臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第217號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 NGUYEN DINH DANG（越南籍，中文姓名：阮庭黨）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵緝字第1203號），嗣被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處
刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
NGUYEN DINH DANG幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗
錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞
役，以新臺幣壹仟元折算壹日。並於刑之執行完畢或赦免後，驅
逐出境。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一、倒數第3行起「而
於如附表所示之時間匯款如附表所示之款項至本案陽信帳戶
」之記載，應予補充為「而於如附表所示之時間匯款如附表
所示之款項至本案陽信帳戶，款項旋經不詳詐欺集團成員提
領」；另就證據部分補充「被告NGUYEN DINH DANG於本院準
備程序時之自白」外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記
載。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。本案被告NGUYEN DINH DANG行為後，洗
錢防制法於民國113年7月31日修正公布，除第6條及第11條
之施行日期由行政院定之外，於同年0月0日生效施行。又法
律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等
影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗
結果比較後，整體適用法律。
⒉修正前洗錢防制法第2條規定「本法所稱洗錢，指列行為：一
、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追
訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪
所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權
益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」；修正
後則規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪
所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得
之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用
他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人
進行交易」。經比較新舊法之結果，修正後規定雖擴大洗錢
之範圍，而無較有利被告。惟告訴人張榮泰因遭詐而匯入被
告提供之陽信商業銀行帳戶000-000000000000號帳戶（下稱
陽信帳戶）之款項，業經他人提領，而生掩飾、隱匿犯罪所
得之效果，是無論依修正前、後規定，均屬洗錢行為，尚不
生有利或不利之問題，應依一般法律適用原則，逕適用修正
後之規定。
⒊修正前洗錢防制法第14條第1項原規定「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰
金」，並於同條第3項設有「（洗錢行為）不得科以超過其
特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制；修正後則移列至
第19條第1項，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3
年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其
洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5
年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，同時刪
除前述第3項之科刑限制。而修正前洗錢防制法第14條第3項
之科刑限制形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑
」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權
所為之限制，已實質影響舊一般洗錢罪之量刑框架，自應納
為新舊法比較事項之列（最高法院113年度台上字第2303號
判決意旨參照）。
⒋另關於一般洗錢罪之減刑規定，於被告行為後，洗錢防制法
第16條先後經過兩次修正，分別為112年6月14日修正公布，
並自同年6月16日施行，及於113年7月31日修正公布，於同
年8月2日施行。112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2
項原規定「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其
刑」；112年6月14日修正後洗錢防制法第16條第2項則規定
「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑
」；113年7月31日修正為同法第23條第3項，並規定「犯前
四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動
繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或
檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他
正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。經比較修正前後之規定
，中間時法需偵查及歷次審判中均自白始可減刑，裁判時法
即113年7月31日修正後，除須「偵查及歷次審判中」均自白
外，更增加「自動繳交全部所得財物」之條件。
⒌本案被告所犯之罪，其前置特定不法行為即刑法第339條第1
項普通詐欺取財罪，法定最重本刑為5年以下有期徒刑；又
被告於本院坦承洗錢犯行，合於112年6月14日修正前洗錢防
制法第16條第2項「在偵查或審判中自白者」之減刑要件，
是其洗錢行為依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定
，並依上開規定減刑後，量刑範圍為有期徒刑1月至4年11月
；另因被告僅於本院坦承洗錢犯行，與112年6月14日修正後
洗錢防制法第16條第2項、113年7月31日修正後同法第23條
第3項之減刑要件均不符，復因本案匯入陽信帳戶即洗錢之
財物未達1億元，是若依修正後洗錢防制法第19條後段規定
，量刑範圍為有期徒刑6月至5年。則經綜合比較新舊法之結
果，修正後之規定顯未有利於被告，依刑法第2條第1項前段
規定，本案應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第14條第
1項之規定論處。
㈡被告提供陽信帳戶資料予詐欺集團使用，並非實行詐欺取財
或洗錢之犯罪構成要件行為，亦無充分證據證明被告與詐欺
集團成員間有詐欺取財或洗錢之犯意聯絡，僅係對詐欺集團
成員上述犯行提供助力，參照上開說明，應論以詐欺取財及
洗錢罪之幫助犯。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈣被告以提供陽信帳戶資料之一行為，同時觸犯上開2罪，為想
像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷
。
㈤被告係基於幫助之犯意而為本案犯行，爰依刑法第30條第2項
規定，按正犯之刑減輕之。另被告於本院已自白洗錢犯行，
合於112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規
定，爰依上開規定減輕其刑，並依法遞減之。
㈥本院審酌被告輕率提供陽信帳戶資料予他人使用，方便詐欺
集團行騙財物而增長詐財歪風，擾亂金融交易往來秩序，並
增加查緝困難，危害他人財產安全及社會秩序之穩定，且使
告訴人受有金錢上之損害，所為自應非難；並衡酌其犯後終
能坦承犯行，然迄未與告訴人達成調解或賠償其所受損害之
犯後態度；復兼衡被告並非實際獲取詐得款項之人，而斟酌
其於本案參與之程度、情節、並無實際獲利之狀況（詳後述
），再考量本案被害人之人數為1人、遭詐金額尚非甚鉅，
暨被告於本院自述高中畢業之智識程度、從事鐵工工作之生
活狀況、前無案件經法院論罪科刑之素行（參卷附之法院前
案紀錄表）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金 易服勞役之折算標準。
㈦被告為越南籍之外國人，其於108年7月23日入境，至112年2 月17日居留效期屆滿後，即非法居留於臺迄今等情，有居留 外僑動態管理系統可查，其復因本案受有期徒刑以上刑之宣 告，實不宜允其繼續居留，爰依刑法第95條之規定，一併宣 告被告應於刑之執行完畢或赦免後，驅逐出境。三、沒收部分：
㈠被告已陳明提供陽信帳戶並未獲得任何報酬在卷，卷內復無 事證可認被告因本案實際獲有任何犯罪所得，尚不生犯罪所 得沒收或追徵之問題。
㈡洗錢之財物部分：
⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律；本 法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適 用之。但其他法律有特別規定者，不在此限，刑法第2條第2 項、第11條分別定有明文。本案被告行為後，洗錢防制法第 18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經 修正為同法第25條第1項規定，並於113年7月31日公布施行 ，同年0月0日生效，故本案關於洗錢之財物或財產上利益之 沒收，即應適用現行洗錢防制法第25條之規定。次按洗錢防 制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財 物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，固 為刑法關於沒收之特別規定，應優先適用。然若係上開特別 沒收規定所未規範之補充規定（諸如追徵價額、例外得不宣 告或酌減沒收或追徵等情形），洗錢防制法既無明文規定， 自應回歸適用刑法總則之相關規定。
⒉告訴人因遭詐而匯入陽信帳戶之款項，旋經他人提領而出， 是上開款項雖屬洗錢之財物，然難認上開款項為被告所管領 或實際支配。再考量被告僅單純提供陽信帳戶資料予詐欺集 團成員，所為與一般詐欺集團之核心、上層成員藉由洗錢隱 匿鉅額犯罪所得，進而坐享犯罪利益之情狀尚屬有別。是本 院綜合上開情節，認如仍對被告宣告沒收本案洗錢之財物， 尚有過苛之疑慮，爰依刑法第38條之2第2項規定，就洗錢防 制法第25條第1項規定之洗錢財物不對被告宣告沒收或追徵 ，附此敘明。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡 易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀 ，並應敘述具體理由。
本案經檢察官黃世維提起公訴，檢察官林柏成到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 13 日 刑事第四庭 法 官 陳韋如
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 吳彩瑜中 華 民 國 114 年 10 月 13 日附錄本案論罪科刑依據之法條：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第1203號 被 告 NGUYEN DINH DANG （中文姓名：阮庭黨、越南籍） 男 27歲（民國87【西元1998】 年0月00日生） 在中華民國境內連絡地址：無 （內政部移民署北區事務大隊宜蘭收 容所） 護照號碼：M0000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、NGUYEN DINH DANG明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，並 可預見將自己之金融機構帳戶之網路銀行帳號及密碼交付他人 ，得作為人頭帳戶，以遂行詐欺取財之用，且可預見利用轉帳 或以存摺、金融卡提領方式，將詐欺取財犯罪所得之贓款領出 ，會使檢、警、憲、調人員均難以追查該詐欺取財罪所得財
物，而得用以掩飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所得之去向 ，仍基於幫助他人遂行詐欺取財及幫助他人掩飾或隱匿特定犯 罪所得洗錢之不確定犯意，於民國112年2月1日前之某時， 在桃園市龜山區某處，以不詳之方式，將其所申設之陽信商 業銀行帳戶000-000000000000號帳戶(下稱本案陽信帳戶)之 金融卡、密碼提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，以 此方式幫助前開詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行。嗣該詐欺 集團於取得本案陽信帳戶後，由不詳詐欺集團成員意圖為自 己不法之所有，共同基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由 該詐欺集團之成員於112年2月1日9時許，對張榮泰施以如附 表所示之詐術，致其陷於錯誤，而於如附表所示之時間匯款 如附表所示之款項至本案陽信帳戶。嗣張榮泰察覺有異，而 報警處理，經警循線查悉上情。
二、案經張榮泰訴由桃園市政府警察局桃園分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告NGUYEN DINH DANG於警詢與偵訊時之供述 被告坦承有提供本案陽信帳戶之提款卡、密碼予朋友，供其匯入、匯款款項之事實。 2 證人即告訴人張榮泰於警詢時之指訴、國泰世華商業銀行對帳單、告訴人張榮泰與暱稱「吳宗澔005593」之詐欺集團成員間LINE對話紀錄翻拍畫面 證明告訴人張榮泰受詐騙而匯款新臺幣（下同）2萬9,987元至本案陽信帳戶內之事實。 3 本案陽信帳戶之客戶基本資料及歷史交易明細 證明告訴人張榮泰匯款2萬9,987元至本案陽信帳戶內，旋遭提領一空之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後之洗錢 防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為同 時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害數被害人法益， 為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗 錢罪處斷。又被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以 外之行為，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，按正犯
之刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 21 日 檢 察 官 黃世維本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 4 月 8 日 書 記 官 王薏甄附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正後之洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣 1 億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人 犯罪時間及施詐方式 匯款時間、 匯款金額（新臺幣） 1 張榮泰 真實年籍不詳之詐欺集團成員於民國112年2月1日上午9時許透過臉書向告訴人張榮泰私訊稱要購買熨斗，詢問是否能透過蝦皮平台匯款，便傳送註冊網址，告訴人依指示點擊連結註冊後，暱稱「吳宗澔005593」之人透過LINE向告訴人稱註冊會員需先匯款才得認證，告訴人便依指示匯款至本案陽信帳戶。 112年2月1日14時35分許、2萬9,987元