臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
114年度基金簡字第276號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 許毓祥
指定辯護人 本院公設辯護人周啟成
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第4158號），被告於準備程序中自白犯罪（114年度金訴
字第62號），本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常程序，逕以
簡易判決處刑如下：
主 文
許毓祥幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，
處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，有期徒刑如易科罰金
，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件
）。
二、論罪科刑：
㈠被告許毓祥行為後，洗錢防制法已於民國113年7月31日修正
公布，除第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年0月0日
生效施行。綜其全部罪刑之整體比較結果，以新法較有利於
被告，依刑法第2條第1項但書之規定，應適用最有利於被告
之修正後洗錢防制法第19條第1項後段等規定論處。
㈡被告單純提供本案土銀、郵局帳戶提款卡及密碼之行為，並
不能逕與向被害人施以欺罔之詐術行為等視，且亦無證據證
明被告有何參與詐欺取財及洗錢犯行之構成要件行為，是被
告所為，係對詐騙集團成員遂行詐欺取財及洗錢犯行資以助
力，參照前述說明，應均論以幫助犯。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告所犯上開各罪，係其
一行為觸犯數罪名，應依刑法第55條規定，從一重依幫助洗
錢一罪處斷。
㈣被告所犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，均依刑法第30條第2
項規定減輕其刑。就洗錢部分，被告於偵查及審判中均自白
，且被告於本件並無犯罪所得，依修正後洗錢防制法第23條
第3項前段規定，遞減輕其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供其所有之金融
帳戶予詐騙集團成員使用，助渠等方便行騙財物而增長詐財
歪風，擾亂金融交易往來秩序，且亦因被告之行為，掩飾了
犯罪所得之去向，使執法人員增加查緝困難，危害他人財產
安全及社會金融交易秩序之穩定，且使被害人受有金錢上之
損害，所為自應非難；犯後坦承犯行，但尚未與告訴人達成
調解或賠償其損害，兼衡其犯罪動機、目的、行為所生危害
，暨其自陳國中畢業之智識程度、現無業，之前從事司機，
家中有舅舅跟母親之家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。
三、應依刑事訴訟法第第449條第2項、第3項、第454條第2項， 逕以簡易判決處刑如主文。
本案經檢察官唐先恆提起公訴，檢察官陳筱蓉到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 22 日 基隆簡易庭 法 官 李 岳以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。
中 華 民 國 114 年 10 月 22 日 書記官 曾禹晴 附錄本案論罪科刑法條：
修正後洗錢防制法第19條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6 月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 千萬元以下罰金。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第4158號 被 告 許毓祥
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、許毓祥能預見一般人取得他人金融機構帳戶之行為，常與財產犯罪之需要密切相關，且取得他人提款卡之目的在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，且非基於一般商業、金融交易習慣或有正當理由，不得期約或收受對價而交付或提供金融帳戶予他人使用，仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之故意，及無正當理由以期約對價而交付、提供金融帳戶之犯意，於民國113年3月14日前某日時許，在址設於基隆市○○區○○路00號愛買基隆店，以1個月新臺幣(下同)5萬元之代價，將其申辦之臺灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱本案土銀帳戶)、中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本案郵局帳戶)提款卡、密碼交付予不詳之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得本案2帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間，以附表所示方式詐騙附表所示林奕君、葉國慶、李雅雯，致林奕君、葉國慶、李雅雯均陷於錯誤，分別於附表所示匯款時間匯款附表所示金額至附表所示帳戶，旋遭提領一空。嗣林奕君、葉國慶、李雅雯發覺受騙，報警處理，始查悉上情。二、案經林奕君、葉國慶、李雅雯訴由基隆市警察局第二分局報 告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告許毓祥於本署偵查中之供述 被告坦承為獲取1個月5萬元之報酬而於上開地點，將本案2帳戶提款卡、密碼交付不詳之詐欺集團成員使用。 2 (1)告訴人林奕君於警詢中之指訴 (2)告訴人林奕君提供之與詐欺集團成員對話紀錄擷圖1份、轉帳交易明細擷圖1張 告訴人林奕君遭詐欺集團以附表編號1所示方式詐騙而於附表編號1所示時間匯款附表編號1所示金額至本案郵局帳戶之事實。 3 (1)告訴人葉國慶於警詢中之指訴 (2)告訴人葉國慶提供之與詐欺集團成員對話紀錄擷圖1份、轉帳交易明細擷圖1張 告訴人葉國慶遭詐欺集團以附表編號2所示方式詐騙而於附表編號2所示時間匯款附表編號2所示金額至本案郵局帳戶之事實。 4 (1)告訴人李雅雯於警詢中之指訴 (2)告訴人李雅雯提供之與詐欺集團成員對話紀錄翻拍照片1份、網銀轉帳交易明細畫面翻拍照片3張 告訴人李雅雯遭詐欺集團以附表編號3所示方式詐騙而於附表編號3所示時間匯款附表編號3所示金額至本案土銀帳戶之事實 5 本案2帳戶客戶基本資料查詢暨帳戶交易明細查詢1份 證明被告提供所申辦之本案2帳戶予詐欺集團成員使用，致告訴人林奕君、葉國慶、李雅雯受騙而匯入金錢至本案2帳戶，旋遭提領一空之事實。 二、按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號 刑事裁定參照）。再按112年6月14日修正公布之洗錢防制法 增訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予 他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高 之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號 ，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰，又該條文 立法理由載明：「按現行實務常見以申辦貸款、應徵工作等 方式要求他人交付、提供人頭帳戶、帳號予他人使用，均與 一般商業習慣不符，蓋因申辦貸款、應徵工作僅需提供個人 帳戶之帳號資訊作為收受貸放款項或薪資之用，並不需要交 付、提供予放貸方、資方使用帳戶、帳號支付功能所需之必 要物品（例如提款卡、U盾等）或資訊（例如帳號及密碼、 驗證碼等）；易言之，以申辦貸款、應徵工作為由交付或提 供帳戶、帳號予他人『使用』，已非屬本條所稱之正當理由」 。經查，本件被告供承係出租帳戶，為獲得提供帳戶之報酬 ，遂將本案2帳戶提供予不詳人士，揆諸前開立法理由說明 ，已難認符合一般金融交易習慣或有正當理由。又本案被告 提供本案2帳戶提款卡、密碼予真實姓名、年籍不詳之人， 固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢 罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識 該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後 會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍 基於幫助之犯意而提供，則應成立一般洗錢罪之幫助犯。再
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係涉犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助犯詐欺取財罪嫌、刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸 犯前開二罪，且侵害數被害人法益，為想像競合犯，請依刑 法第55條之規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。被告之犯罪 所得，請依第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收，於全部 或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 3 日 檢 察 官 唐 先 恆 本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 1 月 14 日 書 記 官 徐 柏 仁 附錄本案所犯法條：
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表(新臺幣元)：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 林奕君 113年3月14日 假冒旋轉拍賣買家、賣場客服人員向林奕君佯稱：無法下標結帳，須依指示操作網銀匯款恢復交易權限云云。 113年3月14日21時00分許 9萬9,999元 本案郵局帳戶 2 葉國慶 113年3月14日 假冒旋轉拍賣買家、銀行專員向葉國慶佯稱：下標時帳戶遭凍結，須依指示操作轉帳云云 113年3月14日21時16分許 4萬3,123元 本案郵局帳戶 3 李雅雯 113年3月14日 假冒旋轉拍賣買家、賣場客服人員向李雅雯佯稱：下標出問題，須依指示操作轉帳以解鎖云云 113年3月14日21時51分許、22時03分許、22時05分許 4萬9123元、4萬9123元、1萬3088元 本案土銀帳戶