臺灣新北地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第183號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 陳志文
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第513
91號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑如下：
主 文
陳志文幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件事實、證據及應適用之法條，除證據部分另補充：被告
陳志文於本院之自白（本院金訴字卷第41頁）外，其餘均引
用如附件檢察官起訴書之記載。
二、論罪科刑：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之
法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法
第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第14條
第1項規定於民國113年7月31日修正公布，並於同年8月2
日施行，修正前洗錢防制法第14條第1、3項分別規定：「
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科
新臺幣5百萬元以下罰金」、「前二項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」（於本案中，其特定犯
罪為普通詐欺取財罪，此宣告刑上限受不得逾普通詐欺取
財罪最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型
變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡
相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影
響修正前一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事
項之列），修正後則移列至第19條第1項並規定為：「有
第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑
，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利
益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併
科新臺幣5千萬元以下罰金」，且刪除原第14條第3項宣告
刑之範圍限制。查本件被告洗錢之財物未達新臺幣1億元
，經比較新舊法結果，如適用舊法第14條第1項、第3項規
定，其處斷刑之上下限為有期徒刑2月以上5年以下，如適
用新法第19條第1項後段規定，其處斷刑之上下限為有期
徒刑6月以上5年以下，修正後之規定並未有利於被告，是
依刑法第2條第1項前段規定，自應適用被告行為時即修正
前洗錢防制法第14條之規定。
（二）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢
防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一提供帳戶之
行為同時觸犯數個幫助詐欺取財罪及數個幫助洗錢罪等罪
名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助
洗錢罪處斷。
（三）被告幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2
項之規定，按正犯之刑減輕之。
（四）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾將其子之金融帳
戶資料提供他人使用，以此方式幫助詐欺集團從事詐欺取
財及洗錢之犯行，不僅造成被害人受有財產損失，亦增加
檢警機關追查詐欺集團上游之困難，對於社會治安及財產
交易安全均生危害，所為實屬不該，惟念其犯後於本院審
理時終能坦承全部犯行，堪認已有悔意，兼衡其犯罪之動
機、目的、手段、所生損害，暨其有意與本案之被害人試
行調解，惟因各被害人均未到庭而未能調解成立賠償損害
（本院金訴字卷第49至51頁）等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。三、沒收部分：
（一）經查，被告堅稱其本案尚未取得犯罪所得等語（偵卷第16 、125頁），此外，檢察官並未舉證證明被告已因本案實 際獲有犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵。
（二）次就本案告訴人匯入上開帳戶內之款項，部分遭不詳他人 提領，部分遭銀行圈存，此有上開帳戶之交易明細表在卷 可稽（偵卷第51頁），復無證據足以證明被告就前開款項 得以管領支配，若予宣告沒收該等款項，容有過苛之虞， 爰不予宣告沒收。
（三）又上開帳戶雖有作為本案犯罪所用，然其警示、限制及解 除等措施，仍應由金融機構依銀行法第45條之2第3項授權 訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 」等規定處理，檢察官雖聲請依刑法第38條第2項規定沒 收該帳戶，然上開管理辦法屬於刑法第38條第2項但書所 指特別規定，本院認仍應依該規定處理，爰不予宣告沒收 或追徵，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官周欣蓓提起公訴，檢察官邱蓓真到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 26 日 刑事第十二庭 法 官 陳佳妤上列正本證明與原本無異。
書記官 莊孟凱中 華 民 國 114 年 9 月 30 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。【附件】
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第51391號 被 告 陳志文 男 上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳志文依一般社會生活之通常經驗，得預見無故取得他人金 融帳戶使用之行徑，常與詐欺等財產犯罪之需要密切相關， 並可能以此遮斷相關犯罪所得金流軌跡，藉此逃避國家追訴 處罰，且知悉任何人無正當理由，不得將自己或他人向金融 機構申請開立之帳戶交付、提供予他人使用，卻在欠缺符合 一般商業、金融交易習慣或其他正當理由之情形下，竟基於 幫助詐欺、洗錢之不確定故意，於民國113年5月15日前某時 許，將其兒子即陳冠綸所申辦之中華郵政股份有限公司帳號 00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）交付予真實姓名、 年籍不詳之詐欺集團成員，以此方法幫助他人從事財產犯罪收 取被害人款項及掩飾、隱匿財產犯罪所得。嗣不詳之詐欺集團 成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺及洗錢之犯意聯絡，分別於附表所示時間，以附表所示 詐騙方式詐騙附表所示之人，致其等均陷於錯誤，各於附表 所示匯款時間，依指示匯款附表所示金額至本案帳戶內，並
旋遭轉出，以此方法製造金流之斷點，致無從追查前揭犯罪所 得之去向，而隱匿該犯罪所得。嗣經附表所示之人發覺有異， 報警處理，而查獲上情。
二、案經鄭曉莉、侯霈岑訴由新北市政府警察局海山分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳志文於警詢時及偵查中之供述 被告坦承將本案帳戶提供予他人。惟辯稱：上網認識「李欣怡」之網友，對方說要匯款20萬元港幣給我，要我提供帳戶供匯款，後來「李欣怡」說帳戶不能使用，要幫我開卡，會有「金管會」人員與我聯繫，我便依指示將本案帳戶提款卡寄給自稱「金管會」之人，沒有見過「李欣怡」，對話紀錄已經刪除云云。 2 證人陳冠綸於警詢時之證述 證明本案帳戶存摺、提款卡為被告保管、使用之事實。 3 如附表所示之告訴人及被害人於警詢中之指訴 證明如附表所示之告訴人及被害人遭詐騙而轉帳至本案帳戶之事實。 4 告訴人鄭曉莉提供之與詐欺集團成員對話紀錄、轉帳交易明細各1份 證明告訴人鄭曉莉遭詐騙而轉帳之事實。 5 被害人余沛璇提供之與詐欺集團成員LINE頁面、轉帳交易明細各1份 證明被害人余沛璇遭詐騙而轉帳之事實。 6 告訴人侯霈岑提供之與詐欺平台頁面、轉帳交易明細、虛擬貨幣交易明細各1份 證明告訴人侯霈岑遭詐騙而匯款之事實。 7 本案帳戶之開戶資料及交易往來明細1份 證明如附表所示之告訴人及被害人遭詐騙轉帳至本案帳戶後，即遭轉匯一空之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。又被告以一交付帳戶 之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競 合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷 。另被告為幫助犯，請依同法第30條第2項規定，按正犯之 刑減輕之。至被告提供之本案帳戶，為被告所有並為供犯本 件犯罪所用之物，請依刑法第38條第2項之規定宣告沒收之 。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 11 月 29 日 檢 察 官 周欣蓓本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 12 月 16 日
書 記 官 余佳軒附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 鄭曉莉 (提告) 113年6月17日前某時許 假投資 113年6月17日 11時20分許 1萬5,367元 2 余沛璇 113年6月17日前某時許 假投資 113年6月17日 16時14分許 1萬元 3 侯霈岑 （提告） 113年6月17日前某時許 假電商 113年6月17日 12時18分許 1萬2,004元