臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第451號
公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 吳宗諺
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第20842號、112年度少連偵字第147號、113年度偵字第77
08號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：
114年度審金易字第4號），裁定改依簡易判決處刑如下：
主 文
吳宗諺幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之洗錢財物新臺幣肆拾捌萬捌仟玖佰壹拾元沒收，於全部
或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、吳宗諺已預見一般取得他人金融帳戶常與財產犯罪有密切關
聯，亦知悉詐欺集團經常利用他人帳戶詐取他人財物，並以
此隱匿犯罪所得，仍不違背其本意，而基於幫助詐欺取財及
幫助洗錢之不確定故意，於民國112年6月8日前某時許，以
不詳方式，將其申設之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（
下稱本案帳戶）之存摺、印章及網路銀行帳號暨密碼提供予
真實姓名年籍不詳之人（下稱某甲）。嗣某甲所屬之詐欺集
團（下稱本案詐欺集團）取得本案帳戶資料後，即共同意圖
為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於
附表編號1至3所示之時間暨詐騙方式，詐欺各該編號所示之
人，致其等均陷於錯誤，分別匯款至本案帳戶（匯款時間及
金額如各該編號所示），其中附表編號1⑴、2款項旋遭本案
詐欺集團成員轉匯至不詳帳戶，以此隱匿詐欺犯罪所得，至
附表編號1⑵、3部分款項未經提領、轉匯，即因本案帳戶遭
警示而圈存。
二、上開犯罪事實，業據被告吳宗諺坦承不諱，核與證人即被害
人丁○○、丙○○、乙○○證述相符，並有本案帳戶之基本資料及
交易明細、被害人丙○○提出之對話紀錄及永豐銀行匯出匯款
申請單、被害人乙○○提出之國泰世華商業銀行匯出匯款憑證
、臺灣銀行屏東農科園區分行113年1月16日屏科營字第1130
0002261號函暨所附網路銀行指定帳號交易IP資料等在卷可
佐，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。是本件事證
已臻明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠新舊法比較
⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法
定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形
，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高法
院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。
⒉被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於
同年8月2日施行，該法第14條原規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬
元以下罰金；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，可知修正前洗錢防制法
第14條第3項規定係就宣告刑範圍予以限制，並不影響修正
前洗錢防制法第14條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑
度；修正後移列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下
罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上
5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰
之」，並刪除舊法第14條第3項之科刑上限規定。
⒊此外，被告行為後，洗錢防制法第16條先後經過兩次修正，1
12年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前
二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，112年6月
14日修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中
均自白者，減輕其刑」；113年7月31日再次修正，條次移置
為第23條第3項，規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次
審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減
輕其刑」，是112年6月14日修正後，已需以被告於偵查中及
「歷次審判」均自白為必要，而113年7月31日修正後，更新
增需「自動繳交全部所得財物」之要件。
⒋綜合上開條文之修正結果，本案被告所犯幫助洗錢罪之特定
犯罪為幫助一般詐欺取財罪，且其幫助洗錢之財物未達新臺
幣（下同）1億元，又被告於偵查及審理時均坦承幫助洗錢
犯行，復無所得財物而無從繳交（詳後述），是其符合上開
各次修正前、後洗錢防制法減刑規定要件。從而，若適用舊
洗錢法論以舊一般洗錢罪，其量刑範圍（類處斷刑）為有期
徒刑1月至5年（尚未依幫助犯規定減刑）；倘適用新洗錢法
論以新一般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑3月至4年11
月（尚未依幫助犯規定減刑），綜合比較結果，應認新洗錢
法規定較有利於被告。
㈡論罪
⒈核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助一般洗錢罪、刑法第30條第1項前段、洗錢
防制法第19條第2項、第1項後段之幫助洗錢未遂罪。本案詐
欺集團利用被告本案帳戶受領詐欺犯罪所得，已著手於洗錢
之行為，惟就附表編號1⑵、2、3部分因帳戶遭警示圈存而未
及提領或轉匯，有本案帳戶之交易明細在卷可憑，是詐欺集
團隱匿詐欺犯罪所得所在之結果，因而未能得逞，此部分洗
錢犯罪尚屬未遂，公訴意旨認此部分已達洗錢既遂程度，容
有未合，然犯罪之既遂與未遂僅行為程度有所差異，毋庸變
更起訴法條，併此說明。
⒉被告以單一提供帳戶之幫助行為，幫助詐欺集團成員對附表
所示之人遂行詐欺取財、洗錢(未遂)犯行，為想像競合犯，
依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢刑之減輕事由
⒈被告於偵查及審理時均自白洗錢犯罪，又無所得財物得以繳
交，應依修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑
。
⒉又被告係幫助犯，犯罪情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2
項規定，按正犯之刑減輕之，並依法遞減其刑。
㈣量刑
爰審酌被告提供其名下金融帳戶資料給不詳人任意使用，使
詐欺集團得利用作為詐欺取財及洗錢犯罪工具，被告所為不
僅促使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追訴之斷點
，增加被害人向正犯求償之困難，危害交易秩序與社會治安
，其犯罪手段應予非難；又考量被害人3人各自財產上損失
金額等被告幫助犯罪所生之實害程度與範圍，然無證據顯示
被告因本案獲有何犯罪所得；另考量被告始終坦承犯行，惟
迄今未與任何被害人達成和解或調解，亦未適度賠償渠等所
受損害；兼衡被告之前科紀錄（參法院前案紀錄表）、自述
國中畢業、從事汽車美容、月收入約3萬元、需扶養祖母等
一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰 金及罰金如易服勞役之折算標準。
四、沒收部分
㈠被告供稱未因本案獲取任何報酬等語（偵一卷第166頁），且 依本案現存卷證資料，亦無積極證據證明被告有因本案犯行 獲取報酬或因此免除債務，自無從認定其有實際獲取犯罪所 得，自無從沒收。
㈡被告行為後，洗錢防制法第25條第1項於113年7月31日修正公 布，於000年0月0日生效；依刑法第2條第2項、第11條，本 案洗錢之財物或財產上利益之沒收應適用修正後之上開規定
。按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之，修正後洗錢防制法第25條 第1項定有明文。
⒈觀諸本案帳戶交易明細，附表編號1至3所示被害人共計匯入8 8萬元，除編號1被害人丁○○於112年6月8日10時11分匯入第 一筆20萬元後，經本案詐欺集團成員於同日10時43分、10時 45分許，分別匯出70萬15元、74萬15元（均含手續費）外， 其餘匯入款項（即68萬元），嗣經本案詐欺集團成員合計轉 匯19萬1,090元（均含手續費），尚有48萬8,910元未及轉匯 而經警示圈存等情，則上開遭轉匯至不詳帳戶部分款項，雖 屬洗錢財物，然其原物並未經查獲扣押或被告個人仍得支配 處分，尚無執行沒收俾澈底阻斷金流或減少犯罪行為人僥倖 心理之實益，是此39萬1,090元部分自不對被告諭知沒收。 此外，上開經圈存在本案帳戶部分款項，亦屬洗錢財物，而 被告為本案帳戶所有人，依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異 常交易管理辦法第9條規定，本案帳戶警示亦可能依期限而 失其效力，故被告對於上開款項於警示解除後仍可取得事實 上管領權，是此48萬8,910元部分雖未扣案，仍應依洗錢防 制法第25條第1項規定宣告沒收，併依刑法第38條之1第3項 規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額；至被害人等倘依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易 管理辦法第11條規定向金融機構申請發還上開款項，自無庸 執行此部分；另執行沒收後，權利人則得依刑事訴訟法第47 3條第1項規定，於裁判確定後1年內，向檢察官聲請發還， 併此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項、第450 條第1項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
本案經檢察官戊○○提起公訴。
中 華 民 國 114 年 9 月 12 日 橋頭簡易庭 法 官 黄筠雅以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 114 年 9 月 12 日 書記官 莊琬婷 附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間及金額 本案詐欺集團成員轉匯情形（均含手續費） 1（起訴書附表編號2） 丁○○ 本案詐欺集團成員於112年2月15日前某時許，在Youtube網站刊登不實投資廣告，適丁○○瀏覽後以通訊軟體LINE與對方聯繫，本案詐欺集團成員即向其佯稱：依指示投資股票即可獲利云云，致丁○○陷於錯誤而匯款如右欄所示。 ⑴112年6月8日10時11分許，匯款20萬元至本案帳戶 ⑵同日10時59分許，匯款20萬元至本案帳戶 ①112年6月8日10時43分許，轉匯70萬15元 ②同日10時45分許，轉匯74萬15元 ③同日14時1分許，轉匯3萬元 ④同日14時58分許，轉匯1,100元 ⑤同日15時37分許，轉匯1萬9,010元 ⑥同日16時36分許，轉匯500元 ⑦同日17時29分許，轉匯4萬410元 ⑧同日20時36分許，轉匯900元 ⑨112年6月9日16時19分許，轉匯150元 ⑩同日17時7分許，轉匯5萬10元 ⑪同日17時8分許，轉匯4萬9,010元 2（起訴書附表編號3） 丙○○ 本案詐欺集團成員於112年3月19日前某時許，在不詳網站刊登不實投資廣告，適丙○○瀏覽後以通訊軟體LINE與對方聯繫，本案詐欺集團成員即向其佯稱：依指示投資股票即可獲利云云，致丙○○陷於錯誤而匯款如右欄所示。 112年6月8日10時57分許，匯款20萬元至本案帳戶 3（起訴書附表編號1） 乙○○ 本案詐欺集團成員於112年4月間某日時許，以LINE向乙○○佯稱：依指示投資保證獲利云云，致乙○○陷於錯誤而匯款如右欄所示。 112年6月8日11時41分許，匯款28萬元至本案帳戶
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。