臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
114年度基金簡字第258號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 陳奕暟
選任辯護人 劉杰律師
王聖傑律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第2424號、第4753號），而被告已自白犯罪，本院認宜適
用簡易程序，乃依刑事訴訟法第449條第2項之規定，裁定逕以簡
易判決處刑，茲判決如下：
主 文
陳奕暟幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑4月，併科罰金新臺幣3萬元，徒刑如易科罰金，罰金如
易服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。緩刑2年，並應向公庫支
付新臺幣15萬元。
扣案之新臺幣25萬元沒收。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除更正、補充如下，其餘均引用起訴
書之記載，如附件。
（一）起訴書附表編號4之詐騙方式欄第2行所載「陳清湘」更正
為「呂易澐」。
（二）起訴書附表編號9之詐騙時間欄所載「114年1月2日9時6分
許」更正為「113年10月12日12時40分許」。
（三）證據補充：被告於本院審理程序中之自白（本院金訴卷第
98-99頁）
二、法律適用方面
（一）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
（二）被告係以提供本案遠東、彰銀等帳戶之一個幫助行為，幫
助詐騙集團詐欺告訴人等之財物及洗錢，係以一行為而觸
犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從
一重之幫助洗錢罪處斷，另就被告所犯幫助詐欺之輕罪得
減刑部分，由本院於後述依刑法第57條量刑時一併衡酌該
部分減輕其刑事由。
（三）被告係幫助犯，其惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第2項
之規定，按正犯之刑減輕之。
（四）爰審酌被告提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工
具，造成犯罪偵查困難，亦使被害人求償無門，幕後犯罪
人得以逍遙法外，嚴重危害交易秩序、社會治安，所為應
予非難；並考量被告前無犯罪紀錄，素行良好，於偵查中
原否認犯行，迄於本院審理時終能坦承犯行，尚知悔悟，
及主動繳交新臺幣（下同）25萬元予警員扣案之犯後態度
，且所犯幫助詐欺取財罪輕罪部分，有依刑法第30條第2
項規定減輕其刑之事由；兼衡酌被告主觀上僅具有詐欺、
洗錢之不確定故意，尚非詐欺犯行之主要謀劃者，其於本
案之犯罪動機、目的、手段、所提供帳戶之數目、告訴人
等遭詐騙金額及其等量刑意見，暨酌被告於警詢中自述高
中肄業之智識程度、家中經濟狀況小康；於審判中自述從
事水電工、月薪3萬多元之生活狀況等一切情狀，量處如
主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服 勞役之折算標準。
（五）被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法 院前案紀錄表附卷可憑。且行為時僅20歲，因年少失慮， 致罹刑典，於審判中已坦承全部犯行，並有調解意願，然 因告訴人等均未到庭而未能成立調解，可見被告確有誠意 彌補告訴人等所遭受之損失，顯有悔悟之意；並考量檢察 官同意宣告緩刑之意見（本院金訴卷第99頁），認被告經 此偵審程序及刑之宣告後，應知所警惕，而無再犯之虞， 故對其所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第 1項第1款之規定，宣告如主文所示之緩刑期間，用啟自新 。另本院為使被告確實知所警惕，並有正確之法治觀念， 認有課予一定負擔之必要，爰併依刑法第74條第2項第4款 規定，併諭知被告應向公庫支付如主文所示之金額，以資 警惕。向公庫支付款項為緩刑宣告附帶之條件，依刑法第 74條第4項規定，上開條件內容得為民事強制執行名義， 倘被告未遵循本院諭知之緩刑負擔而情節重大者，檢察官 得依刑事訴訟法第476條及刑法第75條之1第1項第4款之規 定，聲請撤銷本案緩刑之宣告，併此提醒。
三、沒收
（一）查被告就匯入本案帳戶之25萬元款項，已由被告自行提領 並自願交付予警方扣押，為被告於本案所幫助隱匿之洗錢 財物，且未實際發還予被害人，應全數依洗錢防制法第25 條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否沒收之；並審酌 被告係提供帳戶資料而為幫助犯，其並未經手本案除上述 25萬元以外洗錢標的之財產，或對該等財產曾取得支配占 有或具有管理、處分權限，就其餘洗錢標的之財產部分， 自毋庸依洗錢防制法第25條第1項前段規定宣告沒收。
（二）被告供稱其並未因本案獲有其他報酬，依卷內事證亦無法 證明其確實因本案犯罪而另有所得，自無從諭知沒收。至 被告提供予詐欺集團使用之本案彰銀、遠東等帳戶資料， 因該帳戶已遭列為警示帳戶，詐欺集團成員已不得利用該 帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具，該帳戶資料顯然不具刑 法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告 沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第2項 ，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上 訴書狀，上訴於本院合議庭。
中 華 民 國 114 年 10 月 13 日 基隆簡易庭 法 官 藍君宜 以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。
中 華 民 國 114 年 10 月 13 日 書記官 張晏甄 附錄論罪法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
附件：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第2424號
114年度偵字第4753號
被 告 陳奕暟
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳奕暟可預見如將金融帳戶提供不相識之人使用，可能幫助 他人利用該帳戶作為詐欺取財時指示受詐騙者匯款及行騙之 人提款之工具，且受詐騙者匯入款項遭提領後，即遮斷資金 流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪所得之目的，且非基於一般 商業、金融交易習慣或有正當理由，不得期約或收受對價而 交付或提供金融帳戶予他人使用，亦不得交付或提供合計三 個以上之金融帳戶予他人使用，竟仍不違背其本意，基於幫 助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年11月19 日前某日，與通訊軟體LINE暱稱「陳慧琳」、真實姓名年籍 不詳之詐欺集團成員，約定提供虛擬貨幣交易所帳戶、銀行 帳戶，即可獲得新臺幣(下同)3,000元之對價，先向現代財 富科技有限公司所經營之MaiCoin虛擬貨幣交易所平台申辦 帳戶(下稱本案MaiCoin帳戶)，並取得遠東國際商業銀行虛 擬帳號000-0000000000000000號帳戶（下稱本案遠東銀行帳 戶）後，再以傳送訊息之方式，將其所申辦之本案MaiCoin 帳戶及密碼、彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶 （下稱本案彰銀帳戶）之網路銀行帳號及密碼、本案遠東帳 戶，提供予「陳慧琳」使用。嗣「陳慧琳」取得本案帳戶後 ，由「陳慧琳」及其他不詳之詐欺集團成員，共同意圖為自 己不法之所有，及基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，以如附 表所示之方式，詐騙如附表所示之人，致如附表表示之人均 陷於錯誤，分別於如附表所示時間，匯款附表所示金額至本 案彰銀帳戶內，該金額款項旋遭詐欺集團成員轉匯至本案遠 東帳戶，再被轉匯至不詳之MaiCoin交易所帳戶，致生金流斷 點，而無從調查犯罪所得之去向，產生掩飾或隱匿該犯罪所 得之效果。嗣因如附表所示之人均察覺有異，報警處理，而循 線查悉上情。
二、案經如附表之人訴由新北市政府警察局瑞芳分局報告本署偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳奕暟於警詢時及偵查中之供述 被告坦承有將本案彰銀、MaiCoin、遠東帳戶交付LINE暱稱「陳慧琳」真實姓名、年籍不詳之人，惟矢口否認涉有何上開幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，辯稱：伊僅係想要提升投資會員等級而已，不知將帳戶等資料提供他人，有可能成為匯款工具用來詐騙他人云云。 2 (1)告訴人陳暐涵於警詢時之指訴 (2)告訴人陳暐涵提供之LINE對話擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人陳暐涵遭詐欺集團成員以如附表所示之方式詐騙，而於附表編號1所示時間匯款附表編號1所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 3 (1)告訴人李晟維於警詢時之指訴 (2)告訴人李晟維提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人李晟維遭詐欺集團成員以如附表所示之方式詐騙，而於附表編號2所示時間匯款附表編號2所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 4 (1)告訴人李佳錡於警詢時之指訴 (2)告訴人李佳錡提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人李佳錡遭詐欺集團成員以如附表所示之方式，而於附表編號3所示時間匯款附表編號3所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 5 (1)告訴人呂易澐於警詢時之指訴 (2)告訴人呂易澐提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人呂易澐遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號4所示時間匯款附表編號4所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 6 (1)告訴人黃惠琦於警詢時之指訴 (2)告訴人黃惠琦提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人黃惠琦遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號5所示時間匯款附表編號5所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 7 (1)被害人顏宏修於警詢時之指述 (2)被害人顏宏修提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明被害人顏宏修遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號6所示時間匯款附表編號6所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 8 (1)告訴人左宛玉於警詢時之指訴 (2)告訴人左宛玉提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖各1份 證明告訴人左宛玉遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號7所示時間匯款附表編號7所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 9 (1)告訴人於湯斐雅警詢時之指訴 (2)告訴人湯斐雅提供之帳戶交易明細表1份 證明告訴人湯斐雅遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號8所示時間匯款附表編號8所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 10 (1)告訴人薛玉媖於警詢時之指訴 (2)告訴人薛玉媖提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖、彰化銀行之存款憑條影本各1份 證明告訴人薛玉媖遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號9所示時間匯款附表編號9所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 11 (1)告訴人石美娟於警詢時之指訴 (2)告訴人石美娟提供之與詐欺集團成員LINE對話紀錄擷圖1份 證明告訴人石美娟遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號10所示時間匯款附表編號10所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 12 告訴人邱惠青於警詢時之指訴 證明告訴人邱惠青遭詐欺集團成員以如附表之方式詐騙，而於附表編號11所示時間匯款附表編號11所示金額至本案彰銀帳戶之事實。 13 被告與「陳慧琳」LINE對話紀錄截圖1份 證明本案彰銀、遠東、MaiCoin帳戶為被告所申辦並交付給「陳慧琳」使用之事實。 14 本案彰銀帳戶客戶基本資料、交易明細及本案MaiCoin帳戶基本資料暨交易明細各1份 證明： (1)本案彰銀為被告所申辦之事實。 (2)附表所示之人遭詐騙匯款至本案彰銀帳戶後，旋遭不詳詐欺集團成員轉匯至本案遠東帳戶再轉匯至其他不詳MaiCoin交易所帳戶之事實。 二、被告固以前詞置辯，惟查:
(一)觀諸被告提供之LINE對話紀錄內容，於113年11月15日與「 陳慧琳」說「我會怕」、「明天會有大筆錢進來」、「所以 」、「我要直接領出來」、「我怕被你們轉走」，被告又自 陳因友人要匯款還錢，因而有上述對話內容，顯見被告已不
信任「陳慧琳」，又被告於偵查中亦自承什麼事情都不用做 ，即能拿到3,000元，且其不信任對方，質疑錢在自己帳戶 進進出出是否會成為警示帳戶等語，然仍為取得「陳慧琳」 所稱之3,000元報酬，而執意配合對方。由此可見，被告已 察覺有異，能預見其帳戶可能被不法份子作為不法利用，仍 不違背其本意交出帳戶，罔顧被害人遭詐欺取財而受有損失 之風險。依上所述，可認被告配合交付帳戶之時即已具有幫 助犯罪之主觀犯意，是此部分亦不足為有利被告之認定。(二)被告自陳不知對方會拿被告之銀行帳戶等資料去詐騙等語， 惟被告亦自陳有聽過或看過報導帳戶不要隨意交付他人之訊 息，也自陳不知悉LINE暱稱「陳慧琳」之真實姓名、年級資 料，是被告應知倘隨意交付真實姓名、年級不詳之他人，即 有可能被詐欺集團作為人頭帳戶，以逃避警方查緝之用，被 告並非無智識之人，自難推委不知。
(三)綜上所述，被告上開辯解，應係臨訟卸責之詞，實不足採， 其犯嫌洵堪認定。
(四)至被告事後雖於113年11月29日有報案，並將從本案彰銀帳 戶內提領之25萬元，提供給警方查扣，此有新北市政府警察 局瑞芳分局之調查筆錄、扣押筆錄各1份附卷可稽。然被告 係在告訴人等人遭詐騙之後所為，距被告交付帳戶之日已間 隔至少10日以上，顯見對本案之犯罪事實防止毫無實益，自 無礙被告先前已成立之幫助詐欺取財及幫助洗錢等罪。三、按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任 何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依 一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收 購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告 知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方 收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃 避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳 戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫 助犯（最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。再 按112年6月14日修正公布之洗錢防制法增訂第15條之2關於無 正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰 規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付、一行為交 付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等 情形，科以刑事處罰，又該條文立法理由載明：「按現行實務 常見以申辦貸款、應徵工作等方式要求他人交付、提供人頭 帳戶、帳號予他人使用，均與一般商業習慣不符，蓋因申辦 貸款、應徵工作僅需提供個人帳戶之帳號資訊作為收受貸放 款項或薪資之用，並不需要交付、提供予放貸方、資方使用
帳戶、帳號支付功能所需之必要物品（例如提款卡、U盾等） 或資訊（例如帳號及密碼、驗證碼等）；易言之，以申辦貸款 、應徵工作為由交付或提供帳戶、帳號予他人『使用』，已非 屬本條所稱之正當理由」。經查，本件被告自承其係作為投 資之用而將前揭之彰銀、遠東、MaiCoin帳戶提供給真實姓 名年籍不詳之人，揆諸前開說明，已難認符合一般金融交易 習慣或有正當理由。又本案被告提供上開帳戶（網路銀行帳 號、密碼）等資料予真實姓名、年籍不詳之人，固非屬洗錢 防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯； 然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能 作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷 資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之 犯意而提供，則應成立一般洗錢罪之幫助犯。
四、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢之 罪嫌。被告以一提供帳戶行為同時觸犯上開罪名，且侵害數 被害人法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從 一重論以幫助洗錢罪。扣案之25萬元，係被告之犯罪所得， 倘於裁判前未能實際合法發還給被害人，請依刑法38條之1 第1項、第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，請諭知追徵其價額。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 7 月 29 日 檢 察 官 陳照世本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 8 月 10 日 書 記 官 朱逸昇附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 備註 1 陳暐涵 (提告) 113年11月13日12時13分許 以LINE群組「財富叢林」成員之名義，向陳暐涵佯稱：保證獲利，保證不賠，並慫恿至投資網站進行操作云云。 113年11月19日9時1分許 5萬元 114年度偵字第2424號 2 李晟維 (提告) 113年9月26日17時53分許 以LINE暱稱「陳雨瑤」之名義向李晟維佯稱：下載名為CSLLC之軟體操作股票可獲利云云。 113年11月19日10時17分許 5萬元 同上 113年11月19日10時18分許 5萬元 同上 113年11月20日11時27分許 5萬元 同上 3 李佳錡 (提告) 113年11月19日某時許 以LINE群組「股市傳奇」成員之名，在LINE上向李佳錡佯稱：保證獲利，穩賺不賠，並指示到投資網站「TradeGo」進行操作云云。 113年11月19日11時28分許 5萬6,000元 同上 4 呂易澐 (提告) 113年11月間某日 以LINE暱稱「欣怡 Xin Yi」之名義，向陳清湘佯稱：有封閉基金可以投資，每週配息給現金，但要儲值云云。 113年11月19日12時53分許 3萬元 同上 113年11月19日12時59分許 2萬6,000元 同上 5 黃惠琦 (提告) 113年11月20日某時許 以LINE暱稱「程美儀」之名義，邀請黃惠加入LINE群組「成功之路-投資決策會」，並向其佯稱：如何投資成功，並深入了解如何儲值及獲利云云。 113年11月20日8時45分許 5萬元 同上 113年11月20日8時47分許 6,000元 同上 113年11月21日9時3分許 5萬元 同上 113年11月21日9時4分許 6,000元 同上 6 顏宏修 (未提告) 113年11月17日某時許 以LINE暱稱「嘉芯」之名義，邀請顏宏修加入LINE群組「股市前沿」，並向其佯稱：保證獲利，穩賺不賠，指示去CSLLC之網站進行操作投資云云。 113年11月20日9時14分許 2萬6,000元 同上 7 左宛玉 (提告) 113年9月30日某時許 以LINE暱稱「程美儀」之名義，向左宛玉佯稱：推廣投資項目可獲利，並指示安裝投資App「TradeGo」，及教學如何操作該App云云。 113年11月20日9時26分許 5萬元 同上 113年11月20日9時26分許 5萬元 同上 113年11月20日9時27分許 1萬2,000元 同上 113年11月21日10時52分 許 20萬元 同上 113年11月21日10時54分許 5萬元 同上 8 湯斐雅 (提告) 113年11月20日某時 許 不詳詐欺集團成員在LINE群組「外資自營9點每天漲」、「股運亨通-交流群」向湯斐雅佯稱：保證獲利、穩賺不賠，指示湯斐雅到指定網站CSLLC等進行投資云云。 113年11月20日11時56分許 10萬元 同上 9 薛玉媖 (提告) 114年1月2日9時6分許 以LINE暱稱「泰瑞Online」，向薛玉媖佯稱：投資可獲利，並指示匯款云云。 113年11月21日9時18分許 5萬6,000元 同上 10 石美娟 (提告) 113年10月間某日 不詳詐欺集團成員在LINE群組「泰瑞Online」，向石美娟佯稱：投資可獲利，並指示匯款云云。 113年11月20日8時49分許 5萬元 114年度偵字第4753號 113年11月20日8時54分許 6,000元 11 邱惠青 (提告) 113年10月19日9時42分許 以LINE暱稱「投顧-當沖林若曦」、「城堡證券諮詢專員」，向邱惠青佯稱：保證獲利、穩賺不賠，指示邱惠青到指定網站CSLLC等進行投資云云。 113年11月20日9時11分許 5萬元 同上
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