臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第2181號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 林瑞元
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第9244號），本院前認不宜以簡易判決處刑(11
4年度簡字第1353號)，改依通常程序審理，嗣被告於準備程序自
白犯罪（114年度訴字第719號），本院認宜以簡易判決處刑，裁
定不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
林瑞元犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒
刑肆月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹
仟元折算壹日。
未扣案洗錢之財物新臺幣參拾陸萬元沒收，於全部或一部不能沒
收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、林瑞元預見提供其銀行帳號予真實姓名年籍不詳之人，並依
該人指示將匯入其帳戶內之不詳款項領出後交還該人款項，
該等帳戶有極高可能性係被詐欺集團作為詐欺取財、洗錢之
工具，其行為亦屬詐欺集團詐欺、洗錢犯行之一環，竟意圖
不法之所有，基於縱使發生上開情事亦不違反其本意之詐欺
取財及洗錢之不確定故意，與真實姓名年籍不詳、LINE暱稱
「台新陳先生」(Dave Chen、Rich Chen)等之本案詐欺集團
成員共同犯意聯絡，先於民國113年4月25日上午11時11分許
前某日時，將其台新商業銀行帳號000-00000000000000號帳
戶、第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶、玉山商業
銀行帳號000-0000000000000號帳戶(下合稱本案帳戶)之帳
號資訊提供「台新陳先生」，以作為申辦貸款前之美化帳戶
金流之用。嗣本案詐欺集團成員取得本案帳戶資訊後，透過
通訊軟體佯裝張金蜂之子對其佯稱：急需用錢云云，致其陷
於錯誤，陸續於附表所示時間、金額，分別匯款至本案帳戶
。林瑞元復於附表所示時間，提領如附表所示款項，再交付
本案詐欺集團不詳成員，以製造金流斷點，生掩飾或隱匿犯
罪所得去向之結果。案經張金蜂訴由臺北市政府警察局信義
分局報告臺灣臺北地方檢察署檢察官偵查並聲請以簡易判決
處刑。
二、上開犯罪事實，業據被告林瑞元於警詢、偵查及本院審理中
均坦承不諱，核與告訴人張金蜂指述之犯罪情節相符，並有
本案帳戶申設資料暨交易明細、匯款明細、對話紀錄擷圖等
附卷可稽，足認被告上開基於任意性之自白與事實相符，而
可憑信。本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，於同
年0月0日生效施行，修正前洗錢防制法第14條第1、3項規定
：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有
期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。……（第3項）前2項
情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正
後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢
行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以
下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，
處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金
。」並刪除原第3項規定。本案被告所犯之「特定犯罪」為
刑法第339條第1項之詐欺取財罪（最重本刑為有期徒刑5年
），且其洗錢之財物未達1億元。如依行為時法，其最高之
處斷刑為有期徒刑5年（按即上開特定犯罪之最重本刑），
固與裁判時法之最高度刑相同，然前者之最低度刑為有期徒
刑2月，後者則為有期徒刑6月，前者較有利於被告。又被告
行為時之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之罪，
在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年8月2日
修正施行之洗錢防制法第23條第3項規定：「犯前四條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部
所得財物者，減輕其刑。」被告於偵審時均自白洗錢犯行，
是如依行為時法規定，得依上該規定減輕其刑，惟依裁判時
法，因匯入其第一銀行帳戶之款項，未全額提領，剩餘款項
即為其本案犯罪所得，故屬未繳交全部所得財物，而無減刑
規定之適用。是經整體比較結果，應以行為時法最有利於被
告。是核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及
修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。被告以一行為犯
詐欺取財罪及洗錢之數罪名，為想像競合犯，應從一重以洗
錢罪論處。
㈡刑之減輕事由：
按犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑
，被告行為時之洗錢防制法第16條第2項定有明文，且為對
被告較為有利之規定，應予適用，業如上述。準此，因被告
於偵審中均坦認犯行，依本條規定減輕其刑。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告僅因貪圖不法獲得貸款
之利益，雖預見將本案帳號交付他人並從中提領匯入款項再
交還相關款項，有極高之可能性係屬詐欺集團犯罪計畫之一
環，卻仍為之，而與本案詐欺集團共同遂行詐欺取財及洗錢
之犯行，助長財產犯罪風氣，使告訴人受有財物損失，侵害
告訴人之財產法益，所為不該，應予非難；再衡酌被告除提
供本案帳號，並為實際製造金流斷點之洗錢行為，使本案詐
欺集團之核心成員因而得以藏身幕後，是其犯罪情節不輕，
惟審酌本案告訴人僅一，且被告已依與告訴人調解之約定，
賠償告訴人新臺幣(下同)88萬元，是已部分彌補告訴人所受
之損害，並衡酌上開減刑事由，被告責任刑之範圍屬低度刑
之範圍；再衡量被告前無任何前科紀錄，有臺灣高等法院被
告前案紀錄表附卷可參，其素行良好；且犯後坦承所犯，並
與告訴人調解成立並依約賠償，其犯後態度亦良好，均得為
其量刑有利之判斷；兼衡其自陳大學畢業之智識程度，現為
資深房仲，每月底薪不到4萬元，獨居，無人需其扶養，有
甚多卡債而不佳之家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。四、沒收部分：
㈠如附表編號3所示匯入被告第一銀行帳戶之42萬元，被告僅提 領22萬9,900元，剩餘之19萬100元部分，並未提領交付本案 詐欺集團，故由其享有，而為其本案犯罪所得，然因已依調 解條件賠償告訴人88萬元，此部分實等於已實際合法發還告 訴人，依刑法第38條之1第5項規定，就其犯罪所得，即無沒 收之必要。
㈡關於洗錢之財物部分：
按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文；另依 洗錢防制法第25條第1項規定，犯洗錢防制法第19條之罪， 洗錢之財物不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。此條之立法 理由，雖亦指係「已查獲」之洗錢財物，參諸其規範意旨， 基於「澈底阻斷金流以杜絕犯罪，減少犯罪行為人僥倖心理 」之立法目的，考量洗錢行為輾轉由第三人為之者，所在多 有，實務上常見使用他人帳戶實現隱匿或掩飾特定犯罪所得 之情形，倘若洗錢標的限於行為人所有，始得宣告沒收，除 增加司法實務上查證之困難，亦難達到洗錢防制之目的，故 解釋上所謂「已查獲」並不以「已查扣」為限，只要為司法 機關所查知係屬被告本案洗錢之財物，即犯罪客體，即為已 足。從而，被告本案依指示提領告訴人匯入款項並層轉上手 之104萬9,900元，雖非被告所有，且未查扣，但依上揭說明 ，仍係屬被告本案洗錢之財物；然因被告已賠償告訴人，扣
除上開19萬100元所剩餘68萬9,900元部分，亦等同已合法發 還告訴人，而無再予沒收之必要，至所餘36萬元部分，則應 依上開規定沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收 時，依刑法第11條、第38條第4項規定，追徵其價額。五、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第450條第1項，修正 前洗錢防制法第14條第1項、第25條第1項，刑法第11條、第 42條第3項、第38條第4項，洗錢防制法第25條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（ 應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官江宇程聲請以簡易判決處刑，經檢察官黃兆揚到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 8 月 26 日 刑事第十庭 法 官 蔡宗儒上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 温冠婷中 華 民 國 114 年 8 月 27 日附錄本案論罪科刑法條全文：
修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 被告提領時間 提領金額 提領地點 1 113年4月25日 上午11時11分 42萬元 被告台新銀行帳戶 113年4月25日 中午12時14分 36萬元 臺北市○○區○○○路0段000號1樓(臨櫃) 113年4月25日 中午12時21分 6萬元 臺北市○○區○○○路0段000號1樓 (ATM) 2 113年4月25日 下午3時20分 40萬元 被告玉山銀行帳戶 113年4月25日 下午3時51分 30萬元 臺北市○○區○○○路0段00號 (臨櫃) 113年4月25日 下午4時41分 5萬元 臺北市○○區○○○路0段00號 (ATM) 113年4月25日 下午4時32分 5萬元 臺北市○○區○○○路0段00號 (ATM) 3 113年4月25日 下午3時33分 42萬元 被告第一銀行帳戶 113年4月25日 下午4時41分 22萬9900元(5萬元二筆、3萬元四筆、9900元一筆) 臺北市○○區○○○路0段000號 (部分轉帳至上開台新銀行或玉山銀行帳戶後領現，部分直接於第一銀行ATM領現)