臺灣新北地方法院刑事判決
114年度金訴字第2057號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 李國榮
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第63663號），本院判決如下：
主 文
李國榮幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑6月，併科罰金新臺幣10
萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1000元折算1日。
事實及理由
一、犯罪事實
李國榮依其自身經驗，可預見若將金融帳戶之金融卡及密碼
提供他人使用，可能幫助犯罪集團或不法份子遂行詐欺取財
或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿其犯
罪所得之去向，竟仍基於縱使他人利用其所提供之金融帳戶
作為詐欺取財、洗錢之犯罪工具，亦不違其本意之幫助詐欺
取財及幫助洗錢不確定故意，於民國113年5、6月間，在某7
-11，將其母親李王香名下郵局帳戶（帳號00000000000000
號，下稱本案帳戶）之金融卡及密碼提供予「林雨柔」。「
林雨柔」所屬詐欺集團成員即於113年6月7日起分別向吳英
燕、范心瑀施以不實法會、商品銷售訊息等詐術，使其等陷
於錯誤，分別轉帳至本案帳戶（日期、金額詳附表所載），
旋提遭領殆盡，而以此方式掩飾、隱匿詐欺犯罪所得。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
（一）被告否認有何幫助詐欺取財、洗錢犯行，辯稱：我遭對方
感情詐騙云云。
（二）經查，被告於前揭時地，將本案帳戶金融卡寄送予「林雨
柔」，並將密碼告知「林雨柔」，而提供本案帳戶予「林
雨柔」使用乙情，業據被告於檢察事務官詢問時供承明確
。又「林雨柔」所屬詐欺集團成員以不實法會、商品銷售
訊息之詐欺手法，分別向被害人吳英燕、范心瑀施用詐術
，致其等均陷於錯誤，各依詐欺集團成員指示，於附表所
示日期，將款項轉帳至本案帳戶，旋遭提領殆盡等情，則
據證人吳英燕、范心瑀於警詢時證述甚詳，且有其等遭詐
欺之訊息紀錄、轉帳金流資料可證。足見被告提供予「林
雨柔」使用之本案帳戶，確屬詐欺集團成員用以詐欺取財
及洗錢之工具，並供詐騙被害人等匯款及掩飾、隱匿犯罪
所得使用甚明。
（三）被告雖以自己遭感情詐欺為辯，惟未能提供任何通聯資料
，難認其所述屬實。況依被告供述可知，被告之所以交付
母親帳戶而非自己帳戶，係因被告於113年3月間便有交付
帳戶予詐欺集團之舉，已導致自己帳戶無法使用。是依被
告自身經歷，顯可預見金融卡連同密碼交付他人，該他人
極有可能以之作為詐欺、洗錢工具，堪認被告主觀上應有
幫助詐欺、幫助洗錢之不確定故意甚明。
（四）綜上所述，本件事證明確，被告幫助詐欺取財、洗錢犯行
洵堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
（一）被告行為後，洗錢防制法已於113年8月2日修正生效施行
。被告洗錢之財物未達新臺幣（下同）1億元，未曾自白
。若論以修正前之一般洗錢罪，量刑範圍為有期徒刑2月
至5年；倘論以修正後之一般洗錢罪，量刑範圍為有期徒
刑6月至5年。經綜合比較結果，應認修正前之規定較有利
於被告。至於得否易刑處分，則不列入比較適用之範圍。
（二）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪及幫
助一般洗錢罪。被告以單一提供帳戶行為觸犯上開2罪名
，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助一
般洗錢罪處斷。
（三）被告為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減
輕之。
（四）本院審酌被告輕率提供帳戶予他人，實為當今社會層出不
窮之詐財事件所以發生之根源，造成社會互信受損，影響
層面甚大，且亦因被告提供本案帳戶，致使執法人員不易
追查本案詐欺正犯之真實身分，助長詐騙犯罪，所為實屬
不該。兼衡被告犯罪動機、目的、手段，及其自陳國中畢
業之智識程度，目前擔任冷凍漁獲批發業之送貨及理貨人
員、月收入約4萬3000元之生活狀況等一切情狀，量處如
主文所示之刑及諭知罰金如易服勞役之折算標準。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官陳詩詩提起公訴，檢察官鄭宇到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 28 日 刑事第九庭 法 官 林琮欽上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 薛力慈中 華 民 國 114 年 10 月 28 日附表
編號 被害人 入帳日期、金額 1 吳英燕 113年6月13日、新臺幣5萬0775元 2 范心瑀 113年6月14日、新臺幣10萬元
附錄：本案論罪科刑法條全文
（修正前）洗錢防制法第14條
1.有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣500萬元以下罰金。
2.前項之未遂犯罰之。
3.前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
1.意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人 之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以 下罰金。
2.以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。3.前二項之未遂犯罰之。