臺灣基隆地方法院刑事判決
114年度金訴字第517號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 李冠閮
（另案於法務部○○○○○○○○○執行中）
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第743
9號），本案被告就被訴事實為有罪之陳述，經本院裁定進行簡
式審判程序，判決如下：
主 文
李冠閮犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年5月。
扣案之IPHONE手機1支（含門號0000000000號SIM卡1張）沒收。
未扣案之犯罪所得新臺幣2,800元沒收，於全部或一部不能沒收
或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案被告李冠閮所犯係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以
上有期徒刑以外之罪，其就被訴事實為有罪之陳述，經告知
簡式審判程序之旨，並聽取公訴人及被告之意見後，依刑事
訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定進行簡式審判程序。
是本案之證據調查，依同法第273條之2規定，不受同法第15
9條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1，及第16
4條至170條所規定證據能力認定及調查方式之限制。另本判
決係依同法第310條之2準用第454條製作，犯罪事實及證據
部分得引用起訴書之記載。
二、本件犯罪事實及證據，除補充如下，其餘均引用檢察官起訴
書之記載，如附件。
證據補充：被告李冠閮於本院審理程序中之自白（本院卷第
71頁）。
三、論罪科刑
（一）新舊法比較
1.被告行為後，洗錢防制法第14條第1項規定於民國113年7
月31日修正公布施行，並於000年0月0日生效。修正後該
條項移列至同法第19條第1項，而修正前未區分洗錢行為
之財物或財產上利益之金額多寡，法定刑均為7年以下有
期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金；修正後
則以1億元為界，分別制定其法定刑，將洗錢之財物或財
產上利益達1億元以上之洗錢行為，提高法定刑度至3年以
上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金，未達1億元之
洗錢行為，則修正為法定刑度至6月以上5年以下有期徒刑
，併科5,000萬元以下罰金。
2.洗錢防制法關於自白減刑之規定：⑴112年6月14日修正前
洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或
審判中自白者，減輕其刑。」、⑵112年6月14日修正後、1
13年7月31日修正前，洗錢防制法第16條第2項規定：「犯
前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。
」、⑶113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前
段「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」
3.綜合比較113年7月31日修正前後關於洗錢行為之處罰，因
本案洗錢行為之前置重大不法行為為刑法第339條之4第1
項第2款之3人以上共同犯詐欺取財罪，依修正前洗錢防制
法第14條之法定最重主刑為有期徒刑7年，與修正後洗錢
防制法第19條第1項後段（洗錢金額未達新臺幣【下同】1
億元）之法定最重主刑有期徒刑5年相比，應認修正後之
規定較有利於被告，自應適用修正後洗錢防制法第19條第
1項後段之規定；關於減刑之規定，本案被告洗錢之財物
或財產上利益未達1億元，而被告於審理中自白犯行，惟
未於偵查中自白。是被告本案洗錢犯行如適用行為時規定
，符合自白減刑之要件；如依前述112年6月14日修正後或
113年7月31日修正後之規定則不符合上開減刑要件。
（二）核被告所為，就起訴書附表1部分係犯刑法第339條之4第1
項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之一般洗錢罪；就112年6月1日之犯罪
事實部分，係犯刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三
人以上共同犯詐欺取財未遂、洗錢防制法第19條第2項、
第1項後段之一般洗錢未遂罪。
（三）被告與「漢堡F」、「分析師-高建宏」、「林雅婷-特助
」、「CVC客服經理-Kim」及本案詐欺集團不詳成年成員間
，就本件各次犯行分別有犯意聯絡、行為分擔，為共同正
犯。
（四）被告以一接續行為同時涉犯三人以上共同犯詐欺取財罪、
修正後之一般洗錢罪、三人以上共同犯詐欺取財未遂罪、
一般洗錢未遂罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，
從一重論三人以上共同犯詐欺取財罪。
（五）被告與本案詐欺集團成員詐騙告訴人何金秀，使其如起訴
書所示時間先後交付款項，係出於單一之行為決意，並於
密接之時間為之，各行為之獨立性極為薄弱，難以強行分
開，依一般社會健全觀念，應視為數個舉動之接續施行，
評價為接續犯，僅論以一罪。
（六）又被告雖符合修正前洗錢防制法第16條第2項之減輕其刑
規定，惟該犯罪屬想像競合犯之輕罪，故此部分減輕事由
，本院僅於量刑一併衡酌。
（七）爰審酌被告加入詐欺集團擔任俗稱「車手」之工作，以此
方式與詐欺集團成員共同參與詐欺取財之犯行，對告訴人
財產造成損害，使詐欺集團主謀隱藏於後，復使偵查機關
難以往上追緝，而不法所得之金流層轉，無從追蹤去向，
嚴重危害交易秩序、社會治安，所為應予非難；然考量被
告於審理時坦承犯行，犯後態度尚可，且所犯一般洗錢罪
輕罪部分，有依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕
其刑之事由；兼衡酌被告係依詐欺集團成員之指示而為相
關構成要件之實施，尚非詐欺車手集團犯罪組織之主要謀
劃者，及被告之素行、犯罪動機、目的、手段、參與程度
、擔任之角色、迄未與告訴人和解、告訴人遭詐騙金額、
被告獲取之報酬利益等，暨酌被告於本院審理時自述高職
畢業之智識程度、入監前從事物流司機、家中經濟勉持（
本院卷第72頁）之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示 之刑。
四、沒收
（一）犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與 否，均沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項定有 明文。經查，扣案之IPHONE手機1支（含門號0000000000 號SIM卡1張），為被告所有，並從上開手機內通訊軟體與 本案詐欺集團成員聯繫之照片、安裝及使用imToken(虛擬 貨幣數位錢包)、Binance(幣安虛擬貨幣交易所)及Huobi( 火幣虛擬貨幣交易所)等加密虛擬貨幣App，均足認上開手 機係供本案犯罪所用之物，應依詐欺犯罪危害防制條例第 48條第1項規定宣告沒收。
（二）被告於審判中自陳：我的報酬是跟被害人取款的千分之四 ，我都是在被害人收取款項中先預扣我的報酬等語。本件 被告收取之款項共為70萬元（計算式：20萬+30萬+20萬=7 0萬元，其餘未遂而未得手部分不予計入），犯罪所得估 算為2,800元（計算式：70萬元×0.4％＝2,800元），雖未據 扣案，仍應依刑法第38條之1第1項規定宣告沒收，並於全 部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3項規定 追徵其價額。
五、依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段、第310條之2 、第454條，判決如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起
上訴狀（須附繕本）。
本案經檢察官何治蕙提起公訴，檢察官陳淑玲到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 17 日 刑事第二庭 法 官 藍君宜以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 9 月 17 日 書記官 張晏甄附錄論罪法條：
刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科100萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第7439號
被 告 李冠閮
(原名：李亞宸)
選任辯護人 陳韋霖律師
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、李冠閮(原名：李亞宸)於民國112年4月間某日起，加入真實
姓名年籍不詳通訊軟體LINE暱稱「漢堡F」、「分析師-高建 宏」、「林雅婷-特助」、「CVC客服經理-Kim」及其所屬之 詐欺集團組織(參與犯罪組織部分，另由臺灣新北地方法院 以112年度金訴字第2060號判決有罪確定，不在本件起訴範 圍)，並佯以「巨祥商店」幣商名義擔任與被害人簽署虛擬 貨幣買賣契約書及面交取款車手。李冠閮與該詐欺集團成員 ，共同基於三人以上詐欺取財及掩飾隱匿詐欺所得去向、所 在之洗錢犯意聯絡，先由該詐欺集團不詳成員於LINE上刊登 投資訊息，嗣何金秀閱覽並加入訊息上所提供之LINE暱稱「 分析師-高建宏」之股票投資群組後，由LINE暱稱「林雅婷- 特助」之該詐欺集團成員自稱為投資助教，向何金秀佯稱： 使用CVC外資帳戶才能買入股票云云，另由LINE暱稱「CVC客 服經理-Kim」之該詐欺集團成員，向何金秀佯稱：以線下VI P購買虛擬貨幣USDT(下稱泰達幣)儲值更安全和高效云云， 推薦李冠閮與何金秀聯繫，並提供購買泰達幣(USDT)之電子 錢包(如附表2編號1所示錢包地址，下稱TBAD錢包，實際上 何金秀無實質管領權限、亦無法自行交易、提領之電子錢包 )予何金秀，使其陷於錯誤，而於附表1所示時間、地點，以 附表1所示金額當面向李冠閮購買附表1所示虛擬貨幣USDT， 再由李冠閮之電子錢包(如附表2編號2所示，下稱下游TCJt 錢包)轉至TBAD錢包內，而上開虛擬貨幣隨即被該詐欺集團 成員轉出至詐欺集團掌控之電子錢包(如附表2編號3所示錢 包地址，下稱上游TBZa錢包)，以此方式掩飾、隱匿詐騙犯罪 所得之來源及去向。嗣該詐欺集團又要求何金秀須再匯款， 惟因何金秀發覺有異，即報警處理，嗣李冠閮於112年6月1 日17時許與何金秀聯繫交易虛擬貨幣，並相約在基隆市○○區 ○○路00號麥當勞義六店內，交付新臺幣(下同)30萬元款項， 嗣李冠閮於112年6月1日22時40分許到場向何金秀收款時， 即遭埋伏之警員當場逮捕而未遂，並扣得手機1支、現金1,0 00元(已發還何金秀)，始悉上情。
二、案經何金秀訴由基隆市警察局第二分局偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李冠閮於警詢及偵訊 時之供述 證明被告在火幣網站上刊登「巨祥商店」交易虛擬貨幣之廣告，LINE暱稱亦為「巨祥商店」，並於附表1所示時、地與告訴人何金秀簽立虛擬貨幣買賣契約，面交收受附表1所示現款金額，並將附表1所示虛擬貨幣USDT由下游TCJt錢包轉至TBAD錢包之事實。 2 (1)證人即告訴人何金秀於警詢中之證述 (2)告訴人提供之通訊通訊軟體LINE對話紀錄截圖、現金交付對象照片及契約書截圖各1份 (3)虛擬貨幣買賣契約4張 證明： (1)告訴人因遭詐欺集團詐欺，而與被告相約交付如附表所示金額之事實。 (2)告訴人與被告碰面交易虛擬貨幣，係因詐欺集團成員指示遂與被告聯繫之事實。 (3)TBAD錢包係由詐欺集團成員所提供，告訴人無實質管領權限之事實。 3 基隆市警察局第二分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品照片1份、基隆市第二分局刑案現場照片4張 證明警方於113年6月1日查獲被告時，扣得被告所有之手機1支、手機內有被告與詐欺集團成員「漢堡F」聯繫之事實。 4 基隆市警察局刑事警察大隊數位證物勘查報告1份 證明扣案手機內發現安裝及使用imToken(虛擬貨幣數位錢包)、Binance(幣安虛擬貨幣交易所)及Huobi(火幣虛擬貨幣交易所)等加密虛擬貨幣App之事實。 5 OKLINK及Tronscan區塊鏈公開帳本紀錄節本(時間標示為UTC時間，換算臺灣時區須加上8小時)、幣流示意圖各1份 證明： (1)下游TCJt錢包轉出如附表1所示虛擬貨幣USDT至詐欺集團所掌控之TBAD錢包之事實。 (2)被告及所屬詐騙集團成員由下游TCJt錢包轉出如附表1所示虛擬貨幣USDT至TBAD錢包，經層轉後轉移至上游TBZa錢包，最終又回流至下游TCJt錢包，與一般買賣虛擬通貨之交易模式不符之事實。上開模式顯係現行詐騙集團頻繁運用「假投資」詐騙手法，藉由施以詐術使被害人誤認為幣商，被害人於現場交付現金後，假幣商將虛擬貨幣USDT轉移至被害人申請之錢包，再由被害人對該虛擬貨幣USDT轉移至詐騙集團提供之假投資平臺錢包，或者假幣商將虛擬貨幣USDT轉移至詐欺集團所控制之錢包，藉此營造正常交易之假象，後續由假投資平臺錢包或詐欺集團所控制之錢包將虛擬貨幣轉出，使被害人蒙受損失後，該批虛擬貨幣重新回到取款車手上游。 6 臺灣新北地方法院112年度訴字第2060號、113年度訴字第643號、113年度金訴字第167號、臺灣臺北地方法院113年度訴字第279號判決書、刑案資料查註紀錄表各1份 證明被告於112年間因使用LINE暱稱「巨祥商店」等擔任假幣商，以與本案相同手法犯罪經法院判決有罪確定之事實。 二、訊據被告李冠閮辯稱：我有在火幣網站上刊登廣告，告訴人 何金秀就私訊說要跟我買幣，我是幣商，我收取之款項均為 虛擬貨幣交易款項，我都有等銀貨兩訖才離開云云，惟查：(一)觀諸告訴人何金秀所提供之LINE對話紀錄，可知告訴人所持 用之錢包即TBAD錢包，係由詐欺集團成員所提供，且告訴人 僅單純將詐欺集團成員所提供之錢包地址轉傳予被告用以收
幣，卻從未持有各錢包之私鑰；此即等同於僅持有帳戶號碼 ，卻未持有帳戶提款卡之帳號及密碼，則告訴人自始即無法 自由操作該錢包並轉出虛擬貨幣，足認告訴人所持用之收幣 錢包仍實際由詐欺集團成員所掌控。換言之，告訴人用以收 幣之「收幣錢包」即TBAD錢包，實際上即為詐欺集團之錢包 。從而，告訴人於客觀上從未取得任何虛擬貨幣，因此相關 轉幣紀錄，並不足以作為被告確有交付虛擬貨幣之依據。(二)依本案下游TCJt錢包之區塊鏈公開帳本紀錄及如附表3所示 之虛擬貨幣USDT交易紀錄觀之，該錢包於本案之交易模式， 其錢包交易行均為上游TBZa錢包即上游錢包（被告所稱之幣 商）轉至下游TCJt錢包，再由下游TCJt錢包轉虛擬貨幣至TB AD錢包即下游錢包，其後下游錢包再將虛擬貨幣轉至前開上 游錢包之循環交易，即下游TCJt錢包有多筆以約等值轉出、 再以約等值轉入且有回流之情形，顯見被告並非真正幣商， 與其所述交易模式亦不相符等事實，此有OKLINK及Tronscan 區塊鏈公開帳本紀錄節本、幣流示意圖各1份在卷可佐，顯 見上下游錢包具有高度關聯性，應為相同集團所控之錢包地 址，倘本案確如被告所述向不特定賣家購買虛擬貨幣、客戶 也是看公開廣告找到自己，當不可能有此種迴圈狀態；況被 告與告訴人交易前，預計要給付之虛擬貨幣，才一次整筆地 進入下游TCJt錢包，與一般幣商分批逢低買進後，再以高價 賣出，賺取價差的情況明顯不同，綜上所述，足認被告所為 均屬「非常規交易」，且係配合本案詐欺集團而佯裝為幣商 之取款車手，被告所辯，實不可採，其犯行堪以認定。三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，並 自同年8月2日生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定 ：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科 新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1 項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下 有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產 上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科 新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防 制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，應認修 正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑 法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條 第1項後段規定論處。
四、核被告所為，附表1部分係犯刑法第339條之4第1項第2款之3
人以上共犯詐欺取財及洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢 等罪嫌；112年6月1日之犯罪事實部分，係犯刑法第339條之 4第2項、第1項第2款之3人以上共同犯詐欺取財未遂、洗錢 防制法第19條第2項、第1項後段之一般洗錢未遂等罪嫌。又 被告係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條 規定，從一重之3人以上共犯詐欺取財罪處斷。其所犯上開4 次犯行，係對於同一被害人接續以同一詐術施詐，請依接續 犯論以包括之一罪。被告與真實姓名年籍不詳、綽號「漢堡F 」、LINE暱稱「分析師-高建宏」、「林雅婷-特助」、「CV C客服經理-Kim」等詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔 ，請論以共同正犯。被告犯罪所得，請依刑法第38條之1第1 項、第3項規定宣告沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。至扣案之手機1支為被告所有且供其犯 罪所用之物，請依刑法第38條第2項規定宣告沒收。請審酌 被告於偵查中矢口否認犯行，犯罪態度不佳，被告為詐欺集團 中底層取款車手，本件被害人1人，被害金額未逾100萬元，然 迄今仍未與被害人達成和解及賠償所受損失等情，建請量處 被告有期徒刑1年6月，以契合社會之法律感情。五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 13 日 檢 察 官 何治蕙本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 19 日 書 記 官 吳少甯附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表1：
編號 時間 地點 金額(新臺幣/元) 虛擬貨幣USDT/顆 備註 1 112年4月16日17時27分許 基隆市○○區○○路00號麥當勞義六店 20萬 6125 對應附表3編號2 2 112年4月17日13時4分許 同上 30萬 9188 對應附表3編號6 3 112年4月19日16時47分許 同上 20萬 6134 對應附表3編號10 附表2：
編號 虛擬貨幣錢包地址 簡稱 1 TBADoMYS5AN9EvW6mKRaWpvddtei7TEDKo TBAD錢包 2 TCJtnAUgDFQ2UUVEiaCkcHGHypuUYaV9q2 下游TCJt錢包 3 TBZaxRnr7wRR6m718vX3LTxxsuypHsV6Nm 上游TBZa錢包 附表3：
編號 交易時間 來源虛擬貨幣錢包地址(轉出地址) 目的虛擬貨幣錢包地址(轉入地址) 虛擬貨幣USDT/顆 備註 1 112年4月16日16時51分許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 6125 2 112年4月16日17時27分許 下游TCJt錢包 TBAD錢包 6125 對應附表1編號1 3 112年4月16日17時29分許 TBAD錢包 上游TBZa錢包 6125 4 112年4月21日11時39分許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 6125 5 112年4月17日11時47分許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 9188 6 112年4月17日13時4分許 下游TCJt錢包 TBAD錢包 9188 對應附表1編號2 7 112年4月20日16時20分許 TBAD錢包 上游TBZa錢包 9160 8 112年4月21日9時23分許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 9188 9 112年4月19日16時36分許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 6134 10 112年4月19日16時47分許 下游TCJt錢包 TBAD錢包 6134 對應附表1編號3 11 112年4月19日16時49分許 TBAD錢包 上游TBZa錢包 6134 12 112年4月21日15時18分許 TBAD錢包 上游TBZa錢包 9174 13 112年4月21日12時7許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 18376 14 112年4月23日17時19許 上游TBZa錢包 下游TCJt錢包 6134