臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
114年度基金簡字第250號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 余奕憬
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第994
4號），因被告自白犯罪，本院裁定改行簡易程序，爰判決如下
：
主 文
余奕憬幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據補充被告余奕憬於本院之自白
外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠、幫助犯之成立，主觀上行為人須有幫助故意，客觀上須有
幫助行為，亦即須對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助
之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者
而言。被告提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之犯
罪工具，所實行者非屬詐欺取財及洗錢之構成要件行為，
且係基於幫助犯意為之。核被告所為，係犯刑法第30條第
1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及同法第30條
第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡、被告以一提供帳戶之行為同時觸犯上開2罪，屬想像競合犯
，應依刑法第55條規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。
㈢、被告係幫助犯，其惡性輕於正犯，故依刑法第30條第2項之
規定，按正犯之刑減輕之。
㈣、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人
作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之
歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，
對交易秩序、社會治安均造成危害。考量本案受詐金額、
被告於審理坦承犯行之犯後態度、與告訴人莊昱姍調解成
立，並已履行部分賠償，有本院調解筆錄、民國114年9月
16日電話紀錄表附卷可參。兼衡其犯罪動機、目的、手段
、前未經法院論罪科刑之素行（見法院前案紀錄表）、自
述國中畢業、業工之生活狀況等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金及罰金易服勞役之折算 標準。
三、本件查無證據足證被告因提供帳戶獲取任何犯罪所得，無從 就犯罪所得諭知沒收。至被告提供之帳戶資料已遭列為警示 帳戶，詐欺集團已無法利用前開帳戶作為犯罪使用，不具刑 法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳照世提起公訴，檢察官林明志到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 9 月 25 日 基隆簡易庭 法 官 顏偲凡 以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。
中 華 民 國 114 年 9 月 25 日 書記官 洪幸如【附錄本案論罪科刑法條：】
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第9944號 被 告 余奕憬
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：
犯罪事實
一、余奕憬知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人 財產、信用之表徵，若將金融帳戶相關物件提供予不法集團成 員，將可能遭不法集團作為詐欺被害人匯入款項之人頭帳戶 之用，再將該犯罪所得提取轉出，製造金流斷點，以掩飾犯罪 所得去向而逃避檢警之追緝，竟基於縱使帳戶被用以收受詐 欺贓款、製造金流斷點，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國113年8月2日前之某時，在不詳 地點，將所申請使用中華郵政股份有限公司帳號000-000000 00000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡、密碼等資料， 交付提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣該詐 騙集團成員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐騙 時間，以附表所示之方式，向附表所示莊昱姍、黃庭涵施用 詐術，致其等陷於錯誤，而依指示分別於附表所示之匯款時 間，將如附表所示之金額匯入本案帳戶內，旋遭轉匯或提領 一空，以隱匿、掩飾上開犯罪所得之去向。嗣為莊昱姍、黃 庭涵察覺受騙，報警循線查悉上情。
二、案經莊昱姍、黃庭涵訴由基隆市警察局第三分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告余奕憬於本署偵查中之供述 否認有何幫助詐欺或幫助洗錢之犯行，辯稱：原本將本案帳戶之提款卡放在隨身攜帶錢包內，並用原子筆將上開卡片密碼寫在貼紙上，同時將上開貼紙貼在該卡片背面，上開帳戶為之前已離職工作之薪轉帳戶，本無存款餘額，後來伊於113年7、8月間，在基隆七堵自治街住處附近，不慎遺失上開錢包連同該提款卡及己有證件，但伊不知遺失之確切時間或地點，伊於察覺該錢包遺失之翌日，有前往位在七堵明德一路派出所，向警詢問有無他人拾獲該錢包，因員警回稱沒有，伊便轉身離開，並未留下報案紀錄，經過約1、2日，伊發現名下帳戶無法使用，便以電話追問郵局，郵局人員聲稱本案帳戶已遭列警示，原本伊打算先將上開帳戶存摺補摺到最新，再持之向警報案，但因郵局補摺機無法處理，加上該帳戶已無存款餘額，伊心想未因此蒙受損失，對伊生活不至於造成影響，便擱置沒有繼續處理云云。 2 ⑴告訴人莊昱姍於警詢時之指訴 ⑵告訴人莊昱姍提供之轉帳交易明細及旋轉拍賣網頁、LINE對話紀錄擷圖等各1份 如附表編號1所示告訴人莊昱姍遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實。 3 ⑴告訴人黃庭涵於警詢時之指訴 ⑵告訴人黃庭涵提供之轉帳交易明細及臉書、LINE對話紀錄擷圖等各1份 如附表編號2所示告訴人黃庭涵遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實。 4 本案帳戶之申請基本資料及交易明細1份 1.本案帳戶為被告申請使用之事實 2.告訴人莊昱姍、黃庭涵於附表所示時間，分別存匯如附表所示款項至本案帳戶內，旋遭轉匯或提領一空之事實。 二、被告雖以前詞置辯，然經詳酌卷內本案帳戶之交易明細，告 訴人先後匯款至本案帳戶內，旋遭以該帳戶之提款卡提領一 空，足見本案帳戶之提款卡早經詐欺集團成員所掌控，得以 隨時提領告訴人存匯該帳戶之款項，核與目前實務上詐欺集 團成員均係有計畫地蒐集人頭帳戶，俾隨時提供詐欺被害人 匯款之詐欺及洗錢等情節一致，殊非以撿拾他人提款卡附贈 密碼之方式所能達成，始與事理相符，又本案帳戶為被告之 前已離職工作之薪轉帳戶，於案發前本無留存一定之餘額， 亦無隨身攜帶或保管之必要性，縱被告將本案帳戶提供他人 使用，並無多大損失可言，亦與一般提供帳戶予詐欺集團成 員者，帳戶餘額均甚低及無使用需求等情之經驗法則無違， 而被告為年逾30歲之成年人，擔任超商店員、物流送貨及理 貨等人員已多年，顯非無知或與社會長期隔絕之人，但被告 當庭供稱：上開提款卡密碼係設定10碼「0000000000」，乃
從小就一直使用之1組密碼，而當時伊名下其他帳戶提款卡 之密碼，亦設定上開相同密碼等語，從而本案帳戶提款卡之 密碼既能朗朗上口，顯無再將密碼貼在卡片上之必要，且經 由被告當庭提出名下其他帳戶金融卡，例如中國信託商業銀 行提款卡，所設定密碼與上開提款卡密碼相同，但其上並無 書寫或黏貼密碼之情事，此經本署當庭勘查屬實，有詢問筆 錄1份附卷可稽，益徵被告並無將密碼貼在本案帳戶提款卡 上之必要，從而上開被告所辯，顯難以認定屬實，按金融提 款卡之密碼為持卡領款之重要憑據，一般人於取得提款卡密 碼後均會將之牢記於心，或將金融卡與密碼函分置兩地，以 免徒增金融卡及密碼同為他人取得、利用之風險，而臺灣地 區目前詐騙行為橫行，早已迭經報章、媒體與政府單位報導 宣傳明確，稍具常識皆能知悉；況將密碼寫在提款卡上，極 容易增加遺失後遭盜領存款之風險，參以被告於察覺本案帳 戶提款卡遺失之初，自當有所警覺，竟未立即掛失卡片或報 案遺失，直至察覺本案帳戶遭列警示後，猶未報案遺失，亦 有違常情，難以採信。
三、核被告所為，係犯刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取 財罪及同法第30條、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗 錢罪嫌。被告以一行為同時觸犯上開二罪名，且侵害數被害 人法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重 之幫助洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 19 日 檢 察 官 陳照世本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 8 日 書 記 官 朱逸昇附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款方式/金額（新臺幣） 1 莊昱姍 (提告) 113年8月2日22時24分許 網路假買賣 113年8月2日22時57分 4萬8123元 2 黃庭涵 (提告) 113年8月2日19時21分許 網路假買賣 113年8月2日22時35分 9萬9698元