臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第1321號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 陳宜舫
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第4539號），本院判決如下：
主 文
陳宜舫幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及被告陳宜舫所辯不可採信之理由，業
經檢察官於聲請簡易判決處刑書說明詳盡，核與本院審閱全
案卷證後所得心證及理由相同，除補充理由如下外，餘均引
用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。
二、我國社會近年來，不法犯罪集團利用人頭帳戶作為詐騙或其
他財產犯罪之取贓管道，以掩飾真實身分、逃避司法單位查
緝，同時藉此方式使贓款流向不明致難以追回之案件頻傳，
已廣為媒體報導，並經政府大力、多方宣傳「民眾不應隨意
將金融機構帳戶交予不具信賴關係之人使用，以免涉及幫助
詐欺或其他財產犯罪犯嫌」等觀念，當屬我國社會大眾普遍
具備之常識。而被告於偵訊時自承具高中學歷之智識程度，
從事餐飲業內場廚師助理等語（偵卷第24頁），堪認被告非
無通常智識及社會經驗，應知賺取工作收入需付出相當勞力
成本，此觀諸被告於偵訊時供承：提供一個沒有在用的帳戶
，5天可以拿到新臺幣（下同）5萬元薪水等語（偵卷第24頁
）即明，被告顯然清楚認知此等高報酬之工作內容竟毋庸付
出任何勞力，極有可能存在高風險，是被告對以高價取得或
收集他人帳戶使用者，可能為詐欺集團之成員或從事與詐欺
有關之工作內容，以及提供他人帳戶之帳號、密碼易遭犯罪
集團供作詐欺取財及洗錢等不法行為之工具等情，已有預見
，客觀上查無任何輕率誤信之情。職是，被告所辯均無足採
，本案事證明確，被告犯行已堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助
詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶資料之幫助行為，幫助本案詐欺正犯
遂行詐欺取財犯行，繼而提領一空，達到掩飾、隱匿犯罪所
得去向及所在之洗錢目的，屬一行為同時觸犯數罪名之異種
想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪
；又被告以一行為，各侵害4名告訴人之財產法益，亦係一
行為同時觸犯數罪名之同種想像競合犯，應依同條規定，論
以一幫助洗錢罪。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告知悉任意將金融帳戶提
供予無信賴關係之人使用，可能遭有心人士用以作為財產犯
罪之工具，及幫助掩飾、隱匿詐得之財物，仍基於幫助之不
確定故意，依指示提供本案帳戶資料，所為已嚴重影響社會
正常交易安全，並增加被害人尋求救濟之困難，亦使犯罪之
追查趨於複雜，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，造成被害人受有
財產損失，實屬不該，又犯後矢口否認犯行，飾詞狡辯，且
迄未賠償告訴人等所受損害，態度難謂良好，兼衡被告提供
之金融帳戶數量為1個、被害人人數達4人、本案受騙之金額
及被告之素行（見法院前案紀錄表），暨其自承之智識程度
、家庭、生活、經濟狀況等一切情狀（警卷第17頁、偵卷第
24頁），量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金 、罰金如易服勞役之折算標準。
四、沒收部分之說明
㈠按修正後洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條 之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否 ，沒收之。」該條文之修正理由係考量為減少犯罪行為人僥 倖心理，澈底阻斷金流以杜絕犯罪，避免經查獲之洗錢之財 物或財產上利益因非屬犯罪行為人所有而無法沒收，此所謂 「洗錢之財物或財產上利益」，自應以本案所查獲者為限。 經查，被告所提供本案帳戶內告訴人等所匯入之款項，業經 提領一空，是本案並未查獲任何洗錢之財物或財產上利益， 爰不予宣告沒收；又本案復查無證據證明被告有何犯罪所得 ，亦無從依刑法第38條之1規定宣告沒收、追徵。 ㈡至被告所交付之本案提款卡，係供犯罪所用之物，惟未據扣 案，考量該等提款卡不具財產之交易價值，經掛失或補發後 即失其作用，衡以國家執行沒收時所需耗費之成本與勞費， 因認該等物品欠缺刑法上沒收之重要性，依刑法第38條之2 第2項規定，不另宣告沒收、追徵。
五、據上論斷，依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得於判決書送達之翌日起20日內，以書狀敘 述理由（應附繕本），向本院提起上訴。
本案經檢察官郭書鳴聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 9 月 25 日 橋頭簡易庭 法 官 黃庭安以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 9 月 26 日 書記官 林毓珊附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
附件：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 114年度偵字第4539號 被 告 陳宜舫 （年籍詳卷）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳宜舫雖預見一般取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產 犯罪所需有密切之關聯，可能係為掩飾不法犯行，避免有偵 查犯罪權限之執法人員循線查緝，以確保犯罪所得之不法利 益，並掩人耳目，竟以縱有人以其交付之金融帳戶實施詐欺 取財及洗錢犯行，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國113 年11月30日，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號00000000 0000號帳戶（下稱中信銀行帳戶）之金融卡放置在臺中市西 屯區天水中街某處變電箱夾縫內，再以通訊軟體LINE將金融 卡放置位置之照片傳送予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員 ，並告知上開帳戶之金融卡密碼，而將上開帳戶以每5日新
臺幣（下同）5萬元之價格出租給真實姓名年籍不詳之詐騙 集團成員，容任該詐騙集團成員及其所屬之詐騙集團成員使 用上開帳戶遂行犯罪。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料 後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯 意聯絡，以附表所示之方式，詐騙附表所示之人，致其等均 因而陷於錯誤，依指示匯款至上開中信銀行帳戶內（被害人 姓名、詐騙手法、匯款時間、匯款金額、匯入帳戶，均詳如 附表），旋遭詐騙集團某成員持金融卡提領一空，製造金流斷 點，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣因附表所示之 人察覺有異而報警循線查獲。
二、案經劉晏伶、江心茹、黃思瑜、李朴璿訴由高雄市政府警察 局楠梓分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、被告陳宜舫於警詢及本署偵查中固坦承將中信銀行帳戶之金 融卡、密碼交付真實姓名年籍不詳之人使用等情，惟矢口否 認有何犯行，辯稱：我在臉書網路廣告看到有個工作是幫公 司節稅，對方說需要一個沒在用的帳戶5天，5天我可以拿到 5萬元的薪水，只要交付帳戶，不用做其他事情云云。經查 ：
㈠本件中信銀行帳戶係由被告所申辦乙節，業據被告於警詢及 本署偵查中所是認，並有上開中信銀行帳戶之開戶資料在卷 可憑。又告訴人劉晏伶、江心茹、黃思瑜、李朴璿等人遭詐 騙集團成員詐騙後，分別依指示匯款至被告前開中信銀行帳 戶內等情，業據告訴人等人於警詢中證述甚詳，並有告訴人 等人所提出之通訊軟體LINE對話紀錄、網路銀行交易明細畫 面截圖、自動櫃員機交易明細表、被告上開中信銀行帳戶之 開戶及交易明細資料等在卷可參，足認被告上開中信銀行帳 戶遭詐騙集團用於詐騙告訴人等人匯款用途之事實，應堪認 定。
㈡被告固以前詞置辯，然按金融帳戶為個人理財之工具，申請 開設金融帳戶並無任何特殊之限制，一般民眾皆可以存入最 低開戶金額之方式自由申請開戶，並得同時在不同金融機構 申請多數存款帳戶使用，乃眾所週知之事實。依一般人之社 會生活經驗，倘係合法收入，本可自行向金融行庫開戶使用 ，而無向他人租借帳戶之必要。苟見陌生人不以自己名義申 請開戶，反以其他方式向不特定人蒐集收購或租借他人之金 融機構帳戶使用，衡情應能懷疑蒐集收購或租借帳戶之人， 其目的在於利用人頭帳戶收取犯罪所得之不法財物。是被告 將金融帳戶提款卡及密碼出租予詐騙集團使用，應可預見不 法之徒將透過該金融機構帳戶，作為犯罪使用，其提供帳戶
供犯罪集團作為收取犯罪所得財物之工具，顯不違反其本意 ，被告自有提供金融機構帳戶幫助犯罪集團詐取財物及洗錢 之不確定故意。綜上所述，被告幫助詐欺、洗錢罪嫌，堪予 認定。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項 幫助洗錢等罪嫌。被告以幫助他人犯罪之不確定犯意而實施 犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請參酌依刑法第30條 第2項之規定減輕其刑。被告以同一犯意，交付帳戶之單一 犯行，同時觸犯上開2罪名，為想像競合，請依刑法第55條 規定，從一重論以幫助洗錢罪論斷。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣橋頭地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 21 日 檢 察 官 郭書鳴附表：
編號 被害人 詐騙手法 匯款日期 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 1 劉晏伶(提出告訴) 詐騙集團成員以通訊軟體LINE傳送訊息給劉晏伶，佯稱：有客人要購買其在Dcard網站刊登販售之商品，但因其賣貨便帳號未經認證，需配合處理云云，使劉晏伶陷於錯誤而依指示匯款。 113年11月30日 4萬9985元 中信銀行帳戶 2 江心茹(提出告訴) 詐騙集團成員以通訊軟體LINE傳送訊息給江心茹，佯稱：其參加之網路抽獎活動中獎了，需依指示開啟第三方認證才能領獎云云，使江心茹陷於錯誤而依指示匯款。 113年11月30日 1萬2012元 中信銀行帳戶 3 黃思瑜 (提出告訴) 詐騙集團成員以通訊軟體LINE傳送訊息給黃思瑜，佯稱：其參加之網路抽獎活動中獎了，需依指示開啟第三方認證才能領獎云云，使黃思瑜陷於錯誤而依指示匯款。 113年11月30日 2萬6086元 中信銀行帳戶 4 李朴璿(提出告訴) 詐騙集團成員以通訊軟體LINE傳送訊息給李朴璿，佯稱：有客人要購買其在臉書網站刊登販售之商品，但金流發生問題要進行認證，需配合處理云云，使李朴璿陷於錯誤而依指示匯款。 113年11月30日 2萬9985元 中信銀行帳戶