臺灣苗栗地方法院刑事判決
114年度訴字第559號
公 訴 人 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
被 告 王識鈞
上列被告因偽造文書等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字
第3367號），被告於準備程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述
，經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如
下：
主 文
王識鈞犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月，併科
罰金新臺幣拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹
日。扣案如附表所示之物均沒收；未扣案偽造之瑞奇國際投資股
份有限公司李宇春工作證壹張沒收，於全部或一部不能沒收或不
宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一第1至2行『真實姓名
年籍不詳、通訊軟體群組所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團
）』補充為『真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「劉嘉怡
」、「瑞奇國際官方客服」之人（下分別稱「劉嘉怡」、「
瑞奇國際官方客服」）所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團）
』、第4至5行『與暱稱「劉嘉怡」及不詳詐欺集團成員』補充
為『與「劉嘉怡」、「瑞奇國際官方客服」及本案詐欺集團
不詳成員』、附表編號1「面交地點」欄『苗栗縣○○鎮○○○路00
0號之臺灣高鐵苗栗站前』補充為『苗栗縣○○鎮○○○路000號之
臺灣高鐵苗栗站前、告訴人所有之車牌號碼0000-00號自用
小客車上』，證據部分並增列被告王識鈞於本院準備程序及
審理時之自白外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）
。
二、論罪科刑：
㈠行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月3
1日經修正公布全文31條，除修正後第6、11條之施行日期由
行政院另定外，其餘條文於同年0月0日生效。修正前洗錢防
制法第14條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者
，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。（第
2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前二項情形，不得科以
超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後則移列為第19
條，其規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處
3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其
洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5
年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。（第2項）
前項之未遂犯罰之。」本案被告洗錢之財物或財產上利益未
達新臺幣（下同）1億元，比較修正前、後之規定，修正後
洗錢防制法第19條第1項後段規定之法定刑為6月以上5年以
下有期徒刑，較修正前第14條第1項規定之7年以下有期徒刑
為輕，是修正後規定較有利於被告，依刑法第2條第1項前段
規定，自應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定。
㈡現今詐欺集團利用電話、通訊軟體進行詐欺犯罪，並使用他
人帳戶作為工具，供被害人匯入款項，及指派俗稱「車手」
之人領款以取得犯罪所得，再行繳交上層詐欺集團成員，同
時造成金流斷點而掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向，藉此層
層規避執法人員查緝之詐欺取財、洗錢犯罪模式，分工細膩
，同時實行之詐欺、洗錢犯行均非僅一件，各成員均各有所
司，係集多人之力之集體犯罪，非一人之力所能遂行，已為
社會大眾所共知。參與上開犯罪者至少有蒐集人頭帳戶之人
、提供人頭帳戶之人、實行詐騙行為之人、提領款項之車手
、收取車手提領款項之人（俗稱「收水人員」），扣除提供
帳戶兼提領款項之車手外，尚有蒐集人頭帳戶之人、實行詐
騙行為之人及「收水人員」，是以至少尚有3人與提供帳戶
兼領款之車手共同犯罪（更遑論或有「取簿手」、實行詐術
之1線、2線、3線人員、多層收水人員）。佐以現今數位科
技及通訊軟體之技術發達，詐欺集團成員與被害人或提供帳
戶者、提款車手既未實際見面，則相同之通訊軟體暱稱雖可
能係由多人使用，或由一人使用不同之暱稱，甚或以AI技術
由虛擬之人與對方進行視訊或通訊，但對於參與犯罪人數之
計算，仍應依形式觀察，亦即若無反證，使用相同名稱者，
固可認為係同一人，然若使用不同名稱者，則應認為係不同
之人，始與一般社會大眾認知相符。再依詐欺集團之運作模
式可知，於密集時間受害之人均不只一人，所蒐集之人頭帳
戶及提款車手亦不僅只收受、領取一被害人之款項。倘認「
一人分飾數角」，即蒐集人頭帳戶者亦係對被害人施用詐術
之人及收水人員，則該人不免必須同時對被害人施詐，並於
知悉被害人匯款情形之同時，通知車手臨櫃或至自動付款設
備提領相應款項，再趕赴指定地點收取車手提領之款項，此
不僅與詐欺集團普遍之運作模式不符，亦與經驗、論理法則
相違（最高法院112年度台上字第5620號判決意旨參照）。
核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共
同詐欺取財罪、刑法第216條、第212條之行使偽造特種文書
罪、刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪及洗錢防制
法第19條第1項後段之一般洗錢罪。被告及共犯偽造印文及
署押，係偽造私文書之階段行為，其等偽造私文書後復持以
行使，偽造私文書之低度行為，應為行使偽造私文書之高度
行為所吸收，均不另論罪。
㈢被告與「劉嘉怡」、「瑞奇國際官方客服」等本案詐欺集團
成員就上開犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯
。
㈣被告所觸犯三人以上共同詐欺取財罪、行使偽造特種文書罪
、行使偽造私文書罪及一般洗錢罪，其各罪之實行行為有部
分合致，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之三
人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈤具有內國法效力之公民與政治權利國際公約第15條第1項後段
規定：「犯罪後之法律規定減科刑罰者，從有利於行為人之
法律。」換言之，行為人行為後法律增定刑罰減輕規定者，
因有利於行為人，乃例外承認有溯及既往之效力。而其他刑
罰法令（即特別刑法）關於刑罰減輕（免）事由之規定，倘
刑法本身無此規定，法院於不相牴觸之範圍內，自應予適用
。113年7月31日公布施行、同年0月0日生效之詐欺犯罪危害
防制條例第47條前段規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審
判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕
其刑」。本條例所稱詐欺犯罪，依第2條第1款第1目之規定
，包含刑法第339條之4之罪。而本條例第47條前段所稱「其
犯罪所得」係指行為人因犯罪而實際取得之個人所得；倘行
為人並未實際取得個人所得，僅須於偵查及歷次審判中均自
白，即合於該條前段減輕其刑規定之要件，此為最高法院近
來統一之法律見解（最高法院113年度台上字第4239號判決
意旨參照）。 被告於偵查及本院審理時均自白加重詐欺犯
行（按被告於偵查中已坦承構成要件該當事實，且未表明否
認犯罪之意，堪認其已於偵查中自白），且無證據證明其有
犯罪所得（詳後述），依上開說明，應依詐欺犯罪危害防制
條例第47條前段規定減輕其刑。
㈥爰以被告之責任為基礎，並審酌：
⒈被告於本院審理時自陳入監前職業為油漆工、日薪約2,000元
至3,000元，家中無人需其扶養之生活狀況、國中肄業之教
育程度（見本院卷第68頁）。
⒉被告犯行對告訴人羅雲龍之財產法益（加重詐欺取財部分，
詐得150萬元，所生損害甚鉅）及社會法益（行使偽造特種
文書、行使偽造私文書、一般洗錢部分）造成之損害、危險
。
⒊被告於偵查及本院審理時均坦承犯行，惟迄今未賠償告訴人
分文之犯罪後態度。
⒋另參以被告就本案犯行與共犯間之分工情節及階層地位、檢
察官對被告科刑範圍之意見（見起訴書第4頁），併考量被
告想像競合所犯輕罪之減輕其刑事由（所犯一般洗錢罪，亦
符合洗錢防制法第23條第3項前段之減刑規定），兼衡以被
告係以一行為觸犯加重詐欺取財罪、行使偽造特種文書罪、
行使偽造私文書罪及一般洗錢罪，雖從一重以加重詐欺取財
罪處斷，仍應將輕罪即行使偽造特種文書罪、行使偽造私文
書罪及一般洗錢罪之刑罰合併評價（即學理所稱想像競合之
釐清作用），以充分評價被告之罪責。
⒌末審以法院判決有其社會意義，刑事庭法官就個案判處罪刑
，不僅直接影響到被告的財產、自由甚至生命，也間接向社
會大眾宣示哪些行為是不能做的，以及如果做了，必須付出
什麼代價。我國詐欺案件猖獗，不僅嚴重危害社會大眾的財
產安全、損及共同體成員間的信賴（因此帶來整體社會交易
成本的大幅提升），也造成檢察署和法院沉重的負擔（案件
變多影響的不只是檢察官、法官，也影響到每一個納稅人接
近使用法院的權利），更可能造成年青一代價值觀的偏差（
收取款項就可以輕鬆賺取高額報酬，誰還願意腳踏實地地工
作？）。形成這種現象的原因繁多，金融、電信及網路的管
制不足可能是主要原因，但司法系統恐怕也無法置身事外。
如法院就詐欺犯罪者所科處的刑度過輕，恐使被告日後食髓
知味再犯另案（特別預防之角度），亦可能使有心人士興起
效仿之念頭（一般預防之角度），兼衡被告之犯罪動機、目
的、犯罪手段、前科素行等一切情狀，量處如主文所示之「 徒刑」，並基於充分評價之考量，一併宣告輕罪即洗錢罪之 「併科罰金刑」（最高法院111年度台上字第977號判決意旨 參照），及就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。三、沒收：
㈠犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否 ，均沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項定有明文 。又偽造之文書已依法沒收，至於其上偽造之印文、署押部 分，因文書既已沒收，印文、署押即屬偽造文書之一部分， 已因文書之沒收而包括在內，自毋庸另為沒收之諭知（最高 法院94年度台上字第6708號判決意旨參照）。扣案如附表所 示之物、未扣案瑞奇國際投資股份有限公司李宇春工作證1 張均係供本案犯罪所用之物，業據被告供陳明確（見本院卷
第65頁），爰均依詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定 宣告沒收，未扣案之工作證1張並依刑法第38條第4項規定， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。又 公庫送款回單（存款憑證）上之印文、署押，因屬於該文書 之一部分，依前揭說明，已因文書之沒收而包括在內，自毋 須再重複為沒收之諭知。
㈡被告於本院審理時稱其未領得報酬（見本院卷第68頁），卷 內亦無積極證據足以證明被告確有因本案犯行分得任何犯罪 所得，故尚無犯罪所得應予宣告沒收、追徵之問題。 ㈢洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 」被告向告訴人收取之詐得款項150萬元，固為洗錢之財物 ，然本案被告僅負責向告訴人收款，其業將款項交與本案詐 欺集團其他成員，並非由被告所支配，卷內亦無證據足證上 開財物仍為被告所支配，倘諭知沒收，應屬過苛，爰依刑法 第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官蕭慶賢提起公訴，檢察官徐一修到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 30 日 刑事第一庭 法 官 林信宇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 莊惠雯中 華 民 國 114 年 9 月 30 日附錄本案論罪法條全文：
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第216條
（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1年以下有期徒刑、拘役或9千元以下罰金。
中華民國刑法第210條
（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 物品名稱 數量 1 瑞奇國際投資股份有限公司民國113年7月6日公庫送款回單（存款憑證） 1張 2 2024商業操作合約書 10張 3 保密協議書 1張
附件：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第3367號 被 告 王識鈞
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、王識鈞於民國113年7月6日前某時，加入真實姓名年籍不詳 、通訊軟體群組所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團），擔任 「車手」工作，負責向被害人收取本案詐欺集團所詐得之現 金款項。王識鈞於參與本案詐欺集團期間，與暱稱「劉嘉怡 」及不詳詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於 行使偽造私文書、行使偽造特種文書、三人以上共同詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，先由真實姓名年籍不詳之詐騙集團成 員，於如附表所示時間，以如附表所示方式向羅雲龍施用詐 術，致其陷於錯誤，與不詳詐欺集團成員約定如附表所示地
點交付現金。王識鈞遂依不詳詐欺集團成員指示，於如附表 所示時間，在如附表所示地點，假冒如附表所示之名義，出 示如附表所示之工作證、收據，向羅雲龍收取如附表所示之 款項，再將該款項以「丟包」方式放置在某處，以此方式隱 匿上開犯罪所得之去向，足生損害於羅雲龍及瑞奇國際投資 股份有限公司。
二、案經羅雲龍訴由苗栗縣警察局苗栗分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告王識鈞於偵查中供述 坦承有於如附表所示時地向告訴人羅雲龍收取如附表所示款項之事實，然否認犯行，辯稱：被脅迫前往面交取款云云。 2 證人即告訴人羅雲龍於警詢中證述 證明告訴人遭如附表所示方式詐騙之事實。 3 內政部警政署刑事警察局鑑定書(刑紋字第1136157229號) 證明被告於附表交付予告訴人羅雲龍之收據驗得被告指紋之事實。 4 瑞奇國際投資股份有限公司公庫送款回單(存款憑證) 證明被告於附表所示時間交付該存款憑證予告訴人羅雲龍之事實。 5 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、對話紀錄、苗栗縣警察局苗栗分局北苗派出所受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、瑞奇國際買賣同意書、保密協議書 證明告訴人羅雲龍遭詐騙之事實。 二、所犯法條：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。洗錢防制法於113年7月31日修正公布， 於同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第2條規定：「 本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪 所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪 所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、 所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使 用他人之特定犯罪所得。」修正後則規定：「本法所稱洗錢 ，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、 妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四 、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」本案詐欺集 團成員對告訴人施用詐術，致其陷於錯誤，依指示交付上開 款項予被告，以此方式掩飾、隱匿該詐欺贓款之去向與所在 ，同時因而妨礙國家對於該等詐欺犯罪所得之調查、發現、 保全、沒收或追徵，均該當於修正前、後洗錢防制法第2條 第2款規定之洗錢行為，對被告並無有利或不利之情形。又 修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列 洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以 下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項並改規定：「 有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒 刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併 科新臺幣五千萬元以下罰金。」被告犯一般洗錢罪之洗錢財 物未達1億元，比較新舊法適用結果，修正前洗錢防制法第1 4條第1項規定之最重本刑為7年以下有期徒刑，修正後洗錢 防制法第19條第1項後段之最重本刑則為有期徒刑5年，依刑 法第33條、第35條規定，應認修正後洗錢防制法第19條第1
項後段規定較有利於被告。
㈡核被告所為，係犯刑法第216條、第210條之行使偽造私文書 、刑法第216條、第212條之行使偽造特種文書、刑法第339 條之4第1項第2款之3人以上共同詐欺取財及違反修正後洗錢 防制法第2條第2款而犯同法第19條第1項後段之洗錢等罪嫌 。被告與本案詐欺集團成員偽造「瑞奇國際投資股份有限公 司」、「李宇春」之行為，係偽造私文書之部分行為，又偽 造私文書、特種文書後持以行使，偽造私文書與特種文書之 低度行為，應為行使偽造私文書、行使偽造特種文書之高度 行為所吸收，均不另論罪。被告就前揭犯行，與暱稱「劉嘉 怡」及不詳詐欺集團成員之間，具有犯意聯絡與行為分擔， 請論以共同正犯。被告係以一行為同時觸犯上開數罪名，其 各罪嫌之實行行為有部分合致，為想像競合犯，請依刑法第 55條規定，從一重之刑法第339條之4第1項第2款之3人以上 共同詐欺取財罪處斷。本案收據上偽造之「瑞奇國際投資股 份有限公司」印文及「李宇春」之署押，請依刑法第219條 宣告沒收之。審酌被告犯罪手段與被害人所受損害，爰依詐 欺犯罪危害防制條例第50條規定，請求量處被告有期徒刑2 年以上之刑度。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣苗栗地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 檢 察 官 蕭慶賢 本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 13 日 書 記 官 鄭光棋 所犯法條：刑法第216條、第210條、第212條、刑法第339條之4第1項第2款、洗錢防制法第19條第1項
刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
刑法第210條（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。
刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 遭詐騙時間 遭詐騙方式 面交時間 面交地點 假冒名義 假冒工作證、收據 面交款項(新臺幣) 1 羅雲龍 113年7月6日前某時 不詳詐騙集團成員向羅雲龍佯稱:可藉由投資獲利等語，致羅雲龍陷於錯誤。 113年7月6日14時許 苗栗縣○○鎮○○○路000號之臺灣高鐵苗栗站前 李宇春 瑞奇國際投資股份有限公司之李宇春工作證、瑞奇國際投資股份有限公司公庫送款回單(存款憑證) 150萬元
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