臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
114年度基金簡字第275號
聲 請 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 莊國清
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第4
60號），因被告自白犯罪（原案號：114年度金訴字第674號），
本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決
處刑如下：
主 文
莊國清幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書（如附件）之記
載。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為
者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。
刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之
犯罪行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所
參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人
犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之
行為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其
所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法
院95年度台上字第3886號判決意旨參照）。查被告莊國清將
本案帳戶之提款卡、密碼交付姓名年籍均不詳之詐欺集團成
員使用，供該人所屬詐欺集團成員詐欺取財及洗錢之用，僅
為他人之犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實
施詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之
犯意聯絡，或有直接參與犯罪構成要件行為分擔等情事，揆
諸前揭判決意旨，被告應屬幫助犯無訛。是核被告所為，係
犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑
法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗
錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶之幫助行為，使詐欺集團成員得對被
害人方資翔、林曉君、姚博文施用詐術，並指示其等匯款至
本案帳戶，而遂行各該詐欺取財之犯行，並於匯款後即遭提
領，達到掩飾犯罪所得去向之目的，是被告係以一行為同時
觸犯幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應
依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷。
㈢刑罰之減輕：
⒈被告係基於幫助犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
⒉被告於偵查及審判中（逕改為簡易判決處刑，應認被告於審
判中亦有自白）均自白洗錢犯行，且被告否認有因本案犯行
獲有犯罪所得，而依卷內亦無積極事證足認被告獲有犯罪所
得，應認被告無犯罪所得而毋須繳回，爰依洗錢防制法第23
條第3項規定，予以減輕其刑，並遞減其刑。
㈣審酌被告任意提供本案帳戶予他人使用，而供作實行詐欺取
財及一般洗錢工具，增加檢警查緝及被害人求償之困難，危
害社會治安與金融秩序，所為甚屬不該；兼衡被告坦承犯行
，惟均未與被害人等和解，賠償其等所受損害，並斟酌被告
為本件犯行之動機、手段、被害人所受損害程度，被告於警
詢中自述高中畢業，從事物流業，家庭經濟狀況勉持等一切
情狀，量處如主文所示之刑，並就所宣告之有期徒刑及罰金 刑部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。 ㈤沒收：
⒈按「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，洗錢防制法第25條第 1項固有明文。惟被告係洗錢防制法第19條第1項後段洗錢罪 之幫助犯，並非實際上提領款項之人，無實施隱匿、掩飾詐 欺所得款項之洗錢犯行，犯罪態樣與實施洗錢犯罪之正犯有 異，其於本案尚無所謂犯洗錢罪而有洗錢之財物或財產上利 益，自無此規定適用，附此敘明。
⒉被告將本案帳戶之提款卡、密碼等帳戶資料提供給詐欺集團 成員使用，失去對自己帳戶之實際管領權限，而提款卡僅係 屬金融帳戶提款工具，本身價值低微，復可隨時向金融機關 申請補發，況該帳戶既經列為警示帳戶，在解除警示帳戶前 ，均無法供提款使用，已不具刑法上重要性，爰依刑法第38 條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。
⒊又被告否認獲有報酬，且本件並無證據證明被告因前述犯行 已實際獲有犯罪所得，自無依刑法第38條之1第1項、第3項 規定宣告沒收或追徵之必要，附此敘明。
三、據上論斷，依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第 2項，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書 狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭。
五、本案經檢察官黃冠傑提起公訴，本院改以簡易判決處刑。中 華 民 國 114 年 10 月 11 日 基隆簡易庭法 官 王福康以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。
中 華 民 國 114 年 10 月 11 日 書記官 吳宣穎 【附錄論罪法條】
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項：
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
【附件】
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第460號 被 告 莊國清
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，兹將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、莊國清能預見一般人取得他人金融機構帳戶之行為，常與財 產犯罪之需要密切相關，且取得他人提款卡之目的在於取得 贓款及掩飾犯行不易遭人追查，且非基於一般商業、金融交 易習慣或有正當理由，不得期約或收受對價而交付或提供金 融帳戶予他人使用，仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之故意 ，於民國114年2月11日前某日時許，在新北市瑞芳區明燈路 3段住處之騎樓，以新臺幣（下同）3至5萬元代價，將其中 華郵政帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之 提款卡放置於機車上車廂內、密碼則以LINE訊息傳送方式，
將本案帳戶提供予該詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員 取得本案帳戶資料後，旋共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間，以附表 所示方式，詐騙附表所示之方資翔、林曉君、姚博文，致其 等均陷於錯誤，而於附表所示匯款時間，匯款附表所示金額 至本案帳戶內，旋遭提領。嗣附表所示之人匯款後察覺有異 報警處理，始循線查悉上情。
二、案經林曉君、姚博文訴由新北市政府警察局瑞芳分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告莊國清於警詢時及偵查中之供述 被告坦承為獲取報酬將本案帳戶交付予真實姓名不詳之人使用。 2 (1)被害人方資翔於警詢時之指述 (2)被害人方資翔提供之假網拍臉書貼文、臉書頁面擷圖及身分證照片共3張、轉帳交易明細擷圖1張 證明被害人方資翔遭詐欺集團成員以附表編號1所示方式詐騙而於附表編號1所示匯款時間，匯款如附表編號1所示金額至本案帳戶之事實。 3 (1)告訴人林曉君於警詢時之指述 (2)告訴人林曉君提供之與詐欺集團成員對話紀錄擷圖1份、轉帳交易明細擷圖1張 證明告訴人林曉君遭詐欺集團成員以附表編號2所示方式詐騙而於附表編號2所示匯款時間，匯款如附表編號2所示金額至本案帳戶之事實。 4 (1)告訴人姚博文於警詢時之指述 (2)告訴人姚博文提供之與詐欺集團成員對話紀錄擷圖1份、轉帳交易明細擷圖1張 證明告訴人姚博文遭詐欺集團成員以附表編號3所示方式詐騙而於附表編號3所示匯款時間，匯款如附表編號3所示金額至本案帳戶之事實。 5 被告與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷取報告1份 佐證被告為獲取報酬，交付本案帳戶予不詳之詐欺集團成員使用之事實。 6 本案帳戶基本資料及交易明細1份 證明本案帳戶為被告所申辦，被告交付不詳之詐欺集團成員使用，致附表所示之人受騙匯款至本案帳戶內，旋遭提領之事實。 二、按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號 刑事裁定參照）。再按112年6月14日修正公布之洗錢防制法 增訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予 他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高 之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號 ，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰，又該條文 立法理由載明：「按現行實務常見以申辦貸款、應徵工作等 方式要求他人交付、提供人頭帳戶、帳號予他人使用，均與 一般商業習慣不符，蓋因申辦貸款、應徵工作僅需提供個人 帳戶之帳號資訊作為收受貸放款項或薪資之用，並不需要交 付、提供予放貸方、資方使用帳戶、帳號支付功能所需之必 要物品（例如提款卡、U盾等）或資訊（例如帳號及密碼、 驗證碼等）；易言之，以申辦貸款、應徵工作為由交付或提 供帳戶、帳號予他人『使用』，已非屬本條所稱之正當理由」 。經查，本件被告莊國清供承係出租帳戶，為獲得提供帳戶 之報酬，遂將本案帳戶提供予不詳人士，揆諸前開立法理由 說明，已難認符合一般金融交易習慣或有正當理由。又本案 被告提供本案帳戶提款卡、密碼予真實姓名、年籍不詳之人 ，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗 錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認
識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領 後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意而提供，則應成立一般洗錢罪之幫助犯。三、核被告所為，係涉犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助犯詐欺取財罪嫌、刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸 犯前開二罪且侵害數被害人法益，為想像競合犯，請依刑法 第55條之規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 7 月 30 日 檢 察 官 黃冠傑本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 8 月 19 日 書 記 官 雷丰綾附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 方資翔(未提告) 114年2月11日 假網拍，向方資翔佯稱：販售相機鏡頭，需先轉帳云云。 114年2月11日 16時44分許 3萬元 2 林曉君 (提告) 114年2月11日 假買家，向林曉君佯稱：欲購買遊戲帳號，已付款給平台，需配合金流作業云云。 114年2月11日 15時49分許 3萬2,001元 3 姚博文 (提告) 114年2月11日 假租屋，向姚博文佯稱：先付訂金才能優先看房云云。 114年2月11日 13時39分許 1萬6,000元