臺灣南投地方法院刑事簡易判決
114年度投金簡字第122號
公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 陳曉瑩
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵字第1885號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，
爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳曉瑩幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分增加「被告陳曉瑩於本院
審理時之自白」、「本院114年度司刑移調字第446、447號
調解成立筆錄」、「本院公務電話紀錄」外，餘均引用檢察
官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡被告以一行為犯前開幫助詐欺取財及幫助洗錢2罪，為想像競
合犯，應依刑法第55條規定從一重論以幫助洗錢罪。
㈢被告基於幫助犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第30條
第2項規定，按正犯之刑減輕之。
㈣本院審酌被告可預見詐騙成員徵求他人金融帳戶，係作詐欺
取財犯罪及隱匿犯罪所得去向之工具，竟仍提供金融資料幫
助詐欺犯罪及隱匿犯罪所得去向，非僅擾亂金融交易秩序，
並且增加犯罪查緝困難，行為實有不該，兼衡其犯後坦承犯
行、具有悔意，並未實際參與詐欺取財之犯罪構成要件行為
，已與大部分被害人達成調解及賠償完畢，及其自述之智識
程度，工作及家庭經濟狀況，犯罪之動機、目的、手段、情
節、所生危害、被害人之受害金額，暨被告品行等一切情形
，量處如主文所示之刑，並諭知徒刑易科罰金、罰金易服勞 役之折算標準。
㈤被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有被告前 案紀錄表可佐，本院考量被告本案犯罪後於審理中坦承犯行 ，已與大部分被害人成立調解並賠償完畢，此有調解成立筆 錄及公務電話紀錄可佐（見本院卷第57-65頁），本院斟酌
上情，認被告因一時失慮，致罹刑典，信其經此偵審程序及 刑之宣告後，應知所警惕而無再犯之虞，故前開所宣告之刑 ，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣 告緩刑2年，以啟自新。
三、不宣告沒收之說明：
按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或 財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於1 13年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時 即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗錢 防制法第25條第1項規定：「犯第十九條、第二十條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」，依105年12月28日修正理由係謂「FATF四十項建議 之第四項建議，各國應立法允許沒收洗錢犯罪行為人洗錢行 為標的之財產。原條文僅限於沒收犯罪所得財物或財產上利 益，而未及於洗錢行為標的之財物或財產上利益，爰予修正 ，並配合一百零四年十二月三十日修正公布之中華民國刑法 ，將追繳及抵償規定刪除。至於洗錢行為本身之犯罪所得或 犯罪工具之沒收，以及發還被害人及善意第三人之保障等， 應適用一百零四年十二月三十日及一百零五年六月二十二日 修正公布之中華民國刑法沒收專章之規定。」；又按供犯罪 所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者， 得沒收之。但有特別規定者，依其規定；前二項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；犯罪 所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其 規定；前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額；宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞 、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣 告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條第 2項、第4項、第38條之1第1項、第3項、第38條之2第2項分 別定有明文。經查：
⒈本案被害人所匯入被告帳戶之款項，係在其他詐欺集團成員 控制下，且經他人提領，已非屬被告所持有之洗錢行為標的 之財產，自亦毋庸依洗錢防制法第18條第1項前段規定宣告 沒收。
⒉本案並無證據證明被告因本件詐欺取財及洗錢犯行已實際獲 有犯罪所得，亦無依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告 沒收或追徵之必要，附此敘明。
四、適用之法律：刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項。五、如不服本判決，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀（須
附繕本）。
本案改行簡易程序前由檢察官賴政安提起公訴，檢察官陳俊宏到庭執行職務
中 華 民 國 114 年 9 月 11 日 臺灣南投地方法院南投簡易庭 法 官 羅子俞以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀，（均須按他造當事人之數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 林佩儒中 華 民 國 114 年 9 月 11 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第1885號 被 告 陳曉瑩 女 44歲（民國00年0月0日生） 住南投縣○○市○○街00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳曉瑩能預見一般人取得他人金融帳戶之行為，常與財產犯罪 之需要密切相關，且取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款 及掩飾犯行不易遭人追查，隱匿詐騙犯罪所得之去向及所在而 進行洗錢，竟仍基於即使發生亦不違反本意之幫助詐欺及幫助 洗錢之不確定故意，以提供2張提款卡10天可獲得新臺幣（下 同）3萬元之代價，於民國113年12月14日11時15分許，在南 投縣○○市○○路000號統一超商南投門市，將其所申辦之玉山 商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)之 提款卡，以交貨便方式寄送予真實姓名年籍不詳、通訊軟體 LINE暱稱「陳大慶」之詐欺集團成員，並告知提款卡密碼。 嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶之提款卡及密碼後，即共同 意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡， 於附表所示時間，以附表所示方法，詐欺附表所示之人，致 其等陷於錯誤，於如附表所示時間，將附表所示款項匯款至 本案帳戶內，旋遭提領，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺 犯罪所得去向。
二、案經附表所示之人訴由南投縣政府警察局南投分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳曉瑩於警詢及偵查中之供述 1、被告坦承於犯罪事實所載之時間、地點，以犯罪事實所載之方式，交付本案金融帳戶之提款卡予「陳大慶」所屬詐欺集團成員收受，並以LINE將提款卡密碼告知暱稱「陳大慶」之人之事實。 2、被告坦承其與「陳大慶」約定交付本案帳戶之提款卡及密碼予「陳大慶」使用，即可獲取報酬(即提供2張提款卡10天可獲得3萬元)之事實。 2 ①證人即告訴人江慶勇於警詢時之證述 ②報案資料：網路銀行交易明細截圖、告訴人江慶勇與詐欺集團成員間通訊軟體MESSENGER(下稱MESSENGER)、LINE對話紀錄截圖 證明告訴人江慶勇遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號1所示匯款時間，匯款如附表編號1所示金額至本案帳戶之事實。 3 ①證人即告訴人郭珊妤於警詢時之證述 ②報案資料：網路銀行交易明細截圖、假買家社群軟體臉書頁面截圖、詐欺集團成員傳送之賣貨便網址擷取畫面、告訴人郭珊妤與詐欺集團成員間MESSENGER、LINE對話紀錄截圖 證明告訴人郭珊妤遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號2所示匯款時間，匯款如附表編號2所示金額至本案帳戶之事實。 4 ①證人即告訴人施素慎於警詢時之證述 ②報案資料：網路銀行交易明細截圖、告訴人施素慎與詐欺集團成員間MESSENGER、LINE對話紀錄截圖 證明告訴人施素慎遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號3所示匯款時間，匯款如附表編號3所示金額至本案帳戶之事實。 5 被告本案帳戶之基本資料、交易明細 1、證明本案帳戶為被告所申辦，後交付真實姓名年籍不詳之人使用之事實。 2、證明附表所示之人，於附表所示之時間，匯款附表所示之款項至本案帳戶內之事實。 6 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、各司法警察機關受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、陳報單 證明如附表所示之人因遭本案詐欺集團詐騙而報警之事實。 7 被告提供之與LINE暱稱「陳大慶」間之對話紀錄截圖 證明被告對提供本案金融帳戶之提款卡有所疑慮，仍與對方約定報酬(即提供提款卡3張可獲得16萬元)而交付提款卡及密碼予「陳大慶」之事實。 二、被告固辯稱因看到求職廣告始將本案帳戶之提款卡及密碼交 付予「陳大慶」，我的卡片也是被詐騙集團所利用云云。惟 查：
㈠按刑法上之不法故意有「直接故意」及「間接故意（又稱未 必故意）」之分。所謂「直接故意」，係指「行為人對於構 成犯罪之事實，明知並有意使其發生者」稱之；所謂「間接 故意」，則指「行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而 其發生並不違背其本意者」稱之，此觀刑法第13條規定甚明 。簡言之，行為人主觀上雖非有意藉由自己行為直接促成某 犯罪結果，然亦已預見自己行為將「可能」導致某犯罪結果 發生，且該犯罪結果縱使發生，亦與自己本意無違，此時該 行為人主觀上即有犯罪之「間接故意」。例如行為人將自己 帳戶使用權交付他人之時，主觀上已預見到此舉將甚可能使 自己帳戶使用權落入犯罪集團之手，進而成為犯罪集團遂行 犯罪之工具，值此情形猶仍同意將之交付他人，則在法律評
價上其主觀心態即與默認犯罪結果之發生無異，而屬「間接 故意」。行為人可能因為各種理由，例如輕信他人商借帳戶 之託詞，或因落入詐欺集團抓準其謀職或申辦貸款殷切之心 理所設下之陷阱，故而輕率地將自己帳戶使用權交給陌生第 三人，就此而言，交付帳戶之行為人固具「被害人」之性質 ，然只要行為人在交付帳戶之時，主觀上已預見該帳戶甚有 可能成為犯罪集團之行騙工具，猶仍漠不在乎且輕率地將之 交付他人使用，自能彰顯其具有「縱成為行騙工具亦與本意 無違」之心態，在此情形下，並不會因行為人係落入詐欺集 團所設陷阱之「被害人」，即阻卻其交付當時即有幫助詐欺 「間接故意」之成立。換言之，判斷行為人主觀上是否具有 「間接故意」之重點，並非在於該行為人是否因「被騙」方 交出自己帳戶使用權，而係在行為人交付當時之主觀心態， 是否已預見自己帳戶使用權將可能落入詐欺集團之手進而供 行騙之用。行為人主觀上有無幫助詐欺之未必故意，與其是 否因「被騙」而交付帳戶使用權，二者並非互斥，更不容混 淆。
㈡且觀諸被告提供之其與LINE暱稱「陳大慶」之對話紀錄供， 依內容可見，對話中「陳大慶」傳送「1只需要提款卡給我 們公司配合不用你帳戶有錢 拉客 簽賭之類 2也不用你提供 任何證件和印章 配合期間薪水都是提前支付的 3公司財務 收到帳戶確認可以正常使用後隔天就會先給到你第一期的薪 水(十天為一期一個月默認三期) 4同時寄回提款卡也不會影 響你正常使用」，被告則回覆「那我帳戶裡面的錢是要先提 領出來嗎?」等語，顯見被告於提供帳戶提款卡時，已知悉對 方所稱工作，不需實際提供勞務，僅憑提供帳戶提款卡，即 可領取豐厚報酬，顯有違常情。又被告未曾與對方見面，對 於對方之真實姓名、聯絡電話、地址等各項資訊均一無所悉 ，且工作條件不明之情況下，自應有所警覺，並加以查證， 仍將上開本案帳戶之提款卡及密碼提供予素不相識且真實姓名 、年籍資料不詳之人，應能預見該帳戶有可能供不法使用，被告 主觀上自有縱若他人持之作為財產性之詐欺或洗錢犯罪工具 ，亦不違背其本意之不確定幫助故意甚明。而近年來，新聞媒體 對於不肖犯罪集團常利用人頭帳戶，作為詐騙錢財等犯罪工具 ，藉此逃避檢警查緝之情事多所報導，政府亦大力宣導並督 促民眾注意，自應避免個人專屬性高之金融帳戶被不明人士利 用，被告係具通常社會歷練與認知能力之成年人，當應瞭解此情 ，顯係貪圖報酬而提供帳戶資料。綜上，足認被告所辯為臨訟 卸責之詞，不足採信，其犯嫌堪以認定。
㈢復參以被告提供本案帳戶資料予「陳大慶」時，帳戶餘額為0
元，此有本案帳戶交易明細存卷可考，顯見被告確實知悉本 案帳戶資料將無法取回，而預先將帳戶內款項提領一空，以 減少損害，其主觀上有幫助詐欺及幫助一般洗錢之故意，是 其所辯為臨訟卸責之詞，殊無可採。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條 第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一交付帳戶之行為， 同時觸犯幫助詐欺取財及幫助洗錢等罪，且侵害附表所示之 人之財產法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定， 從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告係基於幫助之犯意而為之 ，請依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。末本案 並無積極證據足認被告因交付帳戶資料有獲取任何對價，爰 不予聲請宣告沒收，附此敘明。另被告無正當理由提供上開 帳戶予他人使用，業經南投縣政府警察局南投分局於114年2 月20日依洗錢防制法第22條第2項之規定，對被告裁處告誡 ，有該分局00000000000-00書面告誡可按，附此敘明。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣南投地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 17 日 檢 察 官 賴政安本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 24 日 書 記 官 李冬梅附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款方式、金額(新臺幣) 1 江慶勇(提告) 113年12月16日9時29分 假買家金流認證 113年12月16日13時59分許 網路轉帳 4萬9,988元 2 郭珊妤(提告) 113年12月16日10時 假買家金流認證 113年12月16日14時5分許 網路轉帳 4萬9,983元 3 施素慎(提告) 113年12月16日10時32分 假買家金流認證 113年12月16日14時7分許 網路轉帳 1萬2,021元