臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第748號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 吳儀寬
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第53260號），經被告於訊問程序中自白犯罪（114年度金
訴字第181號），本院逕以簡易判決處刑如下：
主 文
吳儀寬幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應
依附件所示本院調解筆錄所載內容履行給付義務。
犯罪事實
一、吳儀寬依其一般社會生活之通常經驗，應可知悉一般人均可
自行申請金融帳戶使用，如非意圖供犯罪使用，無收取他人
金融帳戶之必要，並可預見其將金融帳戶提供予真實姓名、
年籍不詳之人後，該人將可能藉由該蒐集所得之帳戶作為收
受詐欺取財款項之用，遂行詐欺取財犯行，並於提領、轉匯
後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，
仍於其發生並不違背自己本意之情況下，同時基於幫助他人
犯詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意，於民國113年8月
16日前之某日，在臺中市○○區鎮○路○段000號統一超商靜宜
門市，將其申設臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶、中
華郵政股份有限公司帳號0000000000000號帳戶（下各稱甲
、乙帳戶）金融卡，以店到店方式，寄交予真實姓名及年籍
均不詳之成年人（下稱某丙）收受，並告知上揭金融卡密碼
，而容任該人及其同夥使用該甲、乙帳戶詐欺他人財物，並
藉此隱匿犯罪所得去向。嗣某丙取得前開帳戶資料後，即與
其同夥共同基於意圖為自己不法所有之詐欺取財、一般洗錢
犯意聯絡，於附表所示詐騙時間、方式，分別詐騙如附表「
被害人」欄所示之人，致使該等人誤信為真，因而陷於錯誤
，依指示匯款至甲、乙帳戶（詳細被害人、遭詐欺方式、匯
款時間、金額，均詳如附表所示），該等款項旋遭提領一空
，以此方式製造金流追查斷點，隱匿詐欺所得之去向。
二、案經賴槿維、簡志翰、王博玄、林俊傑、曾詩貽訴由臺中市
政府警察局清水分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起
訴。
理 由
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業經被告吳儀寬於本院訊問程序時坦承不諱
（見本院金訴字卷第138頁），核與告訴人賴槿維、簡志翰
、王博玄、林俊傑、曾詩貽、被害人張皓宸於警詢時陳述情
節相符，且有如附表「證據及卷內位置」欄所示證據在卷可
佐（卷頁詳如附表「證據及卷內位置」欄所示），足認被告
之自白與上開事證相符，堪以採信。綜上所述，本案事證明
確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠適用法律之說明
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而
以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之
行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參
照）。是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出
於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。查
被告提供上開帳戶資料予詐欺者，供詐欺者使用甲、乙帳
戶收受、提領詐欺取財款項，而遂行詐欺取財既遂之犯行
，顯係以幫助他人犯罪之意思，參與詐欺取財構成要件以
外之行為，而屬幫助詐欺取財既遂行為。
⒉按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶
並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶
使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申
請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要
求提供金融卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認
識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對
方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，
仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之金融卡及密碼，以利
洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯。被告主觀上預
見將甲、乙帳戶金融卡及密碼交付他人，該帳戶可能遭他
人用於收受、提領詐欺犯罪所得之用，並因而產生遮斷金
流致使檢警難以追查之效果，仍基於幫助之犯意，提供前
述帳戶資料以利本案一般洗錢犯罪實行，揆諸上開說明，
應成立幫助一般洗錢罪、幫助詐欺取財罪。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈢被告以一提供上開帳戶資料行為，幫助詐欺正犯詐欺如附表
所示被害人財物、幫助從事一般洗錢行為，係以一行為而觸
犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一
情節較重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣被告係幫助犯，審酌其幫助詐欺取財、幫助一般洗錢既遂行
為並非直接破壞被害人之財產法益，且其犯罪情節較詐欺取
財、一般洗錢犯行之正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定
按一般洗錢正犯之刑減輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供前揭帳戶資料
供詐欺成員使用，助長詐欺取財犯罪，且同時使詐欺取財成
員得以隱匿其真實身分，製造金流斷點，造成執法人員難以
追查詐欺取財正犯之真實身分，徒增被害人尋求救濟之困難
性，並造成如附表所示被害人蒙受前揭高額之財產損失，所
為實屬不該；參以被告未實際參與本案詐欺取財、一般洗錢
之正犯犯行；另考量被告於檢察事務官詢問時否認犯行、於
本院訊問時坦承犯行之犯後態度，與告訴人簡志翰、林俊傑
、曾詩貽達成調解，因告訴人賴槿維、王博玄、被害人張皓
宸未到院而無從達成調解之情況（見本院金簡字卷第11頁）
，兼衡被告之犯罪動機、智識程度、生活狀況（見本院金訴
字卷第139頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知 易科罰金及易服勞役之折算標準。
㈥本院審酌被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 法院前案紀錄表1份在卷可稽（見本院金簡字卷第17、18頁 ）。考量被告一時思慮未周，致罹刑典，且於本院訊問時終 能坦承犯行，並與告訴人簡志翰、林俊傑、曾詩貽達成調解 ，有本院調解筆錄1份（見本院金簡字卷第13至15頁）在卷 可按，足見被告已有悔悟之意；被告雖未能與告訴人賴槿維 、王博玄、被害人張皓宸調解成立，然調解成立或賠償與否 究屬於民事責任之範疇，與刑事責任仍屬二事，且調解成立 與否實繫諸雙方意願與履行能力，有賴雙方共同協力為之， 告訴人賴槿維、王博玄、被害人張皓宸經本院通知後未到院 調解（見本院金簡字卷第11頁），固為渠等權利之行使，然 此無法成立調解之不利益應非當然可全然責由被告承擔，被 告所為不法行為，究應否加以執行，仍應視其有無教化、改 善可能及刑罰對其作用而定。被告對其本案犯罪行為知所悔 悟，已如前述，且其自本案查獲後迄今，未再涉嫌其他刑事 不法行為，有法院前案紀錄表在卷可參（見本院金簡字卷第 17頁），亦徵其對於社會規範之認知及行為控制能力均無重 大偏離或異常。綜合上情，堪認被告經此偵、審程序後，應 能知所警惕而無再犯之虞，況刑罰固屬國家對於犯罪之人， 以剝奪法益手段之公法制裁，惟其積極目的在預防犯人再犯 ，對於初犯，惡性未深者，若因偶然觸法，即置諸刑獄自非 刑罰目的，本院認對被告所宣告之刑以暫不執行為適當，爰 依刑法第74條第1項第1款宣告如主文所示緩刑，以啟自新。
又本院斟酌被害人之權益，並給予被告自新機會，為確保被 告於緩刑期間，能按上開調解筆錄所承諾之賠償金額以及付 款方式履行，以確實收緩刑之功效，爰併命被告應依如附件 所示調解筆錄內容，履行對告訴人簡志翰、林俊傑、曾詩貽 之賠償義務。若被告不履行上開負擔，且情節重大足認原宣 告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法 第75條之1第1項第4款之規定，檢察官得向法院聲請撤銷其 緩刑之宣告，附此敘明。
三、沒收部分
按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪 ，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒 收之。」。上開規定係採義務沒收主義，對於洗錢標的之財 物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依前揭規 定宣告沒收。且前述規定係針對洗錢標的所設之特別沒收規 定，至於洗錢行為標的所生之孳息及洗錢行為人因洗錢犯罪 而取得對價給付之財產利益，暨不能或不宜執行沒收時之追 徵、沒收財產發還被害人部分，則仍應回歸適用刑法相關沒 收規定。又縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2第2 項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之1）之沒收或 追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低 微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減 之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減。是以，除洗 錢防制法第25條第1項洗錢標的沒收之特別規定外，刑法第3 8條之2第2項沒收相關規定，於本案亦有其適用。查： ㈠被告於本院訊問時供稱：我沒有因本案獲得報酬等語（見本 院金訴字卷第138頁），且卷內亦無證據證明被告確有因本 案犯行而獲得任何對價或利益，自無從遽認被告有何實際獲 取之犯罪所得，爰不予諭知沒收。
㈡查如附表所示被害人匯入甲、乙帳戶內，已由詐欺成員提領 一空，均非屬被告所有，亦非屬被告實際掌控中，審酌被告 僅負責提供上揭帳戶資料予詐欺者使用，而犯幫助一般洗錢 罪，顯非居於主導犯罪地位及角色，就所隱匿財物不具所有 權及事實上處分權，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣 告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處如主文。
五、如不服本案判決，得自收受送達之日起20日內向本院提起上 訴。
本案經檢察官吳錦龍提起公訴。
中 華 民 國 114 年 9 月 3 日
刑事第十二庭 法 官 李怡真以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 楊家印中 華 民 國 114 年 9 月 3 日
附錄本案論罪科刑法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：（時間：民國；金額：新臺幣）
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間、金額 人頭帳戶 證據及卷內位置 1 賴槿維 詐欺成員於113年8月16日起，透過社群軟體IG及通訊軟體聯繫賴槿維並詐稱：參加愛心抽獎活動中獎18萬元，惟因帳戶有誤，需依照專員指示操作網路銀行排除云云，致賴槿維誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月16日20時50分許匯款9,988元 臺灣土地銀行帳戶號碼000000000000號吳儀寬帳戶（下稱土地銀行吳儀寬帳戶） 1.告訴人賴槿維於警詢時之陳述（第53260號偵卷第143至147頁） 2.土地銀行吳儀寬帳戶基本資料及交易明細（第53260號偵卷第39至41、207至209頁） 3.賴槿維與詐欺集團成員間通信軟體對話及匯款交易明細截圖1份（第53260號偵卷第159至165頁） 4.賴槿維於113年8月16日匯款9,988元、9,998元、9,923元之網路交易明細截圖1張（第53260號偵卷第164至165頁） 113年8月16日21時2分許匯款9,998元 113年8月16日21時4分許匯款9,023元 2 簡志翰 詐欺成員於113年8月15日起，透過社群軟體臉書及通訊軟體聯繫簡志翰並詐稱：欲透過「KT」平臺購買簡志翰之遊戲帳號，惟因帳戶凍結，須在平臺儲值解凍帳戶云云，致簡志翰誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月16日21時22分許匯款26,000元 土地銀行吳儀寬帳戶 1.告訴人簡志翰於警詢時之陳述（第53260號偵卷第53至56頁） 2.土地銀行吳儀寬帳戶基本資料及交易明細（第53260號偵卷第39至41、207至209頁） 3.簡志翰與詐欺集團成員間通信軟體對話、投資軟體業面及匯款交易明細截圖1份（第53260號偵卷第69至75頁） 4.簡志翰於113年8月16日匯款26,000元之網路交易明細截圖1張（第53260號偵卷第74頁） 3 王博玄 詐欺成員於113年8月15日起，透過社群軟體IG及通訊軟體聯繫王博玄並詐稱：參加麻將桌抽獎活動，中獎盲盒188,888元，惟因帳戶問題，需依指示匯款解決云云，致王博玄誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月16日22時13分許匯款30,011元 土地銀行吳儀寬帳戶 1.告訴人王博玄於警詢時之陳述（第53260號偵卷第82至84頁） 2.土地銀行吳儀寬帳戶基本資料及交易明細（第53260號偵卷第39至41、207至209頁） 3.中華郵政公司吳儀寬帳戶之基本資料及交易明細1份（第53260號偵卷第35至37、211至213頁） 113年8月16日22時41分許匯款34,998元 113年8月16日23時0分許匯款29,989元 中華郵政公司帳號0000000000000號吳儀寬帳戶（下稱中華郵政公司吳儀寬帳戶） 113年8月16日23時2分許匯款18,030元 同上 113年8月16日23時7分許匯款5,123元 4 張皓宸 詐欺成員於113年8月14日起，透過社群軟體IG及通訊軟體聯繫張皓宸並詐稱：參加免費抽獎活動中頭獎，需提供帳戶領獎，惟因帳戶有誤，需依照專員指示匯款排除云云，致張皓宸誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月16日23時12分許匯款63,991元 中華郵政公司吳儀寬帳戶 1.被害人張皓宸於警詢時之陳述（第53260號偵卷第177至181頁） 2.中華郵政公司吳儀寬帳戶之基本資料及交易明細1份（第53260號偵卷第35至37、211至213頁） 3.張皓宸之金融帳戶交易名細截圖2張（第53260號偵卷第182頁） 4.張皓宸與詐欺集團成員間通信軟體對話及匯款交易明細截圖1份（第53260號偵卷第183至203頁） 5 林俊傑 詐欺成員於113年8月16日起，透過遊戲平臺及通訊軟體聯繫林俊傑並詐稱：欲透過「Gameone官方交易合作擔保服務平臺」以18,000元購買林俊傑之遊戲帳號，惟因帳戶凍結，須支付款項解凍帳戶云云，致林俊傑誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月16日23時24分許匯款18,000元 中華郵政公司吳儀寬帳戶 1.告訴人林俊傑於警詢時之陳述（第53260號偵卷第121至124頁） 2.中華郵政公司吳儀寬帳戶之基本資料及交易明細1份（第53260號偵卷第35至37、211至213頁） 3.林俊傑於113年8月16日匯款18,000元之網路交易明細截圖1張（第53260號偵卷第131頁） 4.林俊傑與暱稱「Jerry」等間通訊軟體對話內容截圖1份（第53260號偵卷第131至137頁） 6 曾詩貽 詐欺成員於113年8月16日起，透過社群軟體IG及通訊軟體聯繫曾詩貽並詐稱：參加抽獎活動中獎吹風機及現金，惟需先進行愛心捐款、處理帳戶問題方能領獎云云，致曾詩貽誤信為真，因而陷於錯誤，於右列時間、匯款右列金額至右列帳戶中。 113年8月17日0時18分許匯款80,098元 中華郵政公司吳儀寬帳戶 1.告訴人曾詩貽於警詢時之陳述（第53260號偵卷第106至108頁） 2.中華郵政公司吳儀寬帳戶之基本資料及交易明細1份（第53260號偵卷第35至37、211至213頁）