臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴字第2072號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林忠志
賴弘燁
上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第6
0719號），本院判決如下：
主 文
乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。附表編
號1所示之物沒收之。
丁○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑貳年。附表編號2
所示之物沒收之；未扣案之犯罪所得新臺幣伍仟元沒收，於全部
或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、查被告乙○○、丁○○所犯均係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3
年以上有期徒刑以外之罪，其二人於準備程序中，就被訴事
實均為全部有罪之陳述。經告知簡式審判程序之旨，並聽取
其二人與檢察官之意見後，本院認無不得或不宜改依簡式審
判程序進行之處，爰依刑事訴訟法第273條之1第1項、第284
條之1之規定，裁定進行簡式審判程序。
二、本件犯罪事實及證據，除證據清單及待證事實編號2關於「
被告丁○○於偵查中之自白」之記載更正為「被告丁○○於偵查
中之供述」，另補充「被告二人於本院準備程序時之自白」
外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。
三、新舊法比較、法律適用說明：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又按行為後法律有變更，致發生新舊法
比較適用者，除易刑處分係刑罰執行問題，及拘束人身自由
之保安處分，因與罪刑無關，不必為綜合比較外，比較時應
就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯
、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（
如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而
為比較，並予整體之適用，不能割裂而分別適用有利之條文
（最高法院103年度台上字第4418號判決意旨參照）。
㈡詐欺犯罪危害防制條例部分：
⒈詐欺犯罪危害防制條例於民國113年7月31日公布施行，自同
年8月2日起生效，該條例第43條增訂特殊加重詐欺取財罪，
並明定：「犯刑法第339條之4之罪，詐欺獲取之財物或財產
上利益達新臺幣5百萬元者，處3年以上10年以上有期徒刑，
得併科新臺幣3千萬元以下罰金。因犯罪獲取之財物或財產
上利益達新臺幣1億元者，處5年以上12年以下有期徒刑，得
併科新臺幣3億以下罰金」觀諸上開規定，係依行為人之行
為態樣，而特設之加重處罰，法定本刑亦經加重，屬刑法分
則加重之性質，與原定刑法第339條之4第1項第2款之犯罪類
型有異，自屬犯罪類型變更，成為另一獨立之罪名。因被告
二人行為時，前揭加重處罰規定尚未生效施行，故依刑法第
1條前段規定，其二人本件犯行仍應適用刑法第339條之4第1
項第2款之規定論處。
⒉同條例第47條規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均
自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；
並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或
查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或
免除其刑」，刑法詐欺罪章對偵審中自白原無減刑規定，前
開新增定之法律顯有利於被告二人，依刑法第2條第1項但書
規定，自得予適用。
㈢洗錢防制法之修正比較：
被告二人行為後，洗錢防制法相關規定業經修正，於113年7
月31日公布施行，自同年0月0日生效。茲比較新舊法如下
⒈113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項原規定：
「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科
新臺幣5百萬元以下罰金」，修正後條文則移列為同法第19
條第1項，並規定為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3
年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其
洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5
年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」；而就減
刑規定部分，同法第16條第2項修正前規定：「犯前4條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，113年7月31
日修正公布之洗錢防制法則將該條次變更為第23條第3項，
並規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，
如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使
司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利
益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。
⒉經查，被告二人本案洗錢之財物均未達新臺幣（下同）1億元
，適用現行洗錢防制法第19條第1項後段規定，法定最高本
刑為5年，若適用修正前第14條第1項，因本案前置重大不法
行為係刑法339條之4第1項第2款之加重詐欺罪，依修正前洗
錢防制法第14條第3項規定，其宣告刑將可達最重本刑7年，
自以現行法規定較有利於被告二人，爰依刑法第2條第1項但
書規定，一體適用現行之洗錢防制法第19條第1項後段及第2
3條第3項前段規定。
㈣核被告二人本案犯行，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之
三人以上共同詐欺取財罪、同法第216條、第212條之行使偽
造特種文書、同法第216條、第210條之行使偽造私文書及修
正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。
㈤被告二人與真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「小老頭
」、「林祝芳」、「順其自然」、「莫忘初心」、「阿琪」
等不詳之人及其所屬之詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為
分擔，應論以共同正犯。
㈥被告二人與本案詐欺集團成員，在本案立泰投資股份有限公
司存款憑證上偽造「立泰投資股份有限公司收訖專用章」印
文之行為（見偵卷第45頁、第46頁），均係偽造私文書之部
分行為，其等另偽造「立泰投資股份有限公司」現金專員「
林宗志」、「丁○○」識別證之特種文書（見偵卷第45頁至第
47頁），而偽造私文書及特種文書後復持以行使，其偽造之
低度行為均為行使之高度行為所吸收，不另論罪
㈦被告二人本件犯行，均係以一行為同時觸犯數罪名，為想像
競合犯，依刑法第55條前段之規定，均從重論以三人以上共
同詐欺取財罪。
㈧有無刑之減輕事由：
⒈被告乙○○於偵審程序中，均自白上開加重詐欺及洗錢犯行不
諱，且無犯罪所得（見偵卷第107頁、本院114年7月9日準備
程序筆錄第2頁），爰依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段
規定，減輕其刑。至於其洗錢罪部分因屬想像競合中之輕罪
，無從適用洗錢防制法之減刑規定，將於量刑時，依刑法第
57條併予審酌（最高法院108年度台上字第4405、4408號判
決意旨參照）。
⒉被告丁○○於警詢及偵查中均否認犯罪，且自承無法繳納犯罪
所得5,000元（見偵卷第17頁、第89頁、本院114年7月9日準
備程序筆錄第2頁），故其犯行無從依詐欺犯罪危害防制條
例第47條前段，及洗錢防制法第23條第3項前段規定減刑。
四、科刑：
㈠爰以行為人之責任為基礎，審酌被告二人正值青壯年，卻不
思腳踏實地認真工作，竟加入詐欺集團擔任車手，共同參予
詐欺集團訛詐告訴人甲○○財產之犯行，收取詐欺贓款並將上
繳不詳之人，增加犯罪查緝及告訴人求償之困難，更助長詐
騙歪風，危害社會治安與金融秩序，應予非難，兼衡被告二
人之前科素行（有法院前案紀錄表在卷可稽），犯罪動機、
目的，告訴人所受損害非輕，被告二人於本案之分工及參與
程度、領取金額之差異，被告乙○○未獲取報酬，被告丁○○獲
得5,000元報酬，二人犯後坦承犯行，非無悔意，惟均未賠
償告訴人。暨被告乙○○高職畢業之智識程度，自陳已離婚、
有1個未成年小孩、由伊父親照顧、入監前從事鐵工、家庭
經濟狀況勉持、尚有小孩需要其扶養之生活狀況；被告丁○○
高職畢業之智識程度，自陳未婚、沒有小孩、入監前為公車
司機、家庭經濟狀況勉持、尚有父母需要其扶養之生活狀況
（依其等個人戶籍資料，及本院114年9月3日審判筆錄第4頁
所載），及起訴檢察官對量刑之意見等一切情狀，分別量處
如主文所示之刑，以資懲儆。
㈡按刑法第55條但書規定之立法意旨，既在於落實充分但不過 度之科刑評價，以符合罪刑相當及公平原則，則法院在適用 該但書規定而形成宣告刑時，如科刑選項為「重罪自由刑」 結合「輕罪併科罰金」之雙主刑，為免倘併科輕罪之過重罰 金刑產生評價過度而有過苛之情形，允宜容許法院依該條但 書「不得『科』以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑」之意旨， 如具體所處罰金以外之較重「徒刑」（例如科處較有期徒刑 2月為高之刑度），經整體評價而認並未較輕罪之「法定最 輕徒刑及併科罰金」（例如有期徒刑2月及併科罰金）為低 時，得適度審酌犯罪行為人侵害法益之類型與程度、犯罪行 為人之資力、因犯罪所保有之利益，以及對於刑罰儆戒作用 等各情，在符合比例原則之範圍內，裁量是否再併科輕罪之 罰金刑，俾調和罪與刑，使之相稱，且充分而不過度。析言 之，法院經整體觀察後，基於充分評價之考量，於具體科刑 時，認除處以重罪「自由刑」外，亦一併宣告輕罪之「併科 罰金刑」，抑或基於不過度評價之考量，未一併宣告輕罪之 「併科罰金刑」，如未悖於罪刑相當原則，均無不可（最高 法院111年度台上字第977號判決要旨參照）。本件被告二人 想像競合所犯輕罪即一般洗錢罪部分，雖有「應併科罰金」 之規定，惟本院審酌被告二人在本案僅為底層車手，贓款已 交上游，且其等目前均在監執行，於審理中均陳稱家庭經濟 狀況勉持，顯無資力繳納罰金，因認剝奪財產之處罰對其二 人儆戒效果甚微，宣告有期徒刑應為已足，爰參照前開最高
法院判決意旨，不再宣告併科罰金。
㈢沒收：
⒈偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與否，沒收之，刑 法第219條定有明文。又被告偽造之書類，既已交付於被害 人收受，則該物非屬被告所有，除偽造書類上偽造之印文、 署押，應依刑法第219條予以沒收外，依同法第38條第3項之 規定，即不得再對各該書類諭知沒收（最高法院43年度台上 字第747號判決意旨參照）。查偽造附表甲編號1、2所示之 立泰投資股份有限公司113年5月30日、113年6月11日存款憑 證上偽造之「立泰投資股份有限公司收訖專用章」印文各1 枚（見偵卷第45頁、第46頁），均係偽造，不問屬於犯人與 否，均應依刑法第219條之規定宣告沒收。至偽造之上開存 款憑證，業已交付予告訴人收執，已非屬被告等所有，爰均 不予宣告沒收，附此敘明。
⒉被告二人供犯罪所用偽造之識別證（見偵卷第45頁至第47頁 ），未據扣案，復無證據證明仍存在，審酌該偽造之識別證 並非違禁物或義務沒收之物，且僅屬事先以電腦製作、列印 ，取得容易、替代性高，尚欠缺刑法上之重要性，縱宣告沒 收所能達到預防及遏止犯罪之目的甚微，爰依刑法第38條之 2第2項規定，不予宣告沒收或追徵其價額。 ⒊被告乙○○並未因本案犯行而獲有任何報酬，已如前述，爰不 予諭知沒收犯罪所得或追徵其價額。被告丁○○於警詢、偵查 及本院審理時，均坦承獲得報酬5,000元（見偵卷第16頁、 第87頁、本院114年7月9日準備程序筆錄第2頁），該5,000 元為其犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項前段及第3項規 定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。
⒋按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告二人行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財 物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定 ，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁 判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按 洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」本條係採義務沒收主義，對於洗錢標的之財物或財產 上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依本條規定宣告沒 收。又本條係針對洗錢標的所設之特別沒收規定，然如有不 能或不宜執行沒收時之追徵、過苛審核部分，則仍應回歸適 用刑法相關沒收規定。從而，於行為人就所隱匿、持有之洗 錢標的，如已再度移轉、分配予其他共犯，因行為人就該洗
錢標的已不具事實上處分權，如仍對行為人就此部分財物予 以宣告沒收，尚有過苛之虞，宜僅針對實際上持有、受領該 洗錢標的之共犯宣告沒收，以符個人責任原則。查被告二人 於本案收取告訴人所交付之款項後，均已轉交詐欺集團其他 上游成員，業據其二人於警詢及偵查中供述明確（見偵卷第 8頁、第87頁、第107頁），被告二人就此部分之洗錢標的已 不具有事實上之處分權，如仍宣告沒收已移轉、分配予其他 共犯之財物，實有過苛之情，爰不依洗錢防制法第25條第1 項規定，對被告二人宣告沒收此部分洗錢財物，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2（本件依刑事判決精簡原則，僅記載程序法條文），判決如主文。
本案經檢察官丙○○提起公訴，經檢察官高智美、孫兆佑到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 8 日 刑事第二十六庭 法 官 陳明珠
上列正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，「向本院」提出上訴狀（均須按他造當事人之人數附繕本），上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 張美玉中 華 民 國 114 年 10 月 9 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第210條
（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1年以下有期徒刑、拘役或9千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期
徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
（修正後）洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表甲：
編號 物品名稱 應沒收之物 備註 1 偽造之立泰投資股份有限公司113年5月30日存款憑證 偽造之「立泰投資股份有限公司收訖專用章」印文壹枚沒收。 113年度偵字第60719號卷第45頁下方照片 2 偽造之立泰投資股份有限公司113年6月11日存款憑證 偽造之「立泰投資股份有限公司收訖專用章」印文壹枚沒收。 113年度偵字第60719號卷第46頁下方照片
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第60719號 被 告 乙○○ 男 37歲（民國00年0月0日生） 住宜蘭縣○○鎮○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號 丁○○ 男 45歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00巷00號 國民身分證統一編號：Z000000000號 （另案於法務部○○○○○○○執行 中）
上列被告等因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、乙○○、丁○○分別於民國113年5月中、113年4月間加入真實姓 名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「小老頭」、「林祝芳」、 「順其自然」、「莫忘初心」、「阿琪」等不詳之人所屬之 詐欺集團，由乙○○、丁○○擔任收取詐欺款項之車手工作，並 約定以日薪新臺幣（下同）1萬元、每趟5,000元作為報酬。 渠等與詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有及為掩飾 或隱匿詐欺犯罪所得來源，基於3人以上共同犯詐欺取財及
洗錢之犯意聯絡，先由真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員於 於113年5月初，以通訊軟體LINE暱稱「朱家泓」、「趙曉琳 」、「黃維雄」向甲○○佯稱：可透過「立泰投資」網站操作 股票投資獲利云云，致甲○○陷於錯誤，嗣由上開2人依指示 在不詳地點列印偽造工作證及存款憑證等資料，復於附表所 示之時間至附表所示之地點向甲○○提示上開偽造資料並收取 附表所示之款項，得手後再依指示交付予該集團不詳成員， 以此方式製造金流斷點，而掩飾詐欺犯罪所得去向及所在。二、案經甲○○訴由新北市政府警察局林口分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告乙○○於偵查中之自白 被告乙○○加入詐欺集團，持共犯「小老頭」交付上開偽造工作證及存款憑證，並於附表所示之時間、地點向告訴人甲○○收取附表所示之金額之事實。 2 被告丁○○於偵查中之自白 被告丁○○加入詐欺集團，持共犯「莫忘初心」交付上開偽造工作證及存款憑證，並於附表所示之時間、地點向告訴人甲○○收取附表所示之金額之事實。 3 證人即告訴人甲○○之證述 告訴人於附表所示之時間遭詐欺集團騙取如附表所示之款項，並交付予附表所示之人之事實。 4 立泰投資股份有限公司存款憑證、被告2人之工作證等翻拍照片、監視器翻拍照片 全部犯罪事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告2人行為後，洗錢防制法業經修正 ，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正 前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢 行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金 。」修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1 項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告2人所為，均係犯犯刑法第216條、第210條行使偽造 私文書、同法第216條、第212條行使偽造特種文書、同法第 339條之4第1項第2款三人以上共同詐欺取財、洗錢防制法第 19條第1項一般洗錢等罪嫌。被告2人偽造私文書之低度行為 ，為行使之高度行為所吸收，不另論罪。被告2人與「小老 頭」、「林祝芳」、「順其自然」、「莫忘初心」、「阿琪 」等不詳詐騙集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請以共 同正犯論。又被告2人上開一行為觸犯數罪名，為想像競合 犯，請依刑法第55條規定，從一重處斷。被告2人所得報酬 ，為犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收 ，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，請併依同法第38 條之1第3項規定，宣告追徵其價額。另被告2人為本件犯行
，詐騙金額被告乙○○之部分達25萬元、被告丁○○之部分達17 6萬元，造成告訴人受有鉅額財產損害，致生告訴人經濟生 活困頓及身心之痛苦，且迄未均與告訴人和解，建請就被告 2人各量處有期徒刑1年6月、2年以上有期徒刑。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 13 日 檢察官 丙○○本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 23 日 書記官 徐瑞茵附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第216條
（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第210條
（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
告訴人 面交時間 面交地點 面交金額 面交車手 甲○○ 113年5月30日16時30分許 新北市○○區○○路000號 25萬元 乙○○ 113年6月11日13時30分許 176萬元 丁○○
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