臺灣新竹地方法院刑事判決
114年度訴字第304號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 江秀英
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵緝字第455、456、457、458、459、460、461、462、463、4
66、467、468、469、470號）及移送併辦（114年度偵字第5110
號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院
裁定行簡式審判程序，判決如下：
主 文
丁○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期
徒刑陸月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣
壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第9行「不詳
之欺集團」補充更正為「不詳之詐欺集團」、證據部分應補
充：「被告丁○○於民國114年9月3日本院審理、簡式審判程
序中之自白(見本院114年度訴字第304號卷《下稱本院114訴3
04卷》第147頁、第155頁）、臺灣土地銀行集中作業中心112
年7月10日總集作查字第1121009081號函暨被告帳戶交易明
細（見竹檢113年度移歸字第196號偵查卷第91至94頁）」外
，餘均引用檢察官起訴書、移送併辦意旨書之記載（如附件
）。
二、論罪科刑：
（一）新舊法比較：
１、行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。查被告
行為後，洗錢防制法先於112年6月14日修正公布第16條條
文、增訂第15-1、15-2條條文，並於同年月00日生效施行
；復於113年7月31日修正公布全文31條，並於同年0月0日
生效施行，法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減
原因與加減比例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，
依具體個案綜合其檢驗結果比較後，整體適用法律。關於
舊洗錢法第14條第3項所規定「(洗錢行為)不得科以超過
其特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制，因本案前置
特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取財罪，而修
正前一般洗錢罪(下稱舊一般洗錢罪)之法定本刑雖為7年
以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪
最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動
原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同
，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響舊
一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列。
再者，一般洗錢罪於舊洗錢法第14條第1項之規定為「有
第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新
臺幣500萬元以下罰金」，新洗錢法第19條第1項後段則規
定為「(有第2條各款所列洗錢行為者)其洗錢之財物或財
產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金」，新洗錢法並刪除
舊洗錢法第14條第3項之科刑上限規定；至於犯一般洗錢
罪之減刑規定，舊洗錢法第16條第2項及新洗錢法第23條
第3項之規定，同以被告在偵查及歷次審判中均自白犯罪
為前提，修正後之規定並增列「如有所得並自動繳交全部
所得財物」等限制要件。
２、本次修正公布之洗錢防制法雖擴大洗錢之範圍，然依本案
之情形，無論依修正前、後之規定，均合於洗錢之要件；
而本案為洗錢財物、財產上利益未達1億元之情形，法定
最高本刑雖自「7年有期徒刑，併科5百萬元罰金」修正為
「5年有期徒刑，併科5千萬元罰金」，惟因本案之特定犯
罪（刑法第339條第1項）所定最重本刑之刑為有期徒刑5
年，併科50萬元以下罰金，故依修正前第14條第3項規定
，修正前所得量處之刑度範圍為「有期徒刑2月至有期徒
刑5年，併科50萬元以下罰金」，此法定本刑之調整之結
果，已實質影響一般洗錢罪之刑罰框架，自應納為新舊法
比較之事項，於本案之情形，修正後洗錢防制法第19條刑
度並未較修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項為低，是
修正後之刑度並未較有利於被告。從而，就本案具體情形
綜合比較，修正後洗錢防制法並未較有利於被告，依刑法
第2條第1項規定，應適用修正前之洗錢防制法。
（二）是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、修正前洗
錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
（三）被告以一提供系爭金融帳戶資料之行為，同時幫助詐欺集
團正犯遂行詐欺及洗錢犯行，而觸犯上開二罪名，為想像
競合犯，依刑法第55條規定，應從一重論以幫助洗錢罪。
（四）刑之減輕事由：
１、被告本案犯行為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰就其所
犯幫助修正後上開洗錢罪，依刑法第30條第2項之規定，
按正犯之刑減輕之。
２、又被告於本院審理時自白犯幫助洗錢罪(見本院114訴304卷
第147頁、第155頁)，爰依行為時之112年6月14日修正前
洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依刑法第70
條規定遞減輕其刑。
（五）臺灣新竹地方檢察署檢察官114年度偵字第5110號移送併
辦部分，與原起訴之犯罪事實有想像競合之裁判上一罪關
係，依審判不可分之原則，為起訴效力所及，復經本院當
庭告知罪名與權利，已足保障被告之防禦權，本院自應併
予審究。
（六）爰審酌被告任意提供金融帳戶資料幫助詐欺集團遂行詐欺
行為，侵害被害人財產法益，嚴重破壞社會秩序，同時增
加檢警查緝及被害人等求償之困難，所為實有不該；惟念
其終能坦認犯行之犯後態度，兼衡被告自述其專科畢業之
智識程度、案發時為幼兒園老師，目前從事服務業、離婚
，有3名子女均由前夫單獨監護、獨居、經濟狀況勉持（
見本院114訴304卷第157頁），暨其犯罪之動機、目的、
手段、素行、造成損害之程度、迄未能與被害人等達成調
解，賠償被害人等所受損害，並參考被害人甲○○、丑○○、
戊○○、檢察官就本案之意見（見本院114訴304卷第83頁、
第85頁、第111頁、第159頁）等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。
三、沒收之說明：
（一）按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查 被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財 物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規 定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適 用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定 。次按，犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利 益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25 條第1項定有明文。另按幫助犯僅對犯罪構成要件以外之 行為為加功，且無共同犯罪之意思，自不適用責任共同之 原則，對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，毋庸 併為沒收之宣告（最高法院86年度台上字第6278號、91年 度台上字第5583號判決意旨參照）。 （二）查被告於本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗 錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否沒 收之。然被告非實際上參與轉匯或提領贓款之人，故非洗 錢防制法之洗錢正犯，自無上開條文適用。另依被告於本 院準備程序時供稱：我沒有拿到任何報酬等語（見本院11
4訴304卷第147頁），復遍查卷內事證並無其他積極證據 足資證明被告於本案有獲得任何犯罪所得或財產上利益， 自亦無從依刑法38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收 或追徵之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官黃振倫提起公訴、移送併辦，檢察官馮品捷到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 9 月 22 日 刑事第四庭 法 官 蔡玉琪以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 9 月 22 日 書記官 陳家洋附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
(修正前)洗錢防制法第14條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵緝字第455號 第456號 第457號 第458號 第459號 第460號 第461號 第462號 第463號 第466號
第467號 第468號 第469號 第470號 被 告 丁○○ 女 45歲（民國00年0月00日生） 住新竹縣○○鎮○○街000巷00弄0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、丁○○可預見將金融帳戶提供予身分不詳之人使用，極易遭人利 用作為有關財產犯罪之工具，藉以取得贓款及掩飾犯行，竟 仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定故意，於民國112年4、5月間 之某日，將其所申辦之第一商業銀行帳號000-00000000000號 帳戶（下稱第一銀行帳戶）、臺灣土地銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱土地銀行帳戶）、渣打國際商業銀行帳號00 0-00000000000000號帳戶（下稱渣打銀行帳戶）之提款卡及 密碼、網路銀行代號及密碼，提供予真實姓名年籍不詳之欺 集團成員使用，並配合辦理約定轉帳帳號，而容任該詐欺集 團作為收取贓款及掩飾犯行之人頭帳戶。嗣該詐騙集團取得 上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之方 式，誆騙附表所示之人，致其等陷於錯誤，而於附表所示之 匯款時間，將附表所示之金額直接或輾轉匯至附表所示之帳 戶，旋遭不詳詐欺集團成員轉匯或提領近空，以此方式製造 金流斷點而掩飾或隱匿該犯罪所得之去向或所在。嗣附表所 示之人匯款後察覺有異報警處理，始循線查悉上情二、案經柳○○訴由臺東縣警察局臺東分局；卯○○、李○○、林○○、李○○ 訴由新竹縣政府警察局竹東分局、己○○桃園巿政府警察局大 園分局；寅○○訴由新北巿政府警察局板橋分局、癸○○訴由桃 園巿政府警察局大溪分局、甲○○訴由桃園巿政府警察局中壢 分局；丑○○訴由臺北巿政府警察局大同分局報告臺灣臺北地 方檢察署陳請臺灣高等檢察署檢察長核轉本署；壬○○訴由新 北巿政府警察局土城分局、○○訴由彰化縣警察局彰化分局； 辛○○訴由基隆巿警察局第四分局、羅○○訴由南投縣政府警察 局埔里分局、嘉義縣警察局朴子分局、嘉義縣警察局布袋分 局、高雄巿政府警察局林園分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丁○○於偵查中之供述 被告坦承有將名下上開3個金融帳戶之網路銀行代號及密碼提供給身分不詳之人使用，並配合辦理約定轉帳帳號之事實。 2 ①被害人侯○○於警詢中之指述 ②被害人侯○○提供之郵政跨行匯款申請書影本、社群軟體臉書社團及通知截圖、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明被害人侯金湖遭詐騙因而匯款之事實。 3 ①告訴人柳○○於警詢中之指述 ②告訴人柳○○提供之郵政跨行匯款申請書影本、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人柳雅虹遭詐騙因而匯款之事實。 4 ①告訴人卯○○於警詢中之指述 ②告訴人卯○○提供之社群軟體臉書首頁及對話紀錄、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人卯○○遭詐騙因而匯款之事實。 5 ①被害人庚○○於警詢中之指述 ②被害人庚○○提供之郵政跨行匯款申請書影本、中華郵政存摺封面及內頁交易明細、假網路平台頁面截圖、社群軟體臉書首頁及對話紀錄各1份 證明被害人庚○○遭詐騙因而匯款之事實。 6 ①被害人丙○○於警詢中之指述 ②被害人丙○○提供之郵政入戶匯款申請書影本、通訊軟體LINE首頁及對話紀錄各1份 證明被害人丙○○遭詐騙因而匯款之事實。 7 ①告訴人己○○於警詢中之指述 ②告訴人己○○提供之中華郵政存摺封面、社群軟體臉書首頁及對話紀錄各1份 證明告訴人己○○遭詐騙因而匯款之事實。 8 ①告訴人李○○於警詢中之指述 ②告訴人李○○提供之通訊軟體LINE首頁及對話紀錄1份 證明告訴人李岳軒遭詐騙因而匯款之事實。 9 ①告訴人寅○○於警詢中之指述 ②告訴人寅○○提供之國泰世華商業銀行匯出匯款憑條影本、社群軟體臉書首頁、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人寅○○遭詐騙因而匯款之事實。 10 ①告訴人癸○○於警詢中之指述 ②告訴人癸○○提供之郵政跨行匯款申請書影本、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人癸○○遭詐騙因而匯款之事實。 11 ①告訴人林○○於警詢中之指述 ②告訴人林○○提供之郵政跨行匯款申請書影本1份 證明告訴人林小菁遭詐騙因而匯款之事實。 12 ①告訴人甲○○於警詢中之指述 ②告訴人甲○○提供之國泰世華銀行存摺封及內頁交易明細影本1份 證明告訴人甲○○遭詐騙因而匯款之事實。 13 ①告訴人丑○○於警詢中之指述 ②告訴人丑○○提供之合作金庫銀行匯款申請書代收入傳票影本、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人丑○○遭詐騙因而匯款之事實。 14 ①告訴人壬○○於警詢中之指述 ②告訴人壬○○提供之網路銀行往來明細截圖、交友軟體BADOO對話紀錄、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人壬○○遭詐騙因而匯款之事實。 15 ①被害人乙○○於警詢中之指述 ②被害人乙○○提供之通訊軟體LINE對話紀錄1份 證明被害人乙○○遭詐騙因而匯款之事實。 16 ①告訴人○○於警詢中之指述 ②告訴人○○提供之存款交易明細截圖、兆豐國際商業銀行國內匯款申請書(兼取款憑條)、假娛樂城網站頁面截圖、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人臧凌遭詐騙因而匯款之事實。 17 ①告訴人辛○○於警詢中之指述 ②告訴人辛○○提供之社群軟體臉書首頁、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人辛○○遭詐騙因而匯款之事實。 18 ①告訴人羅○○於警詢中之指述 ②告訴人羅○○提供之國姓鄉農會匯款申請書影本、通訊軟體LINE對話紀錄各1份 證明告訴人羅庭英遭詐騙因而匯款之事實。 19 ①告訴人李○○於警詢中之指述 ②告訴人李○○提供之通訊軟體LINE對話紀錄1份 證明告訴人李玲娜遭詐騙因而匯款之事實。 20 被害人子○○於警詢中之指述 證明被害人子○○遭詐騙因而匯款之事實。 21 第一商業銀行竹東分行112年7月4日一竹東字第71號函及所附之開戶資料及歷史交易明細、臺灣土地銀行集中作業中心112年6月30日總集作查字第1121008611號函及所附之開戶資料及客戶存款往來一覽表、渣打銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細各1份 ①佐證上開第一銀行、土地銀行、渣打銀行帳戶為被告所申辦之事實。 ②佐證附表所示之人匯款至附表所示之帳戶後，旋遭轉匯一空之事實。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告丁○○所為，係涉犯刑法第30條第1項、違反修正後洗 錢防制法第2條第1款而犯同法第19條第1項之幫助洗錢及刑 法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被 告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合 犯，請依刑法第55條前段規定，從較重之幫助洗錢罪處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 3 日 檢察官 黃振倫
本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 15 日 書記官 黃綠堂
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人/案號 詐騙時間及方式 匯款時間 金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 侯○○ (未提告) 112偵00000 000偵緝461 於112年5月8日某時起，以假交友慫恿至假貿易網站買賣商品賺取差價之詐術，誆騙侯金湖匯款。 112年5月11日9時49分許，匯款13萬5,000元至另案被告林欣柔（所涉詐欺等犯行，業經臺灣新北地方法院判決處有期徒刑5月，併科新臺幣3萬元）名下之華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱華南銀行帳戶），復由不詳詐騙集團成員於同日9時50分許，層轉30萬元（包含其他被害人款項）至上開第一銀行帳戶。 2 柳○○ (提告) 113偵0000 000偵緝468 於112年2月12日21時6分許起，以投保海外保險始可領取獎金之詐術，誆騙柳雅虹匯款。 112年5月12日9時53分許，匯款10萬元至上開華南銀行帳戶後，復由不詳詐騙集團成員於同日10時28許，層轉25萬至上開第一銀行帳戶 3 卯○○ (提告) 113偵0000 000偵緝467 於112年4月14日某時起，以假交友慫恿至假博奕網站下注保證獲利之詐術，誆騙卯○○匯款。 ①112年5月12日14時25分許 ②112年5月16日9時28分許 ③112年5月16日10時3分許 ①60萬元 ②5萬元 ③5萬元 ①土地銀行帳戶 ②第一銀行帳戶 ③同上 4 庚○○ (未提告) 114偵0000 000偵緝455 於112年4月初之某日起，以假交友慫恿至假網路平台買賣服飾賺取利潤之詐術，誆騙庚○○匯款。 112年5月12日14時47分許，匯款10萬3,000元至上開華南銀行帳戶，復由不詳詐騙集團成員於同日14時53分許，層轉12萬元（連同其他被害人款項）至上開土地銀行帳戶。 5 丙○○ (不提告) 112偵00000 000偵緝457 於112年5月13日前某時起，以假交友慫恿至假博奕網站下注穩賺不賠之詐術，誆騙庚○○匯款。 112年5月13日10時23分許，匯款25萬元至另案被告廖紹妏(所涉詐欺等犯行，業經臺灣臺北地方法院判決處有期徒刑5月，併科新臺幣4萬元)所申設之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶，復由不詳詐欺集團成員，於112年5月13日10時32分許，層轉25萬元至上開第一銀行帳戶。 6 己○○ (提告) 113偵00000 000偵緝469 於112年4月間之某日起，以假交友慫恿至假網路商城買賣商品賺取差價之詐術，誆騙己○○匯款。 112年5月15日 9時34分許 50萬元 土地銀行帳戶 7 李○○ (提告) 113偵0000 000偵緝467 於112年4月底之某日起，以假交友慫恿至假投資交易平台入金投資保證獲利之詐術，誆騙李岳軒匯款。 ①112年5月15日10時2分許 ②112年5月15日10時3分許 ③112年5月16日9時31分許 ①10萬元 ②10萬元 ③10萬元 第一銀行帳戶 8 寅○○ (提告) 112偵00000 000偵緝456 於112年3月2日某時起， 以假交友慫恿至假投資網站入金投資疫苗開發之詐術，誆騙寅○○匯款。 112年5月15日10時44分許 匯款25萬元 第一銀行帳戶 9 癸○○ (提告) 112偵00000 000偵緝462 於112年4月18日10時起，以匯款即可提供彩券號碼保證獲利之詐術，誆騙癸○○匯款。 112年5月15日11時21分許 10萬元 第一銀行帳戶 10 林○○ (提告) 113偵0000 000偵緝467 於112年4月1日18時許起，以繳納手續費、海外保險費、補匯率差始可提領中奬奬金之詐術，誆騙林小菁匯款。 112年5月15日 12時37分許 39萬5,000元 渣打 銀行帳戶 11 甲○○ (提告) 112偵00000 000偵緝458 於112年4月7日某時起，以假交友慫恿至假購物網站買賣高級精品保證獲利之詐術，誆騙甲○○匯款。 112年5月15日15時19分許 50萬元 同上 12 丑○○ (提告) 113偵0000 000偵緝463 於112年5月初之某日起，以網友慫恿投資冰島古樹普洱茶保證獲利之詐術，誆騙丑○○匯款。 112年5月16日9時31分許 11萬元 第一銀行帳戶 13 壬○○ (提告) 112偵00000 000偵緝459 於112年3月初之某日起，以假交友慫恿至假運動博奕網站下注保證獲利之詐術，誆騙壬○○匯款。 ①112年5月16日9時49分許 ②112年5月16日10時46分許 ①5萬元 ②5萬元 同上 14 乙○○ (未提告) 113偵0000 000偵緝467 於112年5月16日前時起，以假交友慫恿至假香港彩金網站下注穩賺不賠之詐術，誆騙乙○○匯款。 112年5月16日 12時26分許 40萬元 土地銀行帳戶 15 ○○ (提告) 113偵00000 000偵緝469 於112年4月16日某時起，以假交友慫恿至假娛樂城網站下注穩賺不賠之詐術，誆騙臧凌匯款。 ①112年5月16日16時9分許 ②112年5月16日16時11分許 ③112年5月17日11時42分許 ①5萬元 ②5萬元 ③10萬1,000元 ①渣打銀行帳戶 ②同上 ③土地銀行帳戶 16 辛○○ (提告) 113偵0000 000偵緝466 於112年2月25日12時59分許起，以不實投資廣告慫恿至假投資網站買賣股票保證獲利之詐術，誆騙辛○○匯款。 112年5月17日 10時17分許 5萬元 土地銀行帳戶 17 羅○○ (提告) 112偵00000 000偵緝460 於112年4月初之某日起，以繳納稅金始可領取中奬彩金之詐術，誆騙羅庭英匯款。 112年5月17日11時52分許 6萬元 同上 18 李○○ (提告) 113偵0000 000偵緝467 於111年8月間之某日起，以假交友慫恿至假投資網站儲值保證獲利之詐術，誆騙李玲娜匯款。 112年5月17日10時18分許 5萬元 同上 19 子○○ (未提告) 113偵0000 000偵緝467 於112年5月17日前某時起，以假交友慫恿至假投資網站儲值保證獲利之詐術，誆騙子○○匯款。 ①112年5月17日14時43分許 ②112年5月17日14時45分許 ①5萬元 ②5萬元 同上 臺灣新竹地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
114年度偵字第5110號 被 告 丁○○ 女 45歲（民國00年0月00日生） 住新竹縣○○鎮○○街000巷00弄0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應移請貴院（順股）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：一、犯罪事實：丁○○可預見將金融帳戶提供予身分不詳之陌生人 使用，可能遭他人使用為從事詐欺犯罪及隱匿犯罪所得之工 具，藉以取得贓款及掩飾犯行，竟仍基於幫助詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國112年5月17日前某時許，將其 申辦之臺灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱土 地銀行帳戶），提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使 用，而容任該詐欺集團作為詐騙不特定人匯款及取得贓款、 掩飾犯行之人頭帳戶。嗣該詐欺集團取得上開帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯 絡，於110年11月底之某日起，以社群軟體INSTAGRAM暱稱「 小荷」向告訴人辰○○佯稱：有內部消息，可一起投資國際原 油獲利等語，致告訴人陷於錯誤，而於112年5月17日9時38 分許，匯款新臺幣16萬元至被告上開土地銀行帳戶後，旋遭 不詳詐欺集團作員轉匯一空。嗣附告訴人匯款後察覺有異報 警處理，始循線查悉上情。案經辰○○訴由新竹縣政府警察局 竹東分局報告偵辦。
二、證據：
（一）告訴人辰○○於警詢時之指訴。
（二）告訴人提供之郵政跨行匯款申請書影本、郵政存簿儲金簿 封面影本、假投資平台頁面截圖、通訊軟體LINE對話紀 錄各1份。
（三）上開土地銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細1份。三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法已經全文修正 ，業於113年7月31日經總統公布，並自同年8月2日起生效施 行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款 所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬 元以下罰金。」；修正後改列第19條第1項則規定：「有第 二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未 達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新 臺幣五千萬元以下罰金」。新法提高洗錢達新臺幣(下同)一 億元以上者有期徒刑之上限，並降低洗錢未達一億元者有期 徒刑之上限，則本案經新舊法比較之結果，應以被告行為後 之法律即修正後之洗錢防制法第19條第1項對被告較為有利 。故依刑法第2條第1項前段之規定，就被告本案違反洗錢防 制法犯行，自應適用被告行為後即修正後洗錢防制法第19條 第1項規定論處。
四、所犯法條：核被告丁○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、 第339條第1項幫助詐欺及刑法第30條第1項前段、修正後洗 錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一提 供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條前段規定從較重之幫助一般洗錢罪處斷。五、併案理由：被告丁○○前因提供包含上開土地銀行帳戶予詐欺 集團使用而涉犯詐欺等罪嫌，業經本署檢察官以114年度偵 緝字第455號等提起公訴，現由貴院（順股）以114年度訴字第 304號審理中，有該案起訴書、全國刑案資料查註表等在卷 可憑。經查，本案被告所提供之帳戶與前案相同，僅被害人 不同，屬一行為侵害數法益之想像競合關係，自為前案聲請 簡易判決處刑效力所及，爰移請貴院併案審理。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 13 日 檢察官 黃振倫
本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 書記官 黃綠堂
所犯法條：
刑法第30條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。