臺灣新北地方法院刑事簡易判決
114年度審金簡字第167號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 彭建華
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第16298號），而被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處
刑，判決如下：
主 文
彭建華共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬玖仟零肆元沒
收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書附表匯款時間及金額欄「11
3年3月27日10時3分許，8萬元」更正為「112年3月27日10時
3分許，8萬元」；證據部分另補充「被告彭建華於本院準備
程序之自白」外，均引用如附件起訴書之記載。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之
法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情
形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。查被
告行為後，洗錢防制法業於民國112年6月14日修正公布第16
條條文，並於同年月00日生效施行（下稱中間時法）；又於
113年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期
由行政院另定外，其餘條文均於同年0月0日生效施行（下稱
新法）：
⒈修正前洗錢防制法（下稱舊法）第14條第1項規定：「有第2
條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5
00萬元以下罰金」，新法第19條第1項則規定：「有第2條各
款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新
臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000
萬元以下罰金。」，並刪除舊法第14條第3項之科刑上限規
定。又舊法第14條第3項所規定「（洗錢行為）不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制，因本案前置
特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取財罪，而修正
前一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告
刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑5年以下有期徒刑
之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」
概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所
為之限制，已實質影響舊一般洗錢罪之量刑框架，自應納為
新舊法比較事項之列。
⒉關於自白減刑之規定，舊法第16條第2項規定：「犯前2條之
罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，中間時法第16
條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，減輕其刑。」，新法第23條第3項規定：「犯前4條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部
所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得
以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共
犯者，減輕或免除其刑。」
⒊本案被告洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下同）1億元
，其於本院審理中自白洗錢犯行，惟於偵查中並未自白，且
未自動繳交犯罪所得，併有舊法、中間時法減刑規定之適用
，而無新法減刑規定之適用。經綜合比較結果，應認舊法較
有利於被告。
㈡核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及修正前
洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪之洗錢罪。
㈢被告與起訴書所示真實姓名年籍不詳、暱稱「快樂」之人就
本件犯行有犯意聯絡及行為分擔，應以所犯罪名之共同正犯
論處。
㈣被告於本院審理時坦認犯行，應依112年6月14日修正前洗錢
防制法第16條第2項規定減輕其刑。
㈤就被告之前科紀錄是否構成累犯一節，檢察官並未提出主張
並具體指出證明方法，參酌最高法院刑事大法庭110年度台
上大字第5660號裁定意旨，本院毋庸依職權為調查及認定，
併此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不思循正途獲取財物，
竟共同詐騙告訴人，使其受有財產損失，嚴重破壞社會交易
安全，同時增加檢警查緝告訴人求償之困難危害社會秩序穩
定及正常交易安全，被告所為實有不該；兼衡被告素行（有
其等被告前案紀錄表在卷可參）、犯罪之動機、目的、手段
，暨其智識程度(見被告個人戶籍資料)，自陳家庭經濟及生
活狀況，以及被告犯後坦承犯行，惟尚未與告訴人和解等一
切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折
算標準。
三、沒收：
查被告於偵查中供承自本案帳戶提領之1萬9,004元，已由其 花用一空，屬於被告之犯罪所得，雖未據扣案，仍應依刑法 第38條之1第1項前段規定，予以宣告沒收，並依同條第3項 規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項、第450 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 中 華 民 國 114 年 9 月 22 日 刑事第二十四庭 法 官 朱學瑛上列正本證明與原本無異。
書記官 許維倫中 華 民 國 114 年 9 月 25 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第16298號 被 告 彭建華
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、彭建華依其成年人之社會經驗及智識程度，應知金融機構存
摺帳戶為個人信用之表徵而屬個人理財之重要工具，一般人 皆可輕易至金融機構開立存款帳戶及申請金融卡，更可預見 若將自己所有之金融帳戶資料提供他人使用，有供詐欺集團 成員用於收受被害人匯款之可能，且如提供帳戶供人使用後 再依指示提領款項交付，即屬擔任提領詐欺之犯罪贓款之行 為（即俗稱之「車手」），仍與真實姓名年籍不詳，通訊軟 體LINE暱稱「快樂」之人及其所屬之不詳詐欺集團成員共同 意圖為自己不法之所有，基於縱所提領款項之目的係在取得 詐欺取財所得贓款亦不違反其本意之不確定故意，由彭建華 於民國112年3月27日前某時許，先將其向友人王進吉（涉嫌 詐欺罪嫌，業經本署檢察官為不起訴處分確定）借用之玉山 商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）帳號 等資料提供給「快樂」轉交給不詳詐欺集團成員，嗣不詳詐 欺集團成員取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由詐欺集團成員 於附表所示之時間，以附表所示方式，詐騙附表所示之人匯 款至附表所示第一層帳戶內，層轉至本案帳戶中，嗣彭建華 於112年3月27日16時6分許，在新北市○○區○○街00號全家便 利商店中和和平店，提領1萬9,004元。
二、案經附表所示之人告訴花蓮縣警察局花蓮分局報告及本署檢 察官簽分偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告彭建華於偵查中之供述 被告坦承向王進吉借用本案帳戶，並將帳號資料提供給暱稱「快樂」之人，並於款項匯入後提領一空之事實，惟辯稱：伊係借用本案帳戶收受「快樂」匯入之借款云云。 2 另案被告王進吉偵查中之供述 證明被告向另案被告王進吉借用本案帳戶，並將遭詐欺款項提領一空之事實。 3 附表所示之人於警詢時之指訴 附表所示之人遭詐騙後，匯款入附表所示之帳戶之事實。 4 附表所示之人提供之對話紀錄、轉帳紀錄各1份 附表所示之人遭詐騙後，匯款入附表所示之帳戶之事實。 5 附表所示帳戶開戶資料、交易往來明細 證明附表所示帳戶均為被告所申登，且遭詐欺款項匯入後，旋遭提領一空之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌及違反 洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢等罪嫌。被告與詐 欺集團成員「快樂」間，就上開犯行均有犯意聯絡及行為分 擔，請依刑法第28條規定論以共同正犯。被告以一行為同時 觸犯詐欺取財、洗錢罪之罪名，請依刑法第55條前段想像競 合犯規定，從一重之一般洗錢罪嫌處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 28 日 檢 察 官 劉 文 瀚附表：(新臺幣)
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間及金額 第一層帳戶 匯款時間及金額 匯入帳戶 1 蘇惠珠 112年3月15日起 假中獎 113年3月27日10時3分許，8萬元 中華郵政公司帳號00000000000000號帳戶，戶名：吳秀珍 112年3月27日15時50分許，2萬元 本案帳戶