分別對起
訴書所載之被害人施用詐術，致渠等均因誤信而陷於錯誤，
依指示分別匯款至被告提供之金融帳戶，並隨即遭轉匯，掩
飾、隱匿該等詐欺贓款，均該當於修正前、後規定之洗錢行
為，對被告並無有利或不利之情形。
⒉修正前第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，
處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修正
後移列第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，
處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。
其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上
5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」並刪除
修正前第14條第3項有關宣告刑範圍限制之規定：「前2項情
形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」經比較
新舊法適用之結果（比較量刑範圍有期徒刑之輕重部分），
被告提供本案帳戶資料而幫助犯一般洗錢罪之財物未達新臺
幣（下同）1億元，而所幫助犯一般洗錢罪之特定犯罪為刑
法第339條第1項之詐欺取財罪，又被告無犯罪所得，且於偵
查及審判中亦均自白一般洗錢罪，均符合前開修正前後之減
刑規定，故依修正前洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項
規定，其量刑範圍為有期徒刑1月至6年11月，惟因該處斷刑
上限逾特定犯罪即詐欺取財罪之最重本刑5年，則其量刑範
圍為1月以上5年以下有期徒刑；依修正後洗錢防制法第19條
第1項後段及第23條第3項前段，其量刑範圍則為3月以上4年
11月以下有期徒刑，即修正後規定之量刑範圍其最高度刑較
修正前輕，足認修正後之規定較有利於被告，故本件應適用
較有利於被告之修正後洗錢防制法第19條第1項後段及第23
條第3項前段規定。至於本案另適用刑法第30條第2項得減輕
其刑規定，因不問新舊法均同減之，於結論並無影響，附此
敘明。
二、刑之減輕：
本院審酌被告僅係基於幫助他人實行一般洗錢之意思，參與
一般洗錢罪構成要件以外之行為，犯罪情節較正犯輕，爰依
刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查
及審判中均坦承一般洗錢犯行，且無犯罪所得，應依洗錢防
制法第23條第3項前段規定減輕其刑，並遞減其刑。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌政府機關、金融機構為遏止
犯罪，已大力宣導民眾切勿將個人金融帳戶提供他人使用，
以免成為犯罪集團之幫兇，且新聞媒體亦常有犯罪集團利用
人頭帳戶作為犯罪工具之報導，詎被告仍任意將其個人帳戶
提供予不詳之人作為犯罪工具使用，幫助不法份子製造詐欺
犯罪之金流斷點，而達掩飾、隱匿詐欺犯罪所得結果，不但
造成被害人因遭詐欺而受有財產上之損害，且難以追償，亦
同時危害國內之金融交易秩序與社會安寧，並造成犯罪追訴
困難，所為實值非難；並審酌被告所提供之帳戶數量、被害
人人數、被害人之受害金額、被告幫助行為之情節及對正犯
之助益程度，暨其行為僅止於幫助犯，並非實際施用詐術或
實行洗錢犯罪之行為人，及其坦承犯行之犯後態度，且被告
已與起訴書所載全部告訴人及被害人達成調解，並已開始給
付賠償金，堪認被告犯後有悔悟之意，兼衡被告自陳之教育
程度、家庭經濟與生活狀況及無前科之素行等一切情狀，量
處如主文所示之刑，併諭知罰金如易服勞役之折算標準。四、被告未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告等情，有法 院前案紀錄表在卷可憑；其因一時短於思慮，觸犯刑典，於 犯後坦承犯行，並已與全部告訴人、被害人調解成立，且陸 續給付調解款項中，業如前述，上開告訴人、被害人並同意 給予被告附條件緩刑等情，有本院調解筆錄（即附件二）、 訊問筆錄可憑，信其經此偵、審程序教訓，當知警惕，而無 再犯之虞，本院經綜核各情，認所宣告之刑，以暫不執行為 適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩刑5年 ，以啟自新。又為督促被告能確實履行調解成立內容，並保 障被害人（或告訴人）謝又華、王俊閔、尚明秋、王俊硯、 彭璿倫、龎法萍、許銘城、林浩之權益，故本院認為除前開 緩刑之宣告外，應有命被告為一定負擔之必要，爰依刑法第 74條第2項第3款規定，命被告應依附件二所示本院調解筆錄 所載內容及方式向被害人（或告訴人）謝又華、王俊閔、尚 明秋、王俊硯、彭璿倫、龎法萍、許銘城、林浩支付損害賠 償。倘被告違反上開負擔且情節重大，足認原宣告之緩刑難 收其預期效果，而有執行刑罰之必要，得撤銷其緩刑宣告， 附此敘明。
五、沒收：
㈠被告雖提供金融帳戶資料予不詳詐欺集團成員使用，惟並無 證據證明其有取得報酬，且卷內亦無其他積極證據足以證明 被告實際上獲有何犯罪所得，爰不予就其犯罪所得宣告沒收 或追徵。
㈡又沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。經查，被告行為後，洗錢防制法於 113年7月31日修正公布，於同年0月0日生效，該法關於沒收 之特別規定，依前揭規定，均應一律適用裁判時之法律，即 無庸為新舊法比較，合先敘明。洗錢防制法第25條第1項規 定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益， 不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」惟查，各該被害人因 受騙匯入被告提供之金融帳戶並遭提領、轉匯之未扣案詐欺
贓款，固然為被告幫助犯本案一般洗錢罪洗錢之財物，然而 被告並非實際實行洗錢行為之行為人，且該洗錢行為標的之 財產或財產上利益並未實際查獲扣案，亦非屬於被告具管理 、處分權限之範圍，倘若對被告逕予宣告沒收，勢將難以執 行沒收該等未實際查獲扣案之洗錢行為標的之財產或財產上 利益，倘若對被告逕予宣告沒收並追徵該等未實際查獲扣案 之財產或財產上利益，更形同對被告沒收並追徵其未曾經手 且不具有管理、處分權限之財產，對被告容有過苛之虞，爰 依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒收或追徵。 ㈢至於被告供犯罪所用之金融帳戶資料，亦均未據扣案，審酌 該等金融帳戶已列為警示帳戶，對於詐欺集團而言，已失其 匿名性，亦無從再供犯罪使用，且該等物品實質上並無任何 財產價值，亦非屬違禁物或法定應義務沒收之物，爰均不予 宣告沒收或追徵。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，得於收受本判決送達之日起20日內，向本院 提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 本案經檢察官楊仕正提起公訴，檢察官游淑惟到庭執行職務。 中 華 民 國 114 年 10 月 14 日 刑事第二庭 法 官 蔡有亮以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 陳任鈞中 華 民 國 114 年 10 月 14 日【附錄法條】
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
【附件一】
臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第47069號 被 告 施文傑 男 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00○0號 居臺中市○○區○○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、施文傑可預見將金融帳戶提供予他人，可能因此幫助他人從 事詐欺行為而用以處理詐欺之犯罪所得，致使被害人及警方 難以追查，竟不違背其本意，仍基於幫助他人詐欺取財及幫 助掩飾、隱匿特定犯罪所得之本質、去向之不確定故意，於 民國113年6月3日14時55分許，將其所申設之臺灣新光商業 銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網 路銀行帳號、密碼，提供予真實姓名、年籍不詳，LINE暱稱 「小幸運」之詐欺集團成員使用，藉以幫助該詐欺集團向他 人詐取財物及掩飾、隱匿其等犯罪所得。嗣該詐欺集團成員 取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺 取財及洗錢之犯意聯絡，以如附表所示之手法詐欺如附表所 示之人，致如附表所示之人均陷於錯誤，因而於如附表所示 之時間，分別匯出如附表所示之款項至本案帳戶內，旋即遭 該詐欺集團成員轉匯一空，以此方式掩飾特定犯罪所得之本 質、來源及去向。嗣因如附表所示之人察覺受騙而報警處理 ，始循線查悉上情。
二、案經謝又華、王俊閔、尚明秋、王俊硯、彭璿倫、龎法萍訴 由臺中市政府警察局太平分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告施文傑於偵查中之自白 被告施文傑坦承上揭犯罪事實。 2 告訴人謝又華、王俊閔、尚明秋、王俊硯、彭璿倫、龎法萍、被害人許銘城、林浩於警詢時之指訴(述)及其等所提供之轉帳交易明細、與詐欺集團間對話紀錄 證明告訴人王俊閔、尚明秋、王俊硯、彭璿倫、龎法萍、被害人許銘城、林浩均均因受詐欺而陷於錯誤，因而分別於附表所示之時間，匯出附表所示之款項至本案帳戶之事實。 3 本案帳戶之基本資料及交易明細 證明： 1.本案帳戶係被告所申設之事實。 2.告訴人及被害人等7人有分別匯出附表所示之款項至被告所申設之本案帳戶，並旋即遭轉匯一空之事實。 4 被告與LINE暱稱「小幸運」之LINE對話紀錄 證明被告有將本案帳戶之網路銀行帳號、密碼提供予「小幸運」使用之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日
公布施行，除第6條、第11條之施行日期由行政院定之外， 其餘條文自同年8月2日起生效。修正前洗錢防制法第14條第 1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有 期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金◦」，同法第16條第2 項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者， 減輕其刑。」；另修正後洗錢防制法第19條第1項係規定： 「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒 刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科 新臺幣5千萬元以下罰金。」新法關於自白減刑則規定於同 法第23條第3項：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均 自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑； 並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或 財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。 」本案被告既查無犯罪所得，從而雖新法關於自白減刑增加 「如有所得並自動繳交全部所得財物」之要件，惟經比較新 舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物 或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5 年有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規 定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正 後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。至113年8月2日修正 生效前之洗錢防制法第14條第3項雖規定「...不得科以超過 其特定犯罪所定最重本刑之刑。」然查此項宣告刑限制之個 別事由規定，屬於「總則」性質，僅係就「宣告刑」之範圍 予以限制，並非變更其犯罪類型，原有「法定刑」並不受影 響，修正前洗錢防制法之上開規定，自不能變更本件應適用 新法一般洗錢罪規定之判斷結果（最高法院113年度台上字 第2862號判決可資參照）。
三、是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為同時 觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害數被害人法益， 為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗 錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 10 日 檢 察 官 楊仕正本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 1 月 23 日 書 記 官 張岑羽附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 遭詐欺 之人 詐騙方式 匯款時間 (依匯入帳戶往來明細所載) 匯款金額 (新臺幣) 匯入之 銀行帳號 1 王俊閔 (提告，配偶謝又華亦獨立提告) 假投資股票 113年6月17日 13時許 30萬元 本案帳戶 2 尚明秋 (提告) 假投資無人機 113年6月12日 10時25分許 10萬元 113年6月12日 10時27分許 10萬元 113年6月13日 10時35分許 10萬元 113年6月13日 10時35分許 1萬元 3 王俊硯 (提告) 假投資無人機 113年6月15日 9時45分許 4萬元 113年6月15日 15時56分許 5,000元 113年6月17日 16時35分許 2萬5,000元 113年6月17日 19時37分許 2萬5,000元 4 彭璿倫 (提告) 假投資無人機 113年6月16日 13時33分許 4萬1,000元 113年6月16日 21時26分許 5萬元 5 許銘城 (未提告) 假投資無人機 113年6月15日 9時53分許 3萬元 113年6月15日 9時54分許 2萬元 113年6月17日 16時35分許 3萬元 113年6月17日 16時37分許 3萬元 6 林浩 (未提告) 假投資股票 113年6月14日 9時1分許 10萬元 113年6月14日 9時4分許 5萬元 113年6月14日 9時7分許 3萬9,000元 7 龎法萍 (提告) 假投資黃金 113年6月13日 10時42分許 40萬元