臺灣桃園地方法院刑事判決
114年度金訴字第938號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 陳筱涵
林楷昇
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第443
06號、113年度偵字第57243號、113年度偵字第59089號、114年
度偵字第9071號），嗣其等於本院準備程序中，就被訴事實為有
罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人意見後，本
院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
一、戊○○幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，處有
期徒刑6月，併科罰金新臺幣6萬元，罰金如易服勞役，以新
臺幣1千元折算1日。未扣案之犯罪所得即價值新臺幣15萬元
之不法利益沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時
，追徵其價額。
二、乙○○犯如附表一主文欄所示之罪，共5罪，各處如附表一主 文欄所示之刑。應執行有期徒刑4年6月。扣案自動繳交之犯 罪所得新臺幣5萬元沒收。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充、更正如下所述外，均引用如 附件檢察官起訴書之記載。
㈠附件之附表，應更正為附表二所示內容。
㈡犯罪事實一、第12至16行「復由戊○○與富邦銀行行員進行照 會程序，將真理公司名下富邦商業銀行帳號000-0000000000 0000號帳戶（下稱本案富邦帳戶）之代表人變更為戊○○，而 取得本案富邦帳戶存摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼等金 融資料後，旋將本案富邦帳戶金融資料交付與乙○○」應更正 為「復由戊○○與銀行行員進行照會程序，將真理公司名下富 邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱富邦帳戶 ）及玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱玉 山帳戶，與富邦帳戶合稱本案帳戶）之代表人變更為戊○○，
而取得本案帳戶存摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼等金融 資料後，戊○○旋將本案帳戶金融資料交付與乙○○」。 ㈢證據補充：
⒈被告戊○○、乙○○於本院準備程序及審理時之自白（見金訴卷 第47頁、第60頁）。
⒉玉山帳戶之客戶開戶基本資料及交易明細（見113偵59089卷 第41頁、第43頁） 。
⒊香港地區渣打銀行帳號00000000000號帳戶資料（113偵57243 卷第33頁、第37頁）
⒋台北富邦商業銀行股份有限公司板橋分行民國113年4月12日 北富銀板橋字第1130000024號函暨匯出匯款賣匯水單交易憑 證（114偵9071卷第16至168頁）。 ⒌台北富邦銀行議價結匯詳細內容列印資料（見113偵57243卷 第25至29頁。
⒍匯出匯款賣匯水單交易憑證 （114偵9071卷第165頁、第168 頁）。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。而被告2人行為後，相關法律業經修正， 茲說明如下。
⒈詐欺犯罪危害防制條例部分
⑴詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日制訂公布，並於同年0 月0日生效施行，該條例並未變更刑法第339條之4之構成要 件及刑度，而係增訂相關加重條件（如第43條第1項規定詐 欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣〈下同〉500萬元、1億元 以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條 之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），就 刑法第339條之4之罪，符合各該條之加重事由時，予以加重 處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此 乃被告2人行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依 刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往適用之餘地。 ⑵詐欺犯罪危害防制條例於前揭公布施行後，其中第47條明定 「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得 ，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑」，此部分新增原法律 所無之減輕刑責規定，有利於被告乙○○，自應適用新法之規 定。
⒉洗錢防制法部分
⑴洗錢防制法第2條規定於113年7月31日修正公布，並於同年0
月0日生效施行，本次修正係將洗錢行為之定義酌作文字修 正，並擴張洗錢行為之處罰範圍，然本案被告乙○○及真實姓 名年籍不詳、暱稱「皮皮」等人所為，無論於洗錢防制法第 2條修正前、後，均屬同法所定之洗錢行為，被告戊○○則係 幫助他人遂行該等犯罪，均不生有利或不利之情形，自無新 舊法比較之問題。
⑵洗錢防制法第19條規定於113年7月31日修正公布，並於同年0 月0日生效施行，本次修正係將原第14條第1項之規定移列， 並將犯洗錢罪且洗錢之財物或財產上利益未達1億元者之法 定刑，關於有期徒刑部分由「7年以下有期徒刑」修正為「6 月以上5年以下有期徒刑」，並刪除修正前同法第14條第3項 之科刑上限規定。
⑶洗錢防制法第16條第2項規定於113年7月31日修正公布，並於 同年0月0日生效施行，此次修正，除將原第16條第2項規定 移列至第23條第3項外，並限縮自白減刑事由之適用範圍。 修正前僅須偵查及歷次審判中均自白，修正後除偵查及歷次 審判中均自白外，且須繳回犯罪所得，始得減輕其刑。 ⑷綜合比較罪刑之結果
①被告戊○○迄至審理時始自白上開犯行，不論於修法前、後， 均無洗錢防制法相關減刑事由之適用，是被告戊○○僅得依刑 法第30條第2項幫助犯之規定減輕其刑，應以原刑最高度至 減輕最低度為刑量，經綜合比較新舊法罪刑相關規定後，被 告戊○○適用修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項之量刑範 圍應為有期徒刑1月至5年，修正後之處斷刑框架則為有期徒 刑3月至5年，自以修正前洗錢防制法之規定較有利於被告戊 ○○。
②被告乙○○於偵查及審判中均自白本案犯行，並已自動繳回犯 罪所得，有本院114年沒字第351號自行收納款項收據在卷可 參（見金訴卷第67頁），符合修正後洗錢防制法第23條第3 項所定減刑事由，經綜合比較全部罪刑相關規定之結果，被 告乙○○適用修正前洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項規 定，處斷刑範圍應為有期徒刑1月至6年11月，適用修正後洗 錢防制法第19條第1項、第23條第3項規定，處斷刑範圍則為 有期徒刑3月至4年11月，自以修正後洗錢防制法之規定較有 利於被告乙○○。
㈡罪名及罪數
⒈被告戊○○並未實際參與詐欺取財、洗錢犯罪之構成要件行為 ，為幫助犯。是核被告戊○○所為，係犯刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前 段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以
出借名義、交付本案帳戶物品及資料之單一幫助行為，而同 時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定， 從一重論以幫助洗錢罪（1罪）。
⒉核被告乙○○就附表二編號1至5所為，均係犯刑法第339條之4 第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之洗錢罪。被告乙○○與「皮皮」等人間， 就上開犯行，具犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。被告乙○○ 所犯三人以上共同詐欺取財罪及洗錢罪，行為部分合致且犯 罪目的單一，均應論以想像競合犯，依刑法第339條之4第1項 第2款之三人以上共同詐欺取財罪處斷。又其上開各該犯行 ，係侵害不同被害人之財產法益，犯意各別，行為互殊，應 予分論併罰（共5罪）。
㈢刑罰減輕事由
⒈被告戊○○本案幫助洗錢行為，參與情節顯然較正犯輕微，爰 依刑法第30條第2項規定減輕其刑。至其本案所犯幫助詐欺 取財罪，亦應依刑法第30條第2項規定減輕其刑，惟因對於 想像競合應論處之幫助洗錢罪，不生處斷刑之實質影響，爰 將其作為從輕審酌之量刑因子。
⒉被告乙○○就上開所犯詐欺犯罪，於偵查及審理中均自白在卷 ，且已自動繳回犯罪所得5萬元，業如前述，爰依詐欺犯罪 危害防制條例第47條前段規定，減輕其刑。被告乙○○所犯洗 錢部分犯行，亦符合洗錢防制法第23條第3項所定減刑事由 ，惟此僅屬想像競合犯其中之輕罪，不生處斷刑之實質影響 ，爰於科刑時一併衡酌該部分從輕量刑事由。
㈣量刑
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告2人正值壯年，非無謀 生能力，竟罔顧當今社會詐欺犯罪橫行，危害財產交易安全 及經濟金融秩序甚鉅，被告戊○○竟率爾出借名義作為公司登 記負責人，並將公司名下金融帳戶掌控權交付與被告乙○○， 被告乙○○則貪圖不法報酬，加入本案詐欺集團，協助取得本 案帳戶資料，使不詳詐欺集團得以遂行詐欺犯罪並保有犯罪 所得，造成告訴人5人蒙受財產損害，且致不法所得之金流 層轉而難以查緝，所為殊值非難，考量其等自陳之犯罪動機 、目的，及所交付之金融帳戶數量、本案之分工角色，以及 告訴人5人遭詐金額之情節，兼衡被告戊○○尚無任何前科、 被告乙○○前有詐欺前科之素行（見卷附臺灣高等法院被告前 案紀錄表），且被告乙○○所犯洗錢部分犯行，已符合洗錢防 制法關於自白減刑之規定，暨被告戊○○自陳高中畢業、現為 客服話務人員、需獨自扶養2名未成年子女；被告乙○○自陳 高中肄業、入監前從事進出口貿易自營商、家中無人需扶養
之智識程度、職業、家庭經濟生活狀況（見金訴卷第62頁） ，及其等犯後均能坦認犯行，惟迄未賠償告訴人5人所受損 害之態度等一切情狀，分別就被告戊○○部分，量處如主文第 1項所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準；就被告 乙○○部分，量處如附表一所示之刑，另衡酌其違犯本案5次 犯行之間隔接近，犯罪手段及情節相類，責任非難重複程度 較高等為整體綜合評價，定其應執行之刑如主文第2項所示 。
三、沒收之說明
㈠被告戊○○係為免除其積欠被告乙○○之15萬元債務，始會交付 本案帳戶之物品及資料等節，業據其於本院審理時供述明確 （見金訴卷第60至61頁），此部分債務免除之不法利益，核 屬被告戊○○未據扣案之犯罪所得，自應依刑法第38條之1第1 項前段、第3項規定，宣告沒收，並於全部或一部不能沒收 或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡被告乙○○於本院審理時自承因本案犯行實際獲取5萬元之報酬 等語（見金訴卷第61頁），核屬被告乙○○本案犯罪所得，業 據其自動繳回而經扣案，應依刑法第38條之1第1項前段規定 ，宣告沒收。
㈢卷內並無積極事證足認被告2人就如附表二所示之人遭詐後匯 入之各該款項具事實上處分權，如仍對其等宣告沒收已移轉 、分配予其他共犯之財物，容有過苛之虞，而與個人責任原 則有違，爰不依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，附 此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官丙○○提起公訴，檢察官陳寧君到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 10 日 刑事第十四庭 法 官 黃皓彥以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃瓊儀中 華 民 國 114 年 9 月 10 日附錄本案論罪科刑法條全文：刑法第30條、第339條、第339條之4、修正前洗錢防制法第2條、第14條、修正後洗錢防制法第19條中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正前洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表一：
編號 對應犯罪事實 主文 1 附表二編號1 (告訴人甲○○) 乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月。 2 附表二編號2 (告訴人己○○) 乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑2年2月。 3 附表二編號3 (告訴人林秀鳳) 乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年3月。 4 附表二編號4 (告訴人丁○○) 乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年7月。 5 附表二編號5 (告訴人庚○○) 乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年2月。
附表二（日期均為民國，金額均為新臺幣）：
編號 告訴人 詐騙時間、方法 匯款時間、金額及 第一層帳戶 轉匯時間、金額及 第二層帳戶 轉匯時間、金額及 第三層帳戶 轉匯時間、金額及 第四層帳戶 1 甲○○ 詐欺集團成員於112年9月間某時，以通訊軟體LINE暱稱為「STAR」對告訴人甲○○佯稱：投資香港房地產可獲利云云，致告訴人甲○○陷於錯誤，而於右列時間匯款。 112年11月23日9時57分許，匯款5萬元至另案被告葉紘妤（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣新竹地方檢察署檢察官以113年偵字第12147號提起公訴）之中華郵政帳號00000000000000號帳戶 112年11月23日11時5分許，匯款412,000元至另案被告路敏（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣士林地方檢察署檢察官以114年度偵字第6244號為不起訴處分）之華南銀行帳號000000000000號帳戶 112年11月23日11時6分許，匯款65萬元至真理公司名下富邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱富邦帳戶） 112年11月23日11時51分33秒、35秒，先後將2,875,000元、2,875,000元，以換匯為美金再轉匯之方式，分別匯款至香港地區渣打銀行帳號00000000000號、00000000000號帳戶 112年11月23日9時59分許，匯款4萬3,000元至另案被告葉紘妤之中華郵政帳號00000000000000號帳戶 112年11月23日11時5分許，匯款24萬元至另案被告路敏之華南銀行帳號000000000000號帳戶 2 己○○ 詐欺集團成員於112年10月9日某時許，以通訊軟體LINE暱稱「杜金龍」、「何芯語」對告訴人己○○佯稱：透過絜希投資公司及普誠投資公司投資股票可獲利云云，致告訴人己○○陷於錯誤，而於右列時間匯款。 112年11月27日9時32分許，匯款260萬元至另案被告路敏（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣士林地方檢察署檢察官以113年偵字第14836號為不起訴處分）之華南銀行帳號000000000000號帳戶 112年11月27日9時46分許，匯款200萬元至富邦帳戶 112年11月27日11時47分許（起訴書附表誤載為同日14時47分許，應予更正），將2,850,000元，以換匯為美金再轉匯之方式，匯款至香港地區渣打銀行帳號00000000000號帳戶 112年11月27日9時46分許匯款60萬元至富邦帳戶 3 林秀鳳 詐欺集團成員於112年10月間某時許，以通訊軟體LINE暱稱「不再猶豫」對告訴人林秀鳳佯稱：投資香港房地產可獲利云云，致告訴人林秀鳳陷於錯誤，而於右列時間匯款。 112年11月20日9時11分許，匯款49萬元至另案被告張立奇（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣桃園地方檢察署檢察官以113年偵字第24949號為不起訴處分）之合作金庫帳號0000000000000號帳戶 112年11月20日9時22分許，匯款48萬9,500元至另案被告尤秀敏（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣桃園地方檢察署檢察官以113年偵字第7466號為不起訴處分）之花壇鄉農會帳號000-00000000000號帳戶 112年11月20日9時24分許，匯款49萬元至真理公司名下玉山銀行000-0000000000000號帳戶（起訴書附表誤載為富邦帳戶，應予更正） 112年11月20日9時31分許，匯款49萬元至不詳帳戶（起訴書附表就此部分漏未記載，應予補充） 4 丁○○ 詐欺集團成員於112年8月間某時許，以通訊軟體LINE暱稱「張哲凱」邀約告訴人丁○○購買香港彩券，並對告訴人丁○○佯稱：中獎了云云，致告訴人丁○○陷於錯誤，而於右列時間匯款。 112年11月14日9時33分許，匯款125萬元至另案被告王斯民（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣桃園地方檢察署檢察官以113年偵字第24476號為不起訴處分）之合作金庫帳號0000000000000號帳戶 112年11月14日9時50分許，匯款1,279,500元至另案被告李桂如（所涉幫助詐欺罪嫌，另經臺灣臺東地方檢察署檢察官以114年偵字第287號偵查中）之華南銀行帳號000000000000號帳戶 112年11月14日9時52分許，匯款127萬5,000元至富邦帳戶 112年11月14日10時45分許，將180萬元，以換匯為美金再轉匯之方式，匯款至香港地區渣打銀行帳號00000000000號帳戶 5 庚○○ 詐欺集團成員於112年9月間某時許，以通訊軟體LINE暱稱「陳夢妍」老師對告訴人庚○○佯以投資股票教學，指示告訴人庚○○於假投資平台「佳湧國際證券」入金，致告訴人庚○○陷於錯誤，而於右列時間匯款。 112年11月15日9時40分許匯款15萬元至另案被告王斯民之合作金庫帳號0000000000000號帳戶 112年11月15日9時49分許匯款299,900元至另案被告李桂如之華南銀行帳號000000000000號帳戶 112年11月15日9時50分許匯款30萬元至富邦帳戶 112年11月15日11時許，將180萬元，以換匯為美金再轉匯之方式，匯款至香港地區渣打銀行帳號00000000000號帳戶 112年11月15日9時46分許匯款15萬元至另案被告王斯民之合作金庫帳號0000000000000號帳戶
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第44306號113年度偵字第57243號
113年度偵字第59089號 114年度偵字第9071號 被 告 戊○○ 女 42歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000號9樓 居桃園市○○區○○路00巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號 乙○○ 男 50歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○街0號3樓之7 （另案羈押於法務部矯正署臺北看守 所）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告等因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、戊○○能預見一般人取得他人身分資料、金融機構帳戶之行為 ，常與財產犯罪密切相關，且將其掛名之金融機構帳戶資料 交付他人使用，恐遭他人用以充作詐欺被害人匯入款項之犯 罪工具，藉此逃避追緝，竟仍基於縱有人利用其身分設定公 司負責人，並以該公司申辦金融帳戶後，以該公司金融帳戶 作為實施詐欺取財犯行之犯罪工具及幫助他人遮斷金流以逃 避國家追訴、處罰，亦不違背其本意之幫助詐欺取財、幫助 洗錢之犯意，於民國112年9月6日前某日，將其身分證件交 與乙○○，由乙○○持之委由不知情之記帳士顏維成於112年9月 6日，至臺北市商業處辦理「真理遊戲有限公司」（下稱真 理公司）負責人變更事宜，而將真理公司負責人變更登記為 戊○○，復由戊○○與富邦銀行行員進行照會程序，將真理公司 名下富邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本 案富邦帳戶）之代表人變更為戊○○，而取得本案富邦帳戶存 摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼等金融資料後，旋將本案 富邦帳戶金融資料交付與乙○○。嗣乙○○取得本案富邦帳戶之 金融資料後，旋與真實姓名年籍不詳、臉書暱稱「皮皮」及
其所屬詐欺集團成員（下稱本案詐欺集團）共同意圖為自己 不法之所有，基於3人以上共同犯詐欺取財、洗錢之犯意聯 絡，由本案詐欺集團成員分別於附表所示之時間，以附表所 示之方式，向附表所示之人施以詐術，致渠等均陷於錯誤， 而於附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至附表所示之 第一層帳戶，再由本案詐欺集團成員輾轉匯入附表所示之第 二層、第三層、第四層帳戶，以此方式詐得財物，並藉此製 造金流斷點，掩飾、隱匿上述詐欺犯罪所得之去向。嗣附表所 示之人發覺受騙，報警處理，始悉上情。
二、案經己○○、甲○○、林秀鳳、丁○○、庚○○分別訴由臺北市政府 警察局刑事警察大隊、桃園市政府警察局中壢分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告戊○○於警詢時及偵查中之供述 被告戊○○坦承為牟免除被告乙○○對其10至15萬元債務之利益，而提供證件供被告乙○○辦理真理公司變更登記負責人，並接受富邦銀行行員就真理公司帳戶代表人變更之照會，另將本案富邦帳戶金融資料交與被告乙○○使用之事實。 2 被告乙○○於警詢時及偵查中之供述 被告乙○○坦承依本案詐欺集團成員「皮皮」之指示購買真理公司後，由被告戊○○提供證件與被告乙○○辦理真理公司變更登記被告戊○○為負責人，並將被告戊○○所交付之真理公司本案富邦帳戶金融資料交與「皮皮」後，被告乙○○向「皮皮」取得5萬元之報酬，被告戊○○則取得15萬元之報酬等事實。 3 ⑴證人顏維成於警詢時之證述 ⑵真理公司變更登記申請書、臺北市商業處公司登記規費收納款項收據 證明被告乙○○有持被告戊○○之身分證件，委託證人顏維成辦理真理公司負責人變更登記為被告戊○○，然證人顏維成僅有與被告乙○○接洽，未曾見過被告戊○○之事實。 4 證人即告訴人甲○○於警詢時之指訴、提出之匯款明細擷圖 證明詐欺集團有以附表編號1之方式詐騙告訴人甲○○，告訴人甲○○並依指示匯款之事實。 5 證人即告訴人己○○於警詢時之指訴、提出之臺灣土地銀行匯款申請書影本、對話紀錄擷圖 證明詐欺集團有以附表編號2之方式詐騙告訴人己○○，告訴人己○○並依指示匯款之事實。 6 證人即告訴人林秀鳳於警詢時之指訴、提出之郵政跨行匯款申請書影本、對話紀錄擷圖 證明詐欺集團有以附表編號3之方式詐騙告訴人林秀鳳，告訴人林秀鳳並依指示匯款之事實。 7 證人即告訴人丁○○於警詢時之指訴、提出之郵政跨行匯款申請書影本、對話紀錄擷圖 證明詐欺集團有以附表編號4之方式詐騙告訴人丁○○，告訴人丁○○並依指示匯款之事實。 8 證人即告訴人庚○○於警詢時之指訴、提出之對話紀錄擷圖、交易明細擷圖 證明詐欺集團有以附表編號5之方式詐騙告訴人庚○○，告訴人庚○○並依指示匯款之事實。 9 ⑴另案被告葉紘妤之郵局帳號00000000000000號帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑵另案被告路敏之華南銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑶本案富邦帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑷臺灣新竹地方檢察署113年度偵字第12147號起訴書（另案被告葉紘妤） ⑸臺灣士林地方檢察署113年度偵字第14836號不起訴處分書（另案被告路敏） ⑴證明告訴人甲○○遭詐欺集團以附表編號1之方式詐欺後，有匯款至附表編號1所示之第1層帳戶，而該匯入之款項旋遭陸續轉匯至本案富邦帳戶並轉匯一空之事實。 ⑵證明告訴人己○○遭詐欺集團以附表編號2之方式詐欺後，有匯款至附表編號2所示之第1層帳戶，而該匯入之款項旋遭陸續轉匯至本案富邦帳戶並轉匯一空之事實。 10 ⑴另案被告張立奇之合作金庫帳號0000000000000號帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑵另案被告尤秀敏之花壇鄉農會帳號638-帳號客戶基本資料及交易明細查詢結果00000000000000號帳戶 ⑶本案富邦帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑷本署113年度偵字第24949號起訴書（另案被告張立奇） ⑸臺灣彰化地方檢察署113年度偵字第7466號不起訴處分書（另案被告尤秀敏） 證明告訴人林秀鳳遭詐欺集團以附表編號3之方式詐欺後，有匯款至附表編號3所示之第1層帳戶，而該匯入之款項旋遭陸續轉匯至本案富邦帳戶並轉匯一空之事實。 11 ⑴另案被告王斯民之合作金庫帳號0000000000000號帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑵另案被告李桂如之華南銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑶本案富邦帳戶客戶基本資料及交易明細查詢結果 ⑷本署113年度偵字第24476號不起訴處分書（另案被告王斯民） ⑸桃園市政府警察局中壢分局114年1月4日中警分刑字第1120095133號刑事案件報告書（另案被告李桂如） ⑴證明告訴人丁○○遭詐欺集團以附表編號4之方式詐欺後，有匯款至附表編號4所示之第1層帳戶，而該匯入之款項旋遭陸續轉匯至本案富邦帳戶並轉匯一空之事實。 ⑵證明告訴人庚○○遭詐欺集團以附表編號5之方式詐欺後，有匯款至附表編號5所示之第1層帳戶，而該匯入之款項旋遭陸續轉匯至本案富邦帳戶並轉匯一空之事實。 二、核被告戊○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條 第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告戊○○以一行為侵 害附表所示告訴人之財產法益，同時觸犯幫助詐欺取財及幫 助洗錢等罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段之規定 ，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告戊○○係對正犯資以助力 而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法第30 條第2項之規定減輕其刑。至被告乙○○所為，則係犯刑法第3 39條之4第1項第2款之三人以上共犯詐欺取財、洗錢防制法 第19條第1項後段之一般洗錢等罪嫌。被告乙○○與暱稱「皮 皮」及其所屬詐欺集團成員就本案犯行間，有犯意聯絡及行 為分擔，請依刑法第28條規定，論以共同正犯。另被告乙○○ 所為均係以一行為同時觸犯三人以上共同犯詐欺取財及一般 洗錢等罪名之想像競合犯，請依刑法第55條前段之規定，從 一重論以三人以上共同犯詐欺取財罪。又被告乙○○對附表所 示各告訴人所為三人以上共同犯詐欺取財之犯行間，犯意各 別、行為互殊，請分論併罰。至被告乙○○取得之犯罪所得5 萬元、被告戊○○取得之犯罪所得15萬元均未扣案，請依刑法 第38條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，並於全部或 一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 6 日 檢 察 官 丙○○
本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 18 日 書 記 官 蔡亦凡所犯法條：
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
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