臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
114年度原金簡字第6號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 曾柏林
指定辯護人 本院公設辯護人林建和
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵緝字第25號），因被告於準備程序中自白犯罪，本院認為宜
以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序（113年度原金訴字第30
號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文
曾柏林幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，
處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金
、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：曾柏林依其經驗及智識思慮，雖可預見將金融帳
戶之存摺、金融卡及密碼、網路銀行帳號暨密碼等資料提供
非屬親故或互不相識之人使用，有遭他人利用作為財產犯罪
所得財物匯入及轉出或提領工具之可能，並藉此達到隱匿詐
欺犯罪所得或掩飾其來源之目的，使犯罪查緝更形困難，竟
為獲得真實姓名、年籍均不詳之人允諾之小額貸款利益，基
於幫助詐欺取財、洗錢之單一犯意，於民國110年12月間某
日，將其所申辦之中國信託商業銀行（下稱中信銀行）帳號
000-000000000000號帳戶、000-000000000000號帳戶之存摺
、金融卡及密碼、網路銀行帳號暨密碼等交付予真實姓名、
年籍均不詳之詐欺集團成員，而以此方式提供上開各該中信
銀行帳戶予詐欺集團成員使用，幫助其等遂行詐欺取財及洗
錢之犯罪行為。嗣該詐欺集團成員取得曾柏林申辦之前揭各
該中信銀行帳戶之存摺、金融卡及密碼、網路銀行帳號暨密
碼後，意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯
絡，由該詐欺集團成員於111年1月26日某時許，以通訊軟體
LINE暱稱「張雪」聯繫黃永富，復於翌日（即27日）18時許
起接續向其誆稱：若不付錢，會將其視訊影片發送給其行動
電話內之聯絡人觀看云云，致黃永富陷於錯誤，而依指示於
附表各編號「轉帳/存款時間」欄所示時間，將附表各編號
「轉帳/存款金額」欄所示之款項，以自動櫃員機轉帳或存
款至附表各編號「轉/存入帳戶」欄所示之各該中信銀行帳
戶內，並旋遭該詐欺集團成員將附表各編號所示款項轉出或
提領一空，以此方式幫助該詐欺集團成員遂行詐欺取財併隱
匿前述詐欺犯罪所得，嗣黃永富查覺有異後報警處理，因而
查悉上情。
二、案經黃永富訴由臺北市政府警察局松山分局報告臺灣新竹地
方檢察署（下稱新竹地檢署）檢察官偵查後起訴。
三、證據：
㈠被告曾柏林於偵查中及本院調查、準備程序之自白（見新竹
地檢署113年度偵緝字第25號卷【下稱偵緝卷】第18頁至第2
0頁，本院113年度原金訴字第30號卷【下稱原金訴卷】第90
頁、第94頁至第95頁）。
㈡證人即告訴人黃永富於警詢時之指訴（見新竹地檢署111年度
偵字第7984號卷【下稱偵卷】第8頁至第9頁背面）。
㈢告訴人之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份、高雄市政
府警察局鳳山分局文山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格
式表影本各2份（見偵卷第30頁至其背面、第33頁至第34頁
、第35頁至第36頁）。
㈣告訴人以自動櫃員機存款之中信銀行交易明細表影本4紙、以
自動櫃員機轉帳之高雄銀行交易明細表影本3紙（見偵卷第2
4頁至第26頁）。
㈤告訴人之高雄市政府警察局鳳山分局文山派出所受理各類案
件紀錄表影本、受（處）理案件證明單影本各1份（見偵卷
第28頁、第29頁）。
㈥被告申辦前揭各該中信銀行帳戶之客戶基本資料、111年1月2
7日至同年月31日存款交易明細、自動化交易LOG資料－財金
交易各1份（見偵卷第18頁至第20頁、第21頁至第23頁）。
㈦從而，被告前揭任意性自白，核與事實相符，本案事證明確
，被告上開幫助詐欺取財、幫助洗錢犯行均堪以認定，應依
法予以論科。
四、論罪及科刑：
㈠新舊法比較：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次
序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度
相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重
主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項、
第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判
前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，
比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用
有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109
年度台上字第4243號判決意旨參照）。
⒉關於一般洗錢罪部分：
被告行為後，洗錢防制法相關條文歷經2次修正，先於112年
6月14日修正公布第16條規定，於同年月16日施行，嗣於113
年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行
政院定於113年11月30日施行外，自公布日即113年8月2日施
行：
①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「
本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得
之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者
」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢
，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。
②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項
係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒
刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1
項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將
本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科
或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項
則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以
下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或
財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防
制法第14條第3項之規定。
③112年6月14日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項原規定：
「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，112
年6月14日修正公布之洗錢防制法第16條第2項則規定：「犯
前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，
至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規定
：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所
得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警
察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或
查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。
⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉幫助
普通詐欺、幫助一般洗錢之財物實未達1億元，而其於偵查
、本院審理時均自白犯行，亦無證據足認被告本案獲有犯罪
所得等情，是依被告行為時即112年6月14日、113年7月31日
修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有
期徒刑2月（徒刑部分），依同條第3項規定所宣告之刑度最
高不得超過5年（特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財
罪），最低度刑依修正前洗錢防制法第16條第2項、刑法第3
0條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，最低度刑得減至有期徒
刑2月未滿，而法定最重本刑（7年以下有期徒刑），縱依前
揭自白減刑之規定必減輕其刑，惟受112年6月14日、113年7
月31日修正公布前洗錢防制法第14條第3項之限制，最高不
得超過5年（含5年）；而113年7月31日修正公布後洗錢防制
法第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5
年，並依113年7月31日修正公布後洗錢防制法第23條第3項
、刑法第30條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，最低度刑為
有期徒刑2月未滿，最高度刑則為有期徒刑4年11月（蓋因刑
法第30條第2項幫助犯規定為「得」減輕其刑），兩者比較
結果，揆諸刑法第35條規定，比較罪刑，應先就主刑之最高
度比較，主刑最高度相等者，就最低度比較之，當以113年7
月31日修正公布後洗錢防制法規定，對被告較為有利。
㈡再被告行為後，洗錢防制法於112年6月14日增訂公布第15條
之2，並於113年7月31日再度修正時移列第22條，而依該條
立法說明所載「任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同
意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定
客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯
罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之
信賴，故有立法予以截堵之必要」，亦即，立法者認為現行
實務雖以其他犯罪之幫助犯論處交付帳戶行為，惟幫助其他
犯罪之主觀犯意證明困難，故增訂洗錢防制法該規定「予以
截堵」規範上開脫法行為。因此，該增訂之112年6月14日公
布之洗錢防制法第15條之2規定，即現行洗錢防制法第22條
規定應係規範範圍之擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助
洗錢犯行除罪（先行政後刑罰）之意，且該規定之構成要件
與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並無優先適用關係，加以
被告行為時所犯幫助詐欺罪之保護法益為個人財產法益，尚
難為洗錢防制法該規定所取代，應非刑法第2條第1項所謂行
為後法律有變更情形，是此部分自無新舊法比較問題。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
詐欺取財罪之幫助犯及刑法第30條第1項前段、違反修正後
洗錢防制法第2條第1款而犯同法第19條第1項後段之洗錢罪
之幫助犯。至起訴意旨認係犯修正前洗錢防制法第14條第1
項之幫助一般洗錢罪，容有誤會，應予更正。
㈣被告以單一提供其申辦之前揭各該中信銀行帳戶存摺、金融
卡及密碼、網路銀行帳號暨密碼之幫助行為，使詐欺集團成
員得對告訴人施用詐術，而遂行詐欺取財之犯行，且於該詐
欺集團成員將轉帳、存款至附表各編號「轉/存入帳戶」欄
所示被告各該中信銀行帳戶內之各該款項轉出、提領一空後
，即達到其等隱匿詐欺犯罪所得之目的，是被告係以一行為
同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助修正後洗錢防制法第19條第
1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規
定，從一重論以幫助修正後洗錢防制法第19條第1項後段之
洗錢罪處斷。
㈤刑之減輕事由：
⒈被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定減
輕其刑。
⒉按犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並
自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，113年7月31日修正公
布之洗錢防制法第23條第3項定有明文。經查，被告於偵查
及本院審理中均已自白幫助洗錢犯行，又被告於本院調查程
序中供稱未獲得報酬（原金訴卷第90頁），又無證據證明被
告因本案有何犯罪所得，則被告毋庸自動繳交所得財物，即
得適用修正後洗錢防制法第23條第2項減輕其刑，並依法遞
減之。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告得以預見將前揭各該中
信銀行帳戶存摺、金融卡及密碼、網路銀行帳號暨密碼提供
予他人使用，可能因此幫助詐欺集團遂行詐欺取財、洗錢等
犯行，竟仍為詐欺集團成員允諾之小額貸款利益，將其所申
辦之前揭各該中信銀行帳戶存摺、金融卡及密碼、網路銀行
帳號暨密碼交予詐欺集團成員，使詐欺集團成員得以之作為
轉向告訴人詐欺取財、洗錢之工具，不僅造成告訴人財產上
損失，亦徒增其尋求救濟之困難，並使執法人員難以追查該
詐欺集團成員真實身分，是被告之行為當無任何可取之處，
再被告固於偵查中及本院審理時均坦承犯行，惟未賠償告訴
人任何款項，使告訴人所受之損害未獲彌補，當難以其自白
為過度有利於被告之量刑，並兼衡被告自述執行觀察、勒戒
前從事板模臨時工、未婚無子女、與母親同住、勉持之家庭
經濟狀況暨高中肄業之教育程度（見原金訴卷第95頁）等一
切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑部分諭知易科 罰金、罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
五、關於沒收部分
㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。經查 ，被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財 物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定 ，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁 判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，而洗 錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗
錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 」，而將洗錢之沒收改採義務沒收；再按犯罪所得，屬於犯 罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前 段、第3項亦分別定有明文。
㈡又沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所 得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣 告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文。學理上稱此規 定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問 實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體 為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或 追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2 512號判決意旨參照），修正後洗錢防制法第25條第1項採義 務沒收主義，固為刑法第38條第2項前段關於職權沒收之特 別規定，惟依前說明，仍有上述過苛條款之調節適用，至刑 法第38條之1之規定則本有該條項之適用，更不待言。 ㈢再者，如為共同犯罪，因共同正犯因相互間利用他方之行為 ，以遂行其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得 ，應於其本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則 僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意 思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物 ，無庸為沒收之宣告。
㈣經查，被告提供上開各該中信銀行帳戶存摺、金融卡及密碼 、網路銀行帳號暨密碼予詐欺集團成員後，該等帳戶嗣經詐 欺集團成員用以收受告訴人轉帳、存款之各該詐欺贓款，並 旋即派員以網路轉帳轉出或提領一空，是該等款項之性質雖 同屬「洗錢之財物」，惟考量本案有其他共犯，且上開洗錢 之財物均係由詐欺集團其他成員拿取，是本院認就本案全部 洗錢財物，倘再依修正後洗錢防制法第25條第1項規定對被 告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞，故本院不依此 項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收。此外，本案復無證 據顯示被告另有因本案之上開幫助行為受有其他報酬，是本 院同無從依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收或追 徵，附此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
七、如不服本件判決，得自判決書送達之日起20日內，向本院提 起上訴，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳興男提起公訴，檢察官陳郁仁、李昕諭到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 27 日 新竹簡易庭 法 官 江宜穎以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 114 年 10 月 27 日 書記官 蕭妙如附錄本案論罪科刑法條：
修正後洗錢防制法第2條第1款
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
修正後洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上6年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附表：
編號 轉帳/存款時間 （民國） 轉帳/存款金額 （新臺幣） 轉/存入帳戶 1 111年1月28日 18時33分許 1萬元 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶 2 111年1月28日 19時9分許 2萬9,000元 3 111年1月29日 18時1分許 2萬9,000元 4 111年1月29日 19時8分許 3萬元 5 111年1月29日 19時29分許 1萬9,000元 中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶 6 111年1月30日 18時27分許 3萬元 7 111年1月30日 18時45分許 2萬9,000元