臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
114年度審簡字第1109號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 BUI NGOC THAI(越南籍)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵緝字第2655號），被告於本院訊問時自白犯罪（本院114年
度審訴字第156號），本院認為宜以簡易判決處刑，得不經通常
審判程序，逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
BUI NGOC THAI幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢
罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役
，以新臺幣壹仟元折算壹日。並於刑之執行完畢或赦免後，驅逐
出境。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告BUI NGOC THA
I於本院訊問時之自白」外，餘均引用檢察官起訴書之記載(
如附件)。
二、論罪科刑部分：
(一)新舊法比較:
1.行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之
法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情
形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高
法院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。
2.被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於
同年8月2日施行，該法第14條原規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬
元以下罰金；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，可知修正前洗錢防制法
第14條第3項規定係就宣告刑範圍予以限制，並不影響修正
前洗錢防制法第14條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑
度；修正後移列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下
罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上
5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰
之」，並刪除舊洗錢法第14條第3項之科刑上限規定。
3.此外，被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，
於同年0月0日生效施行，該法第16條第2項原規定：「犯前
四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修
正後移列至同法第23條第3項，並規定：「犯前四條之罪，
在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所
得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以
扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯
者，減輕或免除其刑」，是被告有無繳回其犯罪所得，即影
響被告得否減輕其刑之認定。
4.本件被告所犯一般洗錢之財物或財產上利益未達1億元，其
雖無繳回犯罪所得之問題，然其僅於本院審理時自白洗錢犯
罪，是均不符合113年7月31日修正前、後之洗錢防制法減刑
規定要件。從而，若適用舊洗錢法論以舊一般洗錢罪，其量
刑範圍（類處斷刑）為有期徒刑2月至5年；倘適用新洗錢法
論以新一般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑6月至5年，
綜合比較結果，應認舊洗錢法規定較有利於被告。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防
制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(三)被告係以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團分別詐欺起訴書
附表所示告訴人之財物並幫助詐欺集團洗錢，係以一行為而
觸犯數罪名，並侵害數人財產法益，為想像競合犯，應依刑
法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(四)被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第
2項規定，按正犯之刑減輕之。
(五)爰審酌被告將金融帳戶資料交予他人供詐欺犯罪使用，使告
訴人遭受財物損失，並使不法之徒藉此輕易於詐騙後取得財
物，致檢警難以追緝，影響社會秩序之安定甚鉅，所為實屬
不該，惟念其於犯後坦承犯行，兼衡其犯罪動機、手段、所
生損害，暨其智識程度及家庭生活經濟狀況(見本院審訴卷
第185頁)等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部 分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
三、沒收
(一)洗錢之財物
⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條
第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正 為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，並於同年0 月0日生效施行，是本案自應適用裁判時即修正後之現行洗 錢防制法第25條第1項之規定。修正後洗錢防制法第25條第1 項規定：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產 上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」而依修正後 洗錢防制法第25條第1項修正理由說明：考量澈底阻斷金流 才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免「經查 獲」之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬犯 罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂 「不問屬於犯罪行為人與否」等語，即仍以「經查獲」之洗 錢之財物或財產上利益為沒收前提要件。
2.惟查，被告非實際上提款之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行 ，非洗錢防制法第19條第1項之正犯，自無上開條文適用， 附此敘明。
(二)犯罪所得部分
1.按犯罪所得屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項 前段、第3項定有明文。另共同犯罪行為人之組織分工及不 法所得，未必相同，彼此間犯罪所得之分配懸殊，其分配較 少甚或未受分配之人，如仍應就全部犯罪所得負連帶沒收之 責，超過其個人所得之剝奪，無異代替其他犯罪參與者承擔 刑罰，顯失公平，因共犯連帶沒收與罪刑相當原則相齟齬， 故共同犯罪，所得之物之沒收，應就各人分得之數為之，亦 即沒收或追徵應就各人所實際分得者為之（最高法院104年 第13次及第14次刑庭會議決議(一)意旨參照）。 2.查卷內並無積極證據足認被告有因本案犯行獲得任何利益或 報酬，爰不予宣告沒收犯罪所得。
四、再外國人受有期徒刑以上刑之宣告者，得於刑之執行完畢或 赦免後，驅逐出境，刑法第95條定有明文。本案被告為越南 籍，為逾期居留之外籍勞工，有內政部移民署外人居停留資 料查詢明細內容附卷可參，參酌被告違法居留且本案受有期 徒刑之宣告如主文所示，認有驅逐出境之必要，爰依刑法第 95條規定，諭知被告於刑之執行完畢或赦免後，驅逐出境。五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本庭提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 本案經檢察官王繼瑩提起公訴。
中 華 民 國 114 年 8 月 25 日
刑事第二十二庭 法 官 翁毓潔上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陽雅涵 中 華 民 國 114 年 8 月 26 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
113年7月31日修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
113年7月31日修正前洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件:
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第2655號 被 告 BUI NGOC THAI （越南籍） 男 37歲（民國76【西元1987】 年00月00日生） 在中華民國境內連絡地址：宜蘭縣○○鄉○○路000巷00弄00號(內政部移民署宜蘭收容所收容中)
護照號碼：M0000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、BUI NGOC THAI(中文姓名：裴玉泰，下稱裴玉泰)可預見任 意將所有之金融機構帳戶存摺、金融卡及密碼交付他人，可 能使他人用為收受被害人遭詐騙所匯入款項，以掩飾或隱匿 犯罪所得去向之工具，竟基於上開結果之發生亦不違反其本 意之幫助詐欺取財及幫助掩飾詐欺取財犯罪所得去向為洗錢 之不確定故意，於民國112年8月20日前某時，在不詳地點， 將其所申辦台新國際商業銀行北新店分行帳號000-00000000 00000000號(下稱本案帳戶)之提款卡及密碼交付予詐騙集團 從事詐欺犯罪使用，嗣該詐欺集團意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表 所示方式，詐騙附表之楊菁萍、廖愉珊、姜婉茹(下稱楊菁 萍等人)，致渠等均陷於錯誤，因而於附表所示時間，匯款 如附表所示金額至本案帳戶內，隨即遭提領一空，而隱匿、 掩飾犯罪所得之去向。嗣因楊菁萍等人察覺有異，報警處理 ，始查悉上情。
二、案經楊菁萍等人訴由新北市政府警察局新店分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 ㈠ 被告於裴玉泰偵查中之供述 否認有何幫助詐欺、洗錢犯行，供稱：我錢包有遺失過，錢包內有本案帳戶提款卡及寫有密碼的單子，密碼為越南家中電話，因為當時為逃逸外勞，所以沒有掛失等語。 ㈡ 1.告訴人楊菁萍等人於警詢之指訴； 2.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單； 3.相關匯款資料 證明告訴人楊菁萍等人遭不詳詐騙集團成員以(附表)所示手法詐騙(附表)所示款項等事實。 ㈢ 本案帳戶開戶暨交易明細資料 證明本案帳戶係由被告所申設使用，以及告訴人楊菁萍等人受害金額之事實。 ㈣ 台新國際商業銀行股份有限公司112年9月7日台新總作服字第1120032707號函、本署公務電話紀錄1紙 佐證被告曾於110年1月28日辦理掛失補發提款卡，且僅有一筆掛失補發紀錄之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、違反修正前洗錢防制 法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30 條第1項、第339條第1項幫助詐欺取財等罪嫌。被告係以一 提供帳戶之行為，同時觸犯上開2罪名，乃想像競合犯，請 依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪嫌論處。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 113 年 12 月 16 日 檢 察 官 王繼瑩本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 12 月 30 日 書 記 官 李彥璋附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條（113年7月31日修正前條文)本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴， 而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條（113年7月31日修正前條文)有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣/元) 1 楊菁萍 該詐欺集團創辦line通訊軟體帳號，以假投資詐欺手法向楊菁萍邀約加入「Bit2Me」網站，誆稱該網站有專員協助理財，以股票操盤方式獲利，要求融資等語。 112年8月20日12時50分 3萬 2 廖愉珊 該詐欺集團創辦line通訊軟體帳號，以假投資外匯期貨詐欺手法，邀約廖愉珊加入「Bit2Me」、「eToro」網站入金獲利等語。 112年8月20日17時37分 1萬 3 姜婉茹 該詐欺集團於臉書社交軟體散布投資廣告訊息，引導姜婉茹加入詐欺集團創辦之line通訊軟體帳號，邀約加入投資網站「Bitaza」，誆騙其投資獲利24萬元，需參加獎金活動方可提領等語。 112年8月20日18時4分 1萬