臺灣宜蘭地方法院刑事判決
114年度訴字第748號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 黃佳琪
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第4476號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述
，經本院裁定改以簡式審判程序審理，並判決如下：
主 文
辛○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除應將檢察官起訴書之犯罪事實欄一
第8行所載「114年1月11日前某時」補充更正為「114年1月1
1日14時3分許前某時」、附表編號5、6施用詐術欄所載「告
訴抽中獎金」、「告訴可匯款」更正為「告訴人抽中獎金」
、「告訴人可匯款」、附表編號8詐騙時間欄「114年1月11
日15時55分許起」更正為「114年1月11日15時55分許前某時
」；證據部分補充「被告辛○○於本院審理時之自白」、「告
訴人丁○○提供之網路交易紀錄截圖、告訴人己○○提供之中國
信託銀行ATM交易明細」外，其餘之犯罪事實及證據均引用
檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助
詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項
後段之幫助一般洗錢罪。被告以單一提供本案4個帳戶之幫
助行為，幫助詐欺集團成員詐取財物及洗錢，而侵害如附表
所示9人之財物，同時達成隱匿詐欺犯罪所得、掩飾其來源
之結果，應認係以一行為侵害數法益觸犯數罪名，為想像競
合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助犯洗錢罪處斷。
三、被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為
幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之
。又本件被告於偵查及審判中自白犯行，於本案並無犯罪所
得，爰依洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑，並
遞減輕之。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告前無任何科刑紀錄，有
法院前案紀錄表1份在卷可稽，素行良好，輕率提供金融帳
戶予犯罪集團遂行詐欺取財，並幫助犯罪集團掩飾、隱匿贓
款金流，除助長犯罪歪風、增加司法單位追緝犯罪之困難，
亦造成告訴人等之金錢損失、破壞社會信賴，且告訴人等受
騙匯入之款項，經犯罪集團提領後，即難以追查其去向，切
斷犯罪所得與犯罪行為人間之關係，更加深告訴人等向施用
詐術者求償之困難，所為應值非難；復考量被告之犯罪動機
、目的、手段、告訴人等遭詐騙之金額、被告提供金融帳戶
數量，因經濟能力迄今尚未賠償告訴人等之損失，暨被告於
審理中自陳為國中畢業之智識程度、從事服務業、已婚、有
3名未成年子女需扶養之生活經濟狀況(見本院卷第61頁)及
於本院審理時坦承犯行等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就所處有期徒刑及併科罰金部分，分別諭知易科罰金及易 服勞役之折算標準。
五、另依本案卷內證據資料內容，並無證據證明被告上開幫助犯 行有取得任何犯罪所得，亦無從認定被告有分得詐欺所得之 款項，是被告就本案既無不法利得，自無犯罪所得應予宣告 沒收或追徵之問題，爰不予宣告沒收或追徵。另告訴人等匯 款至被告本案4個帳戶後，隨遭不詳詐欺集團成員提領，業 經認定如前，則洗錢之財物未經查獲，亦非被告所得管領、 支配，被告就本案所隱匿之洗錢財物不具實際掌控權，故難 認被告終局保有洗錢標的之利益，且所為與一般詐欺集團之 核心、上層成員藉由洗錢隱匿鉅額犯罪所得，進而坐享犯罪 利益之情狀顯然有別，是綜合本案情節，因認本案如仍對被 告宣告沒收已移轉其他共犯之財物（洗錢標的），難認無過 苛之疑慮，爰依刑法第38條之2第2項規定，就洗錢防制法第 25條第1項規定之洗錢標的不對被告宣告沒收或追徵。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，洗錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項前段，刑法第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第41條第1項前段、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官陳怡龍提起公訴；檢察官林愷橙到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 26 日 刑事第六庭 法 官 劉芝毓以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後二十日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 蘇信帆中 華 民 國 114 年 9 月 26 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件
臺灣宜蘭地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第4476號 被 告 辛○○ 女 34歲（民國00年0月00日生） 住宜蘭縣○○鄉○○村00鄰○○○路 000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、辛○○明知個人在金融機構申辦之帳戶資料，係供自己使用之 重要理財工具，關係個人身分、財產之表徵，且可預見提款 卡及其密碼資料如提供予他人使用，而未加以闡明正常用途 ，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，竟仍不顧他人可能 遭受財產上損害之危險，而基於縱若其金融機構之帳戶資料 被利用作為詐欺取財，並掩飾或隱匿他人詐欺犯罪所得之用 ，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢犯意，無正當 理由，於民國114年1月11日前某時，在宜蘭縣冬山鄉某統一 超商門市，以店到店寄送方式，將其所申設之合作金庫商業 銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱本案合庫銀行帳 戶）、台北富邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（ 下稱本案富邦銀行帳戶）、中華郵政股份有限公司帳號000- 00000000000000號帳戶（下稱本案郵局帳戶）、元大商業銀 行帳號000-0000000000000000號等帳戶（下稱元大銀行帳戶 ）之提款卡寄送提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團（下稱 本案詐欺集團）成員作為人頭帳戶使用，並以通訊軟體LINE
告知密碼。復本案詐欺集團成員取得辛○○上開4帳戶資料後 ，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯 意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之詐術詐騙洪榆怡 、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○，致 其等均陷於錯誤，而於附表所示之時間，分別匯款附表所示 之金額至附表所示之帳戶，均旋遭提領，以此方式製造金流斷 點，隱匿詐欺犯罪所得去向。嗣經洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○ ○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○察覺有異後報警處理，始 循線查悉上情。
二、案經洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○ 、己○○訴由宜蘭縣政府警察局羅東分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告辛○○於警詢及偵查中之之自白及供述。 被告於偵查中坦承上開犯罪事實不諱。 2 證人即告訴人洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○等人於警詢中之指訴 告訴人洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○遭本案詐欺集團成員施以附表所示之詐術詐騙後，告訴人洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○分別於附表所示時間，匯款附表所示金額至附表所示帳戶等事實。 3 告訴人洪榆怡之受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料 告訴人洪榆怡遭本案詐欺集團成員施以附表編號1所示之詐術詐騙後，告訴人洪榆怡於附表編號1所示時間，匯款附表編號1所示金額至附表編號1所示帳戶等事實。 4 告訴人壬○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料 告訴人壬○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號2所示之詐術詐騙後，告訴人壬○○於附表編號2所示時間，匯款附表編號2所示金額至附表編號2所示帳戶等事實。 5 告訴人丙○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料 告訴人丙○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號3所示之詐術詐騙後，告訴人丙○○於附表編號3所示時間，匯款附表編號3所示金額至附表編號3所示帳戶等事實。 6 告訴人丁○○提供之匯款資料、其與本案詐欺集團成員對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單等資料 告訴人丁○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號4所示之詐術詐騙後，告訴人丁○○於附表編號4所示時間，匯款附表編號4所示金額至附表編號4所示帳戶等事實。 7 告訴人戊○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單等資料 告訴人戊○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號5所示之詐術詐騙後，告訴人戊○○於附表編號5所示時間，匯款附表編號5所示金額至附表編號5所示帳戶等事實。 8 告訴人乙○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料 告訴人乙○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號6所示之詐術詐騙後，告訴人乙○○於附表編號6所示時間，匯款附表編號6所示金額至附表編號6所示帳戶等事實。 9 告訴人甲○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表等資料 告訴人甲○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號7所示之詐術詐騙後，告訴人甲○○於附表編號7所示時間，匯款附表編號7所示金額至附表編號7所示帳戶等事實。 10 告訴人庚○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單等資料 告訴人庚○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號8所示之詐術詐騙後，告訴人庚○○於附表編號8所示時間，匯款附表編號8所示金額至附表編號8所示帳戶等事實。 11 告訴人己○○提供之匯款資料、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料 告訴人己○○遭本案詐欺集團成員施以附表編號9所示之詐術詐騙後，告訴人己○○於附表編號9所示時間，匯款附表編號9所示金額至附表編號9所示帳戶等事實。 12 被告申設之本案合庫、富邦、元大銀行、郵局帳戶之開戶及交易明細等資料 (1)本案合庫、富邦、元大銀行、郵局帳戶係由被告所申設後，為獲得中獎之利益，提供予本案詐欺集團作為人頭帳戶使用之事實。 (2)告訴人洪榆怡、壬○○、丙○○、丁○○、戊○○、乙○○、甲○○、庚○○、己○○等人於附表所示時間。遭本案詐欺集團詐欺之金額確係匯入被告上開4帳戶之事實。 二、核被告辛○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。而被告係基於幫助詐 欺取財、幫助洗錢之犯意，參與該詐欺集團成員遂行詐欺取 財與洗錢犯行構成要件以外之行為，核其所為均係幫助犯， 請依刑法第30條第2項規定，審酌是否減輕其刑。又被告以 一提供本案合庫、富邦、元大銀行、郵局等帳戶資料之行為 同時觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢罪嫌，且侵害數告訴人法益 ，為想像競合犯，均請依刑法第55條規定，從一重之幫助洗 錢罪處斷。
三、具體求刑：請審酌被告辛○○為取得網路中獎之利益，輕率將 本案合庫、富邦、元大銀行、郵局帳戶資料提供予對方，使 金流不透明，亦使不法之徒得藉此輕易詐欺並取得財物、隱 匿真實身分，造成國家查緝犯罪受阻，並助長犯罪之猖獗， 影響社會經濟秩序，又本件告訴人有洪榆怡等9人，受騙金額 共達56萬5,118元，其所生危害非輕，被告犯後於警詢時否 認犯行，嗣於偵查中雖坦承全部犯行，惟其所為仍實值非難 ，依法具體求刑有期徒刑8月以上。
四、至報告意旨認被告辛○○上開犯行，另該當修正後洗錢防制法 第22條第3項第2款之無正當理由提供3個以上帳戶罪嫌，然 揆其立法理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬 通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後 ，將上開機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交 予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措 施之脫法行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不 易、難以定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規
避現行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。 其中刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化。亦即 透過立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在 特別情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將 帳戶、帳號交付或提供他人使用階段，即科處刑罰。從而， 倘若案內事證已足資論處行為人一般洗錢、詐欺取財罪之幫 助犯罪責，即無另適用同法第15條之2第3項刑罰前置規定之 餘地，此有最高法院113年度台上字第2472號判決意旨可供 參照，是本案被告上開犯行，該當幫助詐欺取財、幫助洗錢 等罪嫌，業已如前所述，自無另論以前揭無正當理由提供3 個以上帳戶罪嫌之餘地，是報告意旨容有誤會，然此部分與 前開起訴之部分，為想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另 為不起訴處分，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣宜蘭地方法院
中 華 民 國 114 年 8 月 9 日 檢 察 官 陳怡龍本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 8 月 12 日 書 記 官 康碧月所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間 施用詐術 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 洪榆怡 114年1月11日16時26分許起 向左揭告訴人佯稱：欲購買告訴人販售之EXO雜誌，惟因告訴人交貨便帳戶未開通服務，須依指示匯款開通云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日17時25分許 3萬33元 被告本案合庫銀行帳戶 2 壬○○ 114年1月11日7時許起 向左揭告訴人佯稱：欲購買告訴人販售之中古餐飲設備，再假冒物流公司、中國信託商業銀行專員等人員指示告訴人須先匯款至指定帳戶云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日17時25分許 1萬5,012元 被告本案合庫銀行帳戶 114年1月11日17時26分許 5,012元 3 丙○○ 114年1月11日17時16分許前某時起 向左揭告訴人佯稱：欲購買告訴人販售之商品，惟交易平台「蝦皮商城」頁面顯示交易失敗云云，再假冒中華郵政股份有限公司線上客服等人員，向左揭告訴人佯稱：須依指示匯款做帳戶認證云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日17時16分許 4萬9,985元 被告本案合庫銀行帳戶 114年1月11日17時20分許 4萬9,985元 4 丁○○ 114年1月7日22時15分許起 向左揭告訴人佯稱：告訴人可匯款會員費用以加入抽獎活動，復因中獎後撥款失敗，告訴人須依指示匯款進行認證以解除帳戶封控云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日14時10分許 2萬4,001元 被告本案富邦銀行帳戶 114年1月11日14時13分許 2萬9,985元 114年1月11日14時15分許 2萬9,986元 5 戊○○ 114年1月8日某時許起 向左揭告訴人佯稱：告訴抽中獎金，惟撥款失敗，告訴須依指示匯款進行測試網路銀行功能云云 114年1月11日14時29分許 4萬9,989元 被告本案富邦銀行帳戶 114年1月11日14時41分許 7,100元 6 乙○○ 114年1月11日11時30分許起 向左揭告訴人佯稱：告訴可匯款會員費用以加入抽獎活動，復因中獎後撥款失敗，告訴人須依指示匯款云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日14時3分許 4萬9,985元 被告本案郵局帳戶 114年1月11日14時5分許 4萬9,985元 114年1月11日14時11分許 4萬2,029元 7 甲○○ 114年1月11日17時6分許起 假冒左揭告訴人友人，向其佯稱：因急需用錢，須向告訴人借款云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日17時6分許 2萬元 被告本案元大銀行帳戶 8 庚○○ 114年1月11日15時55分許起 向左揭告訴人佯稱：因告訴人抽中獎金，惟撥款失敗，告訴人須依指示匯款開通第三方認證帳戶云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日15時55分許 9萬9,999元 被告本案元大銀行帳戶 9 己○○ 114年1月11日某時許起 向左揭告訴人佯稱：欲購買告訴人販售之商品，惟交貨便無法順利下單，告訴人須依指示操作匯款云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 114年1月11日16時20分許 1萬2,032元 被告本案元大銀行帳戶