臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第621號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 李振華
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第12079號），因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決
處刑（原案號：113年度審金訴字第1171號），爰不經通常審理
程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
李振華幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、李振華知悉金融機構帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申
設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請
多數帳戶使用，倘有人不以自己名義申請帳戶，反而借用別
人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡、密碼，則該帳
戶可能作為對方收受、提領詐騙他人財產犯罪所得使用，對
方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍
以縱取得其帳戶者以該帳戶供犯詐欺取財犯罪之收受、提領
贓款使用，以掩飾、隱匿犯罪所得而洗錢，亦不違背其本意
之幫助意圖為自己不法所有而詐欺取財及一般洗錢之不確定
故意，於民國112年12月28日前某日，將其申設之國泰世華
商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱國泰帳戶）、元大
商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱元大帳戶）之提
款卡，放置在址設臺南市○○區○○○路○段00號家樂福賣場的置
物箱內，供真實姓名年籍不詳之成年人使用，並以通訊軟體
傳送提款卡密碼與該人，以此方式幫助該人為詐欺取財犯行
時，方便收受、提領贓款，以掩飾、隱匿該犯罪所得之去向
與所在。嗣後取得李振華上開帳戶之成年人，即基於意圖為
自己不法所有而詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得去向及
所在之洗錢犯意，以如附表所示之方式，分別對如附表所示
之人為詐欺取財行為，致如附表所示之人均陷於錯誤而依指
示於如附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至附表所示
帳戶內，再由該成年人提領如附表所示帳戶之詐欺得款，並
藉此製造金流斷點，隱匿各該筆詐欺所得財物之去向及所在
得逞。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告李振華於偵查及本院準備程序均坦
承不諱，核與附表所示各告訴人所述相符，復有匯款申請書
、對話紀錄、網站擷圖、轉帳交易明細、被告國泰帳戶、元
大帳戶之交易明細附卷可佐，洵堪認定。足認被告之任意性
自白與事實相符，洵堪採信。本案事證明確，被告上開犯行
，堪以認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠被告行為後，洗錢防制法業經修正：
⒈修正後洗錢防制法於113年7月31日公布，於同年0月0日生效
（修正後是裁判時法，即現行法），修正前洗錢防制法第14
條規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑
，併科新臺幣5百萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰
之（第2項）。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定
最重本刑之刑（第3項）」、修正後則移至同法第19條規定
「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒
刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利
益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科
新臺幣5千萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第
2項）」，依洗錢標的金額區別刑度，未達1億元者，將有期
徒刑下限自2月提高為6月、上限自7年（不得易科罰金，但
得易服社會勞動）降低為5年（得易科罰金、得易服社會勞
動），1億元以上者，其有期徒刑則提高為3年以上、10年以
下；另將原洗錢防制法第16條第2項修正並移列至同法第23
條第3項規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因
而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產
上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」，而
就自白減刑規定增加「如有所得並自動繳交全部所得財物」
之要件限制。
⒉查被告本案所犯一般洗錢罪，洗錢財物未達1億元。而被告本
案並無犯罪所得（詳後述），且被告於偵查及本院審理時均
自白全部洗錢犯行。依其行為時之洗錢防制法第14條第1項
規定，法定刑為有期徒刑2月以上7年以下，依行為時法第16
條第2項規定減輕其刑後，其處斷刑範圍為有期徒刑1月以上
5年以下〔原法定最重本刑7年減輕後，為7年未滿，最高為6
年11月（此為第一重限制），再依行為時法之第14條第3項
規定，不得科超過其特定犯罪即刑法第339條第1項詐欺取財
罪所定最重本刑5年（此為第二重限制），故減輕後之量刑
框架上限為5年〕。而若依裁判時法第19條第1項後段規定，
其法定刑為有期徒刑6月以上5年以下，並依裁判時法第23條
第3項前段減輕其刑後，其處斷刑範圍為有期徒刑3月以上4
年11月以下。新舊法比較結果，行為時法之量刑上限較重（
刑法第35條第2項規定參照），則顯然行為時法未較有利於
被告，依刑法第2條第1項後段規定，被告所犯一般洗錢之2
罪均應適用裁判時法之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈢被告以一個提供2帳戶之行為，同時幫助詐欺集團成員向告訴
人4人犯詐欺取財罪，以及掩飾、隱匿犯罪所得之幫助一般
洗錢罪，而具有局部之同一性，乃一行為觸犯數罪名之想像
競合犯，應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣被告幫助本案詐欺集團成員犯一般洗錢罪，核屬幫助犯，已
如前述，其未實際參與詐欺取財、洗錢犯行，所犯情節較正
犯輕微，爰依刑法第30條第2 項規定減輕其刑。
㈤被告於本院審理期間對於犯行坦承不諱，業如前述，則其所
犯之一般洗錢罪，應依修正後洗錢防制法第23條第3項規定
，減輕其刑。並依法遞減之。
㈥審酌被告將本案金融帳戶資料提供交付與不詳之人使用，幫
助他人從事詐欺取財與洗錢犯行，產生金流斷點，造成執法
機關不易查緝詐欺犯罪者，嚴重危害社會治安，助長社會犯
罪風氣，不僅侵害如附表所示之各告訴人之財產法益，亦使
詐欺集團更加猖獗氾濫，應予非難；惟念及被告於本院審理
期間已與告訴人宋美芬、楊謹禎、謝靜怡達成調解（告訴人
畢釐峰經通知未到庭調解），並均已給付賠償金完畢，有本
院調解筆錄在卷可佐；暨審酌其本案提供之帳戶數量（2帳
戶）、被害人數（4人）及各告訴人所遭詐欺之金額；另考
量被告之前科素行（詳見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表
）等一切情狀，就其所犯之罪，量處如主文所示之刑，並諭 知有期徒刑如易科罰金、罰金易服勞役之折算標準。 四、沒收
按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。而其他法律針對沒收另有特別規定 ，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適 用該特別法之規定。又洗錢防制法第18條第1項於113年7月3 1日變更條號為洗錢防制法第25條，且修正該條第1項為：「 犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之」。其立法理由乃考量澈底阻斷 金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經「 查獲」之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬
犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂 「不問屬於犯罪行為人與否」，並將所定行為修正為「洗錢 」。可知立法者係針對經「查獲」之洗錢之財物或財產上利 益，為避免無法認定是否為被告所有，而產生無法沒收之情 ，故採取「義務沒收主義」。然本案並無查獲任何洗錢之財 物或財產上利益，再依卷內現有事證，尚乏積極證據證明被 告為本案犯行獲有報酬，自無從遽認被告有何實際獲取之犯 罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀，上訴於本院管轄之第二審合議庭。本案經檢察官劉穎芳提起公訴，檢察官王奕筑到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 25 日 高雄簡易庭 法 官 翁碧玲以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本院提起上訴狀，上訴於本院管轄之第二審合議庭。
中 華 民 國 114 年 8 月 25 日 書記官 林沂㐵附錄本判決論罪科刑法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附表】
編號 告訴人 詐欺實行時間及方式 匯入時間（匯入帳戶交易明細時間）及金額（新臺幣，不含手續費） 1 宋美芬 詐欺集團成員於112年12月27日下午5時30分許，向宋美芬佯稱急需用錢云云，致宋美芬陷於錯誤，而依指示為右列之匯款。 國泰帳戶 112年12月28日下午2時33分許、20萬元 2 楊謹楨 詐欺集團成員於112年12月28日下午1時50分前某時許，向楊謹楨佯稱欲販賣香奈兒品牌皮包云云，致楊謹楨陷於錯誤，而依指示為右列之匯款。 元大帳戶 112年12月28日下午1時50分許、8萬元 3 謝靜怡 詐欺集團成員於112年12月27日某時許，向謝靜怡佯稱欲販賣香奈兒品牌皮夾云云，致謝靜怡陷於錯誤，而依指示為右列之匯款。 元大帳戶 112年12月28日晚上8時51分許、2萬元 4 畢釐峰 詐欺集團成員於112年12月28日下午4時30分許，向畢釐峰佯稱急需用錢云云，致畢釐峰陷於錯誤，而依指示為右列之匯款。 元大帳戶 112年12月29日上午9時55分許、3萬元