臺灣臺北地方法院刑事判決
113年度金訴字第44號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 丁巧玉
選任辯護人 謝憲愷律師
劉亭妤律師
上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字
第30994號），本院判決如下：
主 文
一、丁巧玉共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法辦理
國內外匯兌業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑參年，緩刑期間
付保護管束，並應於本判決確定之日起貳年內，向公庫支付
新臺幣壹拾萬元，並向檢察官指定之政府機關、政府機構、
行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹
佰小時之義務勞務。
二、已繳回之犯罪所得新臺幣壹佰貳拾參萬捌仟參佰肆拾捌元，
除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。
事 實
丁巧玉明知未經主管機關許可，不得經營銀行辦理國內外匯兌之
業務，竟與真實年籍、姓名不詳、自稱「李志芬」之成年大陸地
區女子（下稱李志芬）共同基於非法辦理國內外匯兌業務之單一
犯意聯絡，自民國101年間起至111年5月16日止，依李志芬之指
示，提供自身設在彰化商業銀行之帳戶（帳號：00000000000000
號，下稱系爭帳戶）供李志芬使用，非法辦理如附表所示新臺幣
、人民幣之匯兌業務，方式如下：先由李志芬指示匯款人將款項
以新臺幣存入或匯入系爭帳戶，待丁巧玉確認款項入帳後，再由
李志芬於大陸地區交付等額之人民幣予客戶指定之人；或由李志
芬在大陸地區收取買匯之人民幣，指示丁巧玉將款項自系爭帳戶
轉匯至李志芬指定之受款帳戶內。嗣財政部臺北國稅局察覺系爭
帳戶交易內容有異，通知丁巧玉說明款項往來原因，丁巧玉乃於
111年9月6日至臺灣臺北地方檢察署（下稱臺北地檢署）自首，
經核算系爭帳戶可辨認係收受自李志芬所指示他人匯入款項額達
新臺幣（下同）121,696,734元，受李志芬指示匯與所指定受款
帳戶總金額則達為85,917,627元。
理 由
壹、程序部分
一、本判決下述所引用被告丁巧玉以外之人於審判外之言詞或書
面陳述，檢察官、被告及辯護人均未於言詞辯論終結前聲明
異議，本院審酌上開證據資料作成時之情況，尚無違法不當
及證明力明顯過低之情形，而認為以之作為證據應屬適當，
依刑事訴訟法第159條之5規定，均有證據能力。
二、本判決其餘認定犯罪事實之非供述證據，與本案待證事實間
均具關聯性，且無證據足認係公務員違背法定程序所取得，
依刑事訴訟法第158條之4規定之反面解釋，亦均有證據能力
。
貳、實體部分
一、認定事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告於偵查、本院審理中坦承不諱（他
卷第32-33頁、第45頁、第664-665頁、第680頁，金訴卷第6
2頁），並有系爭帳戶之交易明細（他卷第53-171頁、第459
-657頁）、被告與李志芬之對話紀錄（他卷第173-336頁、
第671-673頁，金訴卷第99-103頁）、臺北地檢署107年度偵
字第27057號起訴書（他卷第343-356頁）、臺灣臺中地方檢
察署檢察官104年度偵字第14818號不起訴處分書（他卷第35
7-359頁）、中央銀行外匯局關於被告外匯收入支出之函文
及附件（他卷第433-443頁）、大額通貨查詢紀錄（偵卷第8
7頁）在卷可佐，足認被告之任意性自白與事實相符，堪可
採信。是以，本案事證已臻明確，被告前開犯行堪以認定，
應予依法論科。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較
1.犯罪之實行，學理上有接續犯、繼續犯、集合犯、吸收犯、
結合犯等實質上一罪之分類，因均僅給予一罪之刑罰評價，
故其行為之時間認定，當自著手之初，持續至行為終了，並
延伸至結果發生為止，倘上揭犯罪時間適逢法律修正，跨越
新、舊法，而其中部分作為，或結果發生，已在新法施行之
後，應即適用新規定，不生依刑法第2條比較新、舊法而為
有利適用之問題（最高法院112年度台上字第3860號判決意
旨參照）。
2.被告在本案非法辦理國內外匯兌業務之時間，自101年間起
至111年5月16日止，橫跨銀行法第125條第1項規定於107年1
月31日、108年4月17日修正公布而施行之前後，然因屬集合
犯，應逕適用修正後之銀行法第125條第1項規定，而無「比
較新舊法」問題。
㈡論罪：
1.核被告所為，係犯銀行法第125條第1項後段之非法辦理國內
外匯兌業務罪（違反同法第29條第1項未經主管機關許可經
營銀行業務而辦理國內外匯兌業務規定，且因犯罪獲取之財
物或財產上利益達1億元以上者）。
2.起訴書雖認被告係犯銀行法第125條第1項前段之非法辦理國
內外匯兌業務之罪嫌。惟非銀行而辦理國內外匯兌業務，依
銀行法第125條第1項後段規定，其因犯罪獲取之財物或財產
上利益達1億元以上者，加重其刑責。則行為人所收受包括
須匯付受款人之款項總額，均屬其因犯罪獲取之財物或財產
上利益（最高法院106年度第15次刑事庭決議、最高法院108
年度台上字第2465號判決意旨參照），本案中被告非法經營
國內外匯兌業務，所收受包括須匯付受款人之款項總額達12
1,696,734元（詳如附表），是其因犯罪獲取之財物或財產
上利益達1億元以上，應論以銀行法第125條第1項後段之非
法辦理國內外匯兌業務罪。起訴書此部分所認，尚有誤會，
惟因基本社會事實同一，且經本院當庭告知被告此部分事實
所涉之法條，應已足保障其訴訟上防禦權之行使，爰依刑事
訴訟法第300條規定，變更起訴法條。
㈢罪數關係
銀行法第29條第1 項規定所稱「經營」、「辦理」之行為，
其本質上即屬持續實行之複次行為，具備反覆、延續之行為
特徵，應評價為集合多數犯罪行為而成立獨立犯罪型態之集
合犯，祇論以一罪（最高法院109年度台上字第4214號判決
意旨參照）。經查，被告自101年間起至111年5月16日止，
如附表所示多次非法辦理地下匯兌業務，以相同行為模式，
與相同共犯多次辦理地下匯兌業務之行為，依一般社會通念
，符合一個反覆、延續性之行為觀念，應屬集合犯，僅論以
一罪。
㈣共犯關係
被告就本案犯行，與李志芬有犯意聯絡、行為分擔，應依刑
法第28條規定，論以共同正犯。
㈤科刑
1.依銀行法第125條之4第1項前段減輕其刑：
⑴犯銀行法第125條、第125條之2或第125條之3之罪，於犯罪後
自首，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕或免除其刑，銀行
法第125條之4第1項前段定有明文。是關於自首減輕之規定
，在行為人自動繳交全部犯罪所得之情形，銀行法第125條
之4第1項為刑法第62條但書所稱之特別規定，應優先適用。
⑵經查，被告就其辦理國內外匯兌業務罪之犯行，係主動向臺
北地檢署自首，有上開筆錄在卷可稽（他卷第5-6頁），足
認被告於有偵查犯罪權之機關或人員確知其犯罪前，即主動
坦承犯行並願接受裁判，核與自首要件相符，並已於本院言
詞辯論終結前繳回其犯罪所得，有本院收受訴訟款項通知及
收據在卷可稽（金訴卷第75-76頁），惟審酌被告辦理國內
外匯兌業務罪之時間非短、金額亦鉅，危害社會金融法益之
情節非輕，不宜逕予免除其刑，爰依銀行法第125條之4第1
項前段規定，減輕其刑。
2.依刑法第59條規定減輕其刑：
⑴刑法第59條之酌量減輕其刑，於犯罪之情狀，在客觀上足以
引起一般同情，認為即予宣告法定低度刑期，猶嫌過重者，
有其適用（最高法院51年度台上字第899號判決意旨參照）
。該條之酌量減輕其刑，固須於犯罪之情狀有其特殊之原因
與環境，在客觀上足以引起一般同情，顯可憫恕者，始有其
適用。惟其所謂「犯罪之情狀」與刑法第57條所謂「一切情
狀」，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，本應
就犯罪一切情狀，包括第57條所列舉之10款事項，予以全盤
考量，審酌其犯罪有無顯可憫恕之事由，以為判斷（最高法
院99年度台上字第4192號判決意旨參照）。
⑵銀行法第125條第1項後段之法定最輕本刑為7年以上有期徒刑
，然共犯本罪之人，非僅其原因動機、犯罪情節、獲利程度
均未必相同，亦可能有匯兌業務主謀或跟隨者等角色之別，
彼此犯行所造成危害社會之程度亦屬有異，法律科處此類犯
罪，所設之法定最低本刑同為「處7年以上有期徒刑，得併
科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金」，刑度不可謂不重
。因此，倘依其情狀處以適當之有期徒刑，即足以懲儆，並
可達防衛社會之目的者，自非不可依客觀之犯行與主觀之惡
性二者加以考量其情狀，進而適用刑法第59條規定酌量減輕
其刑，以期使個案裁判之量刑，能斟酌至當，並符比例原則
。
⑶經查，被告雖在臺灣提供系爭帳戶，並依李志芬指示從事匯
兌業務，經手金流之操作，然終究並非實際接洽匯兌客戶、
擴大業務規模之人，審酌其係於行政機關詢問後，即主動向
偵查機關自首、坦承供述客觀事實，面對自己錯誤，並積極
繳回李志芬留存在其處之犯罪所得，堪認已盡力彌補其所造
成之損害，依上開犯罪之具體情狀及行為背景觀之，本院認
縱科以減刑後之最低本刑即2年4月以上有期徒刑，仍有情輕
法重之虞，爰再依刑法第59條規定酌量減輕其刑。
3.量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為協助李志芬，無視政
府匯兌管制之禁令，長時間、反覆非法辦理臺灣地區與大陸
地區間匯兌業務，影響政府對於進出國資金之管制，危害我
國金融政策之推行及匯款交易秩序，所為實不足取。惟參酌
被告犯後已自首並坦承全部犯行，且清楚計算、陳報並繳回
其犯罪所得，犯後態度尚佳。兼衡被告過往前科尚稱良好（
金訴卷第107頁）、本案之犯罪情節、從事地下匯兌業務期
間、匯兌金額，犯罪所得，暨被告自述係碩士畢業，從事自
營業、每月收入約15萬元、家庭經濟狀況小康、有人須其扶
養、家庭成員及生活狀況（金訴卷第122頁）等一切情狀，
量處如主文所示之刑。
㈥緩刑：
1.現代刑法在刑罰制裁之實現上，傾向採取多元而有彈性之因 應方式，對行為人所處刑罰執行與否，多以刑罰對於行為人 之矯正及改過向善作用而定。倘認行為人有以監禁加以矯正 之必要，固須入監服刑；如認行為人對於社會規範之認知及 行為控制能力並無重大偏離，僅因偶發犯罪，執行刑罰對其 效用不大，祇須為刑罰宣示之警示作用，即為已足，此時即 非不得延緩其刑之執行，並藉違反緩刑規定將入監執行之心 理強制作用，謀求行為人自發性之矯正及改過向善。而行為 人是否有改過向善之可能性及執行刑罰之必要性，係由法院 為綜合之審酌考量，並就審酌考量所得而為預測性之判斷， 但當有客觀情狀顯示預測有誤時，亦非全無補救之道，法院 仍得在一定之條件下，依刑法第75條、第75條之1規定撤銷 緩刑，使行為人執行其應執行之刑，以符正義（最高法院10 6年度台上字第1867號判決意旨參照）。
2.經查，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽（金訴卷第107頁） ，雖罹刑典，然審酌其犯後已自首坦認犯行，並主動繳回犯 罪所得，足認對於社會規範之認知尚無重大偏離，倘即令其 入監服刑，恐未能收教化之效，反先受與社會隔絕之害，本 院因認其經此偵審程序及刑之宣告之教訓，應能知所警惕， 所處之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規 定，宣告緩刑3年。
3.然斟酌被告所為本案犯行，顯然欠缺守法信念，為促使其日 後重視法治，避免再度犯罪，並填補其犯行對法秩序造成之 破壞，應課予一定條件之緩刑負擔，令其能從中記取教訓， 促其遷善自新，爰審酌其參與時間、犯案情節、損害結果之 輕重程度、犯後態度情形等節，依刑法第74條第2項第4款及 第5款規定，附命其於本判決確定之日起2年內，向公庫支付 一定金額，並向檢察官指定之政府機關、政府機構、行政法 人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供一定義務 勞務時數之緩刑負擔，並依刑法第93條第1項第2款規定，諭 知其於緩刑期間付保護管束，俾予適當追蹤及輔導，以符緩 刑之目的及收緩刑之實效。倘被告違反上開所定負擔情節重
大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必 要，依刑法第75條之1第1項第4款規定，得撤銷緩刑之宣告 。
三、沒收
㈠犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法 人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除 應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，銀行法第 136條之1定有明文。
㈡經查，被告因本案而實際獲取之犯罪所得，係李志芬於非法 辦理國內外匯兌業務之犯行結束後，留存在系爭帳戶之剩餘 款項1,238,348元（他卷第103頁李志芬與被告之對話紀錄， 顯示結餘款項為1,238,348元），此部分款項既仍為被告所 實際支配掌控，應予宣告沒收，並依銀行法第136條之1規定 ，為保障可能存在之被害人，另於沒收時附加「除應發還被 害人或得請求損害賠償之人外」之條件，以臻完備。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第300條，判決如主文。
中 華 民 國 114 年 8 月 18 日 刑事第十八庭 審判長法 官 吳承學 法 官 趙耘寧 法 官 林柔孜上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 李苡瑄中 華 民 國 114 年 8 月 18 日附錄論罪科刑法條：
銀行法第125條第1項後段
違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
附表：
編號 日期 匯出款項(元) 匯入款項(元) 說明 匯款人或受款戶 匯入款匯款帳號或匯出款受款帳號 1 0000000 231,000 註1 蘇家蓁 未詳 2 0000000 217,600 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 3 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 4 0000000 69,000 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 5 0000000 500,000 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 6 0000000 137,400 註1 蘇家蓁 未詳 7 0000000 172,050 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 8 0000000 500,000 註1 蘇家蓁 未詳 9 0000000 100,000 註1 蘇家蓁 未詳 10 0000000 1,552,000 註1 蘇家蓁 未詳 11 0000000 608,000 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 12 0000000 1,050,000 註3 雷立霞 未詳 13 0000000 310,000 註1 蘇家蓁 未詳 14 0000000 600,000 註1 蘇家蓁 未詳 15 0000000 20,000 註1 蘇家蓁 未詳 16 0000000 350,000 註1 蘇家蓁 未詳 17 0000000 300,000 註3 雷立霞 未詳 18 0000000 630,000 註1 蘇家蓁 未詳 19 0000000 400,000 註1 蘇家蓁 未詳 20 0000000 300,000 註1 蘇家蓁 未詳 21 0000000 1,040,000 註1 蘇家蓁 未詳 22 0000000 243,400 註1 蘇家蓁 未詳 23 0000000 250,000 註1 蘇家蓁 未詳 24 0000000 543,500 註1 蘇家蓁 未詳 25 0000000 100,000 註1 蘇家蓁 未詳 26 0000000 1,013,815 註4 陳思伶 00000000000000000000號 27 0000000 1,500,000 註3 雷立霞 未詳 28 0000000 640,000 註1 蘇家蓁 未詳 29 0000000 100,915 註5 蘇金傑 00000000000000000000號 30 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 31 0000000 41,515 註6 未詳 00000000000000000000號 32 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 33 0000000 648,250 註7 廖翠菱 未詳 34 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 35 0000000 412,500 註7 廖翠菱 未詳 36 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 37 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 38 0000000 462,400 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 39 0000000 550,000 註3 雷立霞 未詳 40 0000000 505,600 註7 廖翠菱 未詳 41 0000000 913,000 註7 廖翠菱 未詳 42 0000000 913,000 註7 廖翠菱 未詳 43 0000000 212,200 註7 廖翠菱 未詳 44 0000000 100,000 註8 家禾電機股份有限公司(負責人賴俐霖，下稱家禾) 000000000000000號 45 0000000 183,000 註8 家禾 000000000000000號 46 0000000 268,364 註7 廖翠菱 未詳 47 0000000 61,800 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 48 0000000 250,000 註3 雷立霞 未詳 49 0000000 207,715 註4 陳思伶 00000000000000000000號 50 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 51 0000000 615,900 註7 廖翠菱 未詳 52 0000000 500,000 註3 雷立霞 未詳 53 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 54 0000000 753,915 註4 陳思伶 00000000000000000000號 55 0000000 761,000 註3 雷立霞 未詳 56 0000000 713,842 註7 廖翠菱 未詳 57 0000000 239,000 註3 雷立霞 未詳 58 0000000 88,700 註3 雷立霞 未詳 59 0000000 669,700 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 60 0000000 487,650 註7 廖翠菱 未詳 61 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 62 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 63 0000000 513,440 註8 家禾 000000000000000號 64 0000000 968,000 註7 廖翠菱 未詳 65 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 66 0000000 913,000 註7 廖翠菱 未詳 67 0000000 900,000 註7 廖翠菱 未詳 68 0000000 900,000 註7 廖翠菱 未詳 69 0000000 689,015 註4 陳思伶 00000000000000000000號 70 0000000 982,000 註7 廖翠菱 未詳 71 0000000 970,000 註7 廖翠菱 未詳 72 0000000 970,000 註7 廖翠菱 未詳 73 0000000 550,000 註3 雷立霞 未詳 74 0000000 1,200,000 註3 雷立霞 未詳 75 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 76 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 77 0000000 700,000 註7 廖翠菱 未詳 78 0000000 490,000 註3 雷立霞 未詳 79 0000000 227,215 註6 未詳 00000000000000000000號 80 0000000 247,000 註3 雷立霞 未詳 81 0000000 650,000 註3 雷立霞 未詳 82 0000000 350,000 註3 雷立霞 未詳 83 0000000 372,415 註4 陳思伶 00000000000000000000號 84 0000000 331,600 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 85 0000000 134,400 註8 家禾 000000000000000號 86 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 87 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 88 0000000 892,500 註7 廖翠菱 未詳 89 0000000 797,640 註3 雷立霞 未詳 90 0000000 900,000 註7 廖翠菱 未詳 91 0000000 872,000 註7 廖翠菱 未詳 92 0000000 160,000 註3 雷立霞 未詳 93 0000000 503,000 註8 家禾 000000000000000號 94 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 95 0000000 814,400 註7 廖翠菱 未詳 96 0000000 1,185,215 註6 未詳 00000000000000000000號 97 0000000 278,500 註7 廖翠菱 未詳 98 0000000 157,100 註8 家禾 000000000000000號 99 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 100 0000000 800,000 註7 廖翠菱 未詳 101 0000000 536,800 註7 廖翠菱 未詳 102 0000000 387,000 註7 廖翠菱 未詳 103 0000000 500,000 註1 蘇家蓁 未詳 104 0000000 500,000 註1 蘇家蓁 未詳 105 0000000 600,000 註1 蘇家蓁 未詳 106 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 107 0000000 1,018,000 註9 陳玉琪 大額通貨代交易人，不適用 108 0000000 1,000,000 註1 蘇家蓁 未詳 109 0000000 200,000 註1 蘇家蓁 未詳 110 0000000 300,000 註1 蘇家蓁 未詳 111 0000000 510,000 註3 雷立霞 未詳 112 0000000 1,250,000 註1 蘇家蓁 未詳 113 0000000 591,700 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 114 0000000 400,000 註1 蘇家蓁 未詳 115 0000000 152,600 註1 蘇家蓁 未詳 116 0000000 302,400 註1 蘇家蓁 未詳 117 0000000 100,600 註1 蘇家蓁 未詳 118 0000000 584,300 註1 蘇家蓁 未詳 119 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 未詳 120 0000000 1,010,000 註1 蘇家蓁 未詳 121 0000000 1,738,860 註7 廖翠菱 未詳 122 0000000 1,000,000 註10 王豐賜 未詳 123 0000000 471,800 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 124 0000000 161,600 註7 廖翠菱 未詳 125 0000000 841,500 註11 陳思翰 大額通貨代交易人，不適用 126 0000000 32,050 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 127 0000000 302,050 註7 廖翠菱 未詳 128 0000000 317,800 註7 廖翠菱 未詳 129 0000000 745,500 註11 陳思翰 大額通貨代交易人，不適用 130 0000000 1,000,000 註7 廖翠菱 未詳 131 0000000 637,600 註7 廖翠菱 未詳 132 0000000 354,500 註3 雷立霞 未詳 133 0000000 409,415 註12 林信志 00000000000000000000號 134 0000000 369,400 註3 雷立霞 未詳 135 0000000 510,000 註8 家禾 000000000000000號 136 0000000 7,330 註2 楊美玲 大額通貨代交易人，不適用 137 0000000 153,000 註3 雷立霞 未詳 138 0000000 100,015 註12 林信志 00000000000000000000號 139 0000000 637,540 註13 夏淇婕 大額通貨代交易人，不適用 140 0000000 380,470 註8 家禾 000000000000000號 141 0000000 1,006,000 註3 雷立霞 未詳 142 0000000 237,750 註8 家禾 000000000000000號 143 0000000 800,000 註14 黃雪娥 大額通貨代交易人，不適用 144 0000000 293,600 註3 雷立霞 000000000000000號 145 0000000 200,000 註3 雷立霞 000000000000000號 146 0000000 400,000 註3 雷立霞 000000000000000號 147 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 000000000000000號 148 0000000 136,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 149 0000000 1,463,748 註3 雷立霞 000000000000000號 150 0000000 500,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 151 0000000 2,500,000 註3 雷立霞 000000000000000號 152 0000000 2,588,750 註3 雷立霞 000000000000000號 153 0000000 528,000 註3 雷立霞 000000000000000號 154 0000000 438,000 註3 雷立霞 000000000000000號 155 0000000 338,000 註8 家禾 000000000000000號 156 0000000 657,000 註15 未詳 00000000000000000000號 157 0000000 697,600 註3 雷立霞 000000000000000號 158 0000000 436,000 註3 雷立霞 000000000000000號 159 0000000 654,000 註3 雷立霞 000000000000000號 160 0000000 876,000 註3 雷立霞 000000000000000號 161 0000000 121,200 註3 雷立霞 000000000000000號 162 0000000 876,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 163 0000000 760,000 註17 張凱程 000000000000000號 164 0000000 681,000 註17 張凱程 000000000000000號 165 0000000 225,500 註3 雷立霞 000000000000000號 166 0000000 100,000 註3 雷立霞 000000000000000號 167 0000000 364,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 168 0000000 490,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 169 0000000 317,800 註19 謝錫明 000000000000000號 170 0000000 215,950 註3 雷立霞 000000000000000號 171 0000000 400,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 172 0000000 100,000 註3 雷立霞 000000000000000號 173 0000000 459,000 註17 張凱程 000000000000000號 174 0000000 300,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 175 0000000 1,147,500 註19 謝錫明 000000000000000號 176 0000000 1,200,000 註3 雷立霞 000000000000000號 177 0000000 255,000 註3 雷立霞 000000000000000號 178 0000000 443,015 註12 林信志 00000000000000000000號 179 0000000 360,000 註74 侯玟任 大額通貨代交易人，不適用 180 0000000 89,400 註15 未詳 00000000000000000000號 181 0000000 2,000,000 註3 雷立霞 000000000000000號 182 0000000 400,015 註20 未詳 00000000000000000000號 183 0000000 400,015 註20 未詳 00000000000000000000號 184 0000000 240,215 註20 未詳 00000000000000000000號 185 0000000 1,000,000 註3 雷立霞 000000000000000號 186 0000000 420,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 187 0000000 420,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 188 0000000 133,800 註15 未詳 00000000000000000000號 189 0000000 250,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 190 0000000 430,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 191 0000000 420,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 192 0000000 437,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 193 0000000 437,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 194 0000000 350,000 註15 未詳 00000000000000000000號 195 0000000 430,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 196 0000000 270,000 註15 未詳 00000000000000000000號 197 0000000 2,000,000 註3 雷立霞 000000000000000號 198 0000000 787,420 註3 雷立霞 000000000000000號 199 0000000 315,000 註15 未詳 00000000000000000000號 200 0000000 81,200 註15 未詳 00000000000000000000號 201 0000000 272,895 註15 未詳 00000000000000000000號 202 0000000 91,200 註15 未詳 00000000000000000000號 203 0000000 300,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 204 0000000 276,245 註20 未詳 00000000000000000000號 205 0000000 307,015 註20 未詳 00000000000000000000號 206 0000000 504,000 註21 彭家豪 大額通貨代交易人，不適用 207 0000000 235,680 註15 未詳 00000000000000000000號 208 0000000 256,015 註15 未詳 00000000000000000000號 209 0000000 490,015 註22 未詳 00000000000000000000號 210 0000000 454,746 註23 未詳 00000000000000000000號 211 0000000 90,800 註15 未詳 00000000000000000000號 212 0000000 90,400 註15 未詳 00000000000000000000號 213 0000000 387,000 註15 未詳 00000000000000000000號 214 0000000 1,105,015 註15 未詳 00000000000000000000號 215 0000000 170,000 註15 未詳 00000000000000000000號 216 0000000 707,215 註15 未詳 00000000000000000000號 217 0000000 240,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 218 0000000 360,000 註15 未詳 00000000000000000000號 219 0000000 886,015 註24 未詳 00000000000000000000號 220 0000000 445,000 註17 張凱程 00000000000000號 221 0000000 420,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 222 0000000 114,815 註15 未詳 00000000000000000000號 223 0000000 172,015 註15 未詳 00000000000000000000號 224 0000000 24,015 註15 未詳 00000000000000000000號 225 0000000 380,015 註26 未詳 00000000000000000000號 226 0000000 196,286 註15 未詳 00000000000000000000號 227 0000000 20,015 註27 未詳 00000000000000000000號 228 0000000 420,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 229 0000000 430,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 230 0000000 439,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 231 0000000 348,800 註15 未詳 00000000000000000000號 232 0000000 300,015 註15 未詳 00000000000000000000號 233 0000000 70,200 註15 未詳 00000000000000000000號 234 0000000 40,013 註28 未詳 00000000000000000000號 235 0000000 1,700 註29 未詳 00000000000000000000號 236 0000000 29,260 註29 未詳 00000000000000000000號 237 0000000 38,250 註29 未詳 00000000000000000000號 238 0000000 8,900 註29 未詳 00000000000000000000號 239 0000000 495,883 註15 未詳 00000000000000000000號 240 0000000 24,450 註29 未詳 00000000000000000000號 241 0000000 6,000 註29 未詳 00000000000000000000號 242 0000000 110,280 註27 未詳 00000000000000000000號 243 0000000 7,760 註29 未詳 00000000000000000000號 244 0000000 30,200 註29 未詳 00000000000000000000號 245 0000000 23,400 註29 未詳 00000000000000000000號 246 0000000 60,200 註29 未詳 00000000000000000000號 247 0000000 10,850 註29 未詳 00000000000000000000號 248 0000000 357,400 註30 黃鉦元 000000000000000號 249 0000000 22,900 註29 未詳 00000000000000000000號 250 0000000 8,640 註29 未詳 00000000000000000000號 251 0000000 6,450 註29 未詳 00000000000000000000號 252 0000000 38,700 註29 未詳 00000000000000000000號 253 0000000 39,800 註29 未詳 00000000000000000000號 254 0000000 22,550 註29 未詳 00000000000000000000號 255 0000000 33,015 註28 未詳 00000000000000000000號 256 0000000 5,250 註29 未詳 00000000000000000000號 257 0000000 5,250 註29 未詳 00000000000000000000號 258 0000000 5,250 註29 未詳 00000000000000000000號 259 0000000 22,720 註29 未詳 00000000000000000000號 260 0000000 73,600 註29 未詳 00000000000000000000號 261 0000000 2,700 註29 未詳 00000000000000000000號 262 0000000 2,600 註29 未詳 00000000000000000000號 263 0000000 449,085 註31 洪若筠 00000000000000000000號 264 0000000 50,450 註29 未詳 00000000000000000000號 265 0000000 300,015 註31 洪若筠 00000000000000000000號 266 0000000 400,015 註31 洪若筠 00000000000000000000號 267 0000000 14,750 註29 未詳 00000000000000000000號 268 0000000 300,015 註31 洪若筠 00000000000000000000號 269 0000000 432,800 註8 家禾 000000000000000號 270 0000000 458,960 註31 洪若筠 00000000000000000000號 271 0000000 384,015 註20 未詳 00000000000000000000號 272 0000000 437,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 273 0000000 7,850 註29 未詳 00000000000000000000號 274 0000000 225,215 註20 未詳 00000000000000000000號 275 0000000 41,250 註29 未詳 00000000000000000000號 276 0000000 199,120 註29 未詳 00000000000000000000號 277 0000000 1,520 註29 未詳 00000000000000000000號 278 0000000 50,000 註29 未詳 00000000000000000000號 279 0000000 24,920 註29 未詳 00000000000000000000號 280 0000000 18,550 註29 未詳 00000000000000000000號 281 0000000 6,550 註29 未詳 00000000000000000000號 282 0000000 113,360 註29 未詳 00000000000000000000號 283 0000000 53,990 註15 未詳 00000000000000000000號 284 0000000 229,680 註30 黃鉦元 000000000000000號 285 0000000 440,015 註31 洪若筠 00000000000000000000號 286 0000000 438,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 287 0000000 26,950 註29 未詳 00000000000000000000號 288 0000000 7,410 註29 未詳 00000000000000000000號 289 0000000 27,400 註29 未詳 00000000000000000000號 290 0000000 80,660 註29 未詳 00000000000000000000號 291 0000000 185,300 註29 未詳 00000000000000000000號 292 0000000 7,850 註29 未詳 00000000000000000000號 293 0000000 9,810 註29 未詳 00000000000000000000號 294 0000000 63,660 註29 未詳 00000000000000000000號 295 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00000000000000000000號 316 0000000 72,315 註32 未詳 00000000000000000000號 317 0000000 4,180 註29 未詳 00000000000000000000號 318 0000000 8,930 註29 未詳 00000000000000000000號 319 0000000 14,820 註29 未詳 00000000000000000000號 320 0000000 400,015 註18 洪若筠 00000000000000000000號 321 0000000 312,245 註25 高淑儀 00000000000000000000號 322 0000000 42,515 註33 未詳 00000000000000000000號 323 0000000 66,200 註29 未詳 00000000000000000000號 324 0000000 42,715 註33 未詳 00000000000000000000號 325 0000000 14,890 註29 未詳 00000000000000000000號 326 0000000 437,000 註19 謝錫明 000000000000000號 327 0000000 280,000 註34 洪羚越 00000000000000000000號 328 0000000 270,000 註25 高淑儀 00000000000000000000號 329 0000000 21,462 註29 未詳 00000000000000000000號 330 0000000 42,700 註35 未詳 00000000000000000000號 331 0000000 643,418 註29 未詳 00000000000000000000號 332 0000000 302,600 註4 陳思伶 00000000000000000000號 333 0000000 300,000 註25 高淑儀 00000000000000000000號 334 0000000 250,000 註34 洪羚越 00000000000000000000號 335 0000000 17,440 註29 未詳 00000000000000000000號 336 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0000000 58,075 註29 未詳 00000000000000000000號 358 0000000 236,533 註27 未詳 00000000000000000000號 359 0000000 43,500 註19 謝錫明 000000000000000號 360 0000000 440,000 註18 洪若筠 00000000000000000000號 361 0000000 8,720 註29 未詳 00000000000000000000號 362 0000000 148,750 註36 高稜雲 00000000000000000000號 363 0000000 71,920 註29 未詳 00000000000000000000號 364 0000000 8,950 註29 未詳 00000000000000000000號 365 0000000 196,465 註37 未詳 00000000000000000000號 366 0000000 421,000 註3 雷立霞 00000000000000000000號 367 0000000 221,015 註38 李雅芳 00000000000000000000號 368 0000000 200,015 註39 未詳 00000000000000000000號 369 0000000 300,000 註3 雷立霞 00000000000000000000號 370 0000000 420,015 註40 未詳 00000000000000000000號 371 0000000 15,660 註29 未詳 00000000000000000000號 372 0000000 200,015 註20 未詳 00000000000000000000號 373 0000000 42,415 註24 未詳 00000000000000000000號 374 0000000 440,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 375 0000000 13,890 註29 未詳 00000000000000000000號 376 0000000 162,185 註37 未詳 00000000000000000000號 377 0000000 421,015 註38 李雅芳 00000000000000000000號 378 0000000 322,015 註41 未詳 00000000000000000000號 379 0000000 27,045 註42 未詳 00000000000000000000號 380 0000000 58,350 註30 黃鉦元 000000000000000號 381 0000000 32,015 註37 未詳 00000000000000000000號 382 0000000 51,170 註29 未詳 00000000000000000000號 383 0000000 35,015 註28 未詳 00000000000000000000號 384 0000000 69,720 註29 未詳 00000000000000000000號 385 0000000 450,015 註31 洪若筠 00000000000000000000號 386 0000000 28,210 註29 未詳 00000000000000000000號 387 0000000 178,095 註43 朱宇程 00000000000000000000號 388 0000000 20,660 註29 未詳 00000000000000000000號 389 0000000 73,780 註29 未詳 00000000000000000000號 390 0000000 37,172 註29 未詳 00000000000000000000號 391 0000000 429,000 註17 張凱程 000000000000000號 392 0000000 498,015 註40 未詳 00000000000000000000號 393 0000000 182,615 註38 李雅芳 00000000000000000000號 394 0000000 291,214 註29 未詳 00000000000000000000號 395 0000000 499,000 註17 張凱程 000000000000000號 396 0000000 100,415 註43 朱宇程 00000000000000000000號 397 0000000 415,467 註44 未詳 00000000000000000000號 398 0000000 213,015 註12 林信志 00000000000000000000號 399 0000000 210,000 註15 未詳 00000000000000000000號 400 0000000 253,515 註45 未詳 00000000000000000000號 401 0000000 223,115 註46 未詳 00000000000000000000號 402 0000000 476,298 註3 雷立霞 00000000000000000000號 403 0000000 476,302 註3 雷立霞 00000000000000000000號 404 0000000 875,015 註20 未詳 00000000000000000000號 405 0000000 322,755 註6 未詳 00000000000000000000號 406 0000000 300,015 註47 林妙音 00000000000000000000號 407 0000000 42,915 註35 未詳 00000000000000000000號 408 0000000 480,000 註8 家禾 000000000000000號 409 0000000 422,070 註29 未詳 00000000000000000000號 410 0000000 343,215 註6 未詳 00000000000000000000號 411 0000000 300,015 註37 未詳 00000000000000000000號 412 0000000 367,335 註32 未詳 00000000000000000000號 413 0000000 400,015 註27 未詳 00000000000000000000號 414 0000000 390,015 註26 未詳 00000000000000000000號 415 0000000 300,015 註26 未詳 00000000000000000000號 416 0000000 23,505 註29 未詳 00000000000000000000號 417 0000000 5,250 註29 未詳 00000000000000000000號 418 0000000 41,945 註48 顏於凱 00000000000000000000號 419 0000000 157,515 註27 未詳 00000000000000000000號 420 0000000 101,765 註49 未詳 00000000000000000000號 421 0000000 438,015 註34 洪羚越 00000000000000000000號 422 0000000 439,015 註50 洪羚越 00000000000000000000號 423 0000000 42,915 註35 未詳 00000000000000000000號 424 0000000 438,015 註51 未詳 00000000000000000000號 425 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 426 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 427 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 428 0000000 350,015 註51 未詳 00000000000000000000號 429 0000000 300,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 430 0000000 440,015 註51 未詳 00000000000000000000號 431 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 432 0000000 11,330 註29 未詳 00000000000000000000號 433 0000000 9,855 註29 未詳 00000000000000000000號 434 0000000 70,562 註29 未詳 00000000000000000000號 435 0000000 97,900 註30 黃鉦元 000000000000000號 436 0000000 439,015 註50 洪羚越 00000000000000000000號 437 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 438 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 439 0000000 439,015 註50 洪羚越 00000000000000000000號 440 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 441 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 442 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 443 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 444 0000000 12,700 註29 未詳 00000000000000000000號 445 0000000 4,930 註29 未詳 00000000000000000000號 446 0000000 21,506 註29 未詳 00000000000000000000號 447 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 448 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 449 0000000 22,426 註29 未詳 00000000000000000000號 450 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 451 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 452 0000000 24,235 註29 未詳 00000000000000000000號 453 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 454 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 455 0000000 26,340 註29 未詳 00000000000000000000號 456 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 457 0000000 438,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 458 0000000 438,015 註51 未詳 00000000000000000000號 459 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 460 0000000 440,015 註22 未詳 00000000000000000000號 461 0000000 438,015 註51 未詳 00000000000000000000號 462 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 463 0000000 440,015 註27 未詳 00000000000000000000號 464 0000000 430,015 註23 未詳 00000000000000000000號 465 0000000 350,015 註22 未詳 00000000000000000000號 466 0000000 36,960 註29 未詳 00000000000000000000號 467 0000000 400,015 註27 未詳 00000000000000000000號 468 0000000 158,555 註53 齊啟瑞 00000000000000000000號 469 0000000 593,015 註54 簡碩俊 00000000000000000000號 470 0000000 76,201 註55 鴻良興業 00000000000000000000號 471 0000000 450,015 註23 未詳 00000000000000000000號 472 0000000 452,847 註22 未詳 00000000000000000000號 473 0000000 429,015 註12 林信志 00000000000000000000號 474 0000000 50,000 註56 朱宇程 00000000000000000000號 475 0000000 20,000 註56 朱宇程 00000000000000000000號 476 0000000 438,015 註51 未詳 00000000000000000000號 477 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 478 0000000 438,015 註51 未詳 00000000000000000000號 479 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 480 0000000 128,115 註24 未詳 00000000000000000000號 481 0000000 126,000 註57 盧建宏 00000000000000000000號 482 0000000 103,705 註58 徐寶樹 00000000000000000000號 483 0000000 300,015 註4 陳思伶 00000000000000000000號 484 0000000 157,877 註5 蘇金傑 00000000000000000000號 485 0000000 400,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 486 0000000 300,015 註51 未詳 00000000000000000000號 487 0000000 145,839 註59 陳誼如 00000000000000000000號 488 0000000 100,015 註51 未詳 00000000000000000000號 489 0000000 10,110 註29 未詳 00000000000000000000號 490 0000000 11,000 註29 未詳 00000000000000000000號 491 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 492 0000000 439,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 493 0000000 50,000 註60 朱宇程 00000000000000000000號 494 0000000 50,000 註56 朱宇程 00000000000000000000號 495 0000000 48,400 註29 未詳 00000000000000000000號 496 0000000 65,015 註61 未詳 00000000000000000000號 497 0000000 34,335 註56 朱宇程 00000000000000000000號 498 0000000 439,015 註51 未詳 00000000000000000000號 499 0000000 439,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 500 0000000 439,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 501 0000000 439,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 502 0000000 440,015 註4 陳思伶 00000000000000000000號 503 0000000 204,365 註5 蘇金傑 00000000000000000000號 504 0000000 439,815 註62 洪峻筠 00000000000000000000號 505 0000000 439,815 註25 高淑儀 00000000000000000000號 506 0000000 220,000 註19 謝錫明 000000000000000號 507 0000000 25,385 註56 朱宇程 00000000000000000000號 508 0000000 9,475 註56 朱宇程 00000000000000000000號 509 0000000 79,160 註29 未詳 00000000000000000000號 510 0000000 27,218 註56 朱宇程 00000000000000000000號 511 0000000 2,772 註29 未詳 00000000000000000000號 512 0000000 490,015 註10 王豐賜 00000000000000000000號 513 0000000 505,015 註63 劉淑珍 00000000000000000000號 514 0000000 505,015 註63 劉淑珍 00000000000000000000號 515 0000000 439,915 註25 高淑儀 00000000000000000000號 516 0000000 172,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 517 0000000 50,015 註64 黃明雄 00000000000000000000號 518 0000000 68,015 註65 李諮潤 00000000000000000000號 519 0000000 166,377 註58 徐寶樹 00000000000000000000號 520 0000000 116,365 註5 蘇金傑 00000000000000000000號 521 0000000 421,015 註20 未詳 00000000000000000000號 522 0000000 421,015 註20 未詳 00000000000000000000號 523 0000000 402,815 註46 未詳 00000000000000000000號 524 0000000 300,015 註59 陳誼如 00000000000000000000號 525 0000000 450,015 註20 未詳 00000000000000000000號 526 0000000 450,015 註20 未詳 00000000000000000000號 527 0000000 338,515 註20 未詳 00000000000000000000號 528 0000000 450,015 註66 未詳 00000000000000000000號 529 0000000 404,015 註66 未詳 00000000000000000000號 530 0000000 19,300 註29 未詳 00000000000000000000號 531 0000000 430,015 註12 林信志 00000000000000000000號 532 0000000 175,015 註15 未詳 00000000000000000000號 533 0000000 4,420 註29 未詳 00000000000000000000號 534 0000000 450,015 註67 未詳 00000000000000000000號 535 0000000 150,015 註67 未詳 00000000000000000000號 536 0000000 341,615 註40 未詳 00000000000000000000號 537 0000000 12,880 註29 未詳 00000000000000000000號 538 0000000 400,015 註20 未詳 00000000000000000000號 539 0000000 400,015 註20 未詳 00000000000000000000號 540 0000000 5,335 註29 未詳 00000000000000000000號 541 0000000 490,015 註59 陳誼如 00000000000000000000號 542 0000000 490,015 註68 未詳 00000000000000000000號 543 0000000 470,215 註69 未詳 00000000000000000000號 544 0000000 129,915 註70 未詳 00000000000000000000號 545 0000000 300,015 註37 未詳 00000000000000000000號 546 0000000 300,015 註32 未詳 00000000000000000000號 547 0000000 302,040 註5 蘇金傑 00000000000000000000號 548 0000000 16,902 註43 朱宇程 00000000000000000000號 549 0000000 101,100 註29 未詳 00000000000000000000號 550 0000000 439,815 註25 高淑儀 00000000000000000000號 551 0000000 439,915 註52 洪羚越 00000000000000000000號 552 0000000 439,615 註25 高淑儀 00000000000000000000號 553 0000000 439,815 註52 洪羚越 00000000000000000000號 554 0000000 438,915 註52 洪羚越 00000000000000000000號 555 0000000 437,915 註50 洪羚越 00000000000000000000號 556 0000000 153,000 註15 未詳 00000000000000000000號 557 0000000 439,915 註50 洪羚越 00000000000000000000號 558 0000000 5,045 註29 未詳 00000000000000000000號 559 0000000 1,515 註29 未詳 00000000000000000000號 560 0000000 15,520 註43 朱宇程 00000000000000000000號 561 0000000 9,860 註29 未詳 00000000000000000000號 562 0000000 30,675 註35 未詳 00000000000000000000號 563 0000000 50,015 註15 未詳 00000000000000000000號 564 0000000 490,015 註58 徐寶樹 00000000000000000000號 565 0000000 438,015 註71 未詳 00000000000000000000號 566 0000000 246,000 註29 未詳 00000000000000000000號 567 0000000 21,470 註29 未詳 00000000000000000000號 568 0000000 50,740 註29 未詳 00000000000000000000號 569 0000000 430,015 註50 洪羚越 00000000000000000000號 570 0000000 16,272 註29 未詳 00000000000000000000號 571 0000000 4,520 註29 未詳 00000000000000000000號 572 0000000 420,680 註29 未詳 00000000000000000000號 573 0000000 439,815 註25 高淑儀 00000000000000000000號 574 0000000 439,915 註52 洪羚越 00000000000000000000號 575 0000000 10,065 註29 未詳 00000000000000000000號 576 0000000 400,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 577 0000000 400,015 註52 洪羚越 00000000000000000000號 578 0000000 26,050 註29 未詳 00000000000000000000號 579 0000000 12,825 註29 未詳 00000000000000000000號 580 0000000 410,015 註25 高淑儀 00000000000000000000號 581 0000000 300,015 註16 高淑儀 00000000000000000000號 582 0000000 36,500 註60 朱宇程 00000000000000000000號 583 0000000 11,690 註29 未詳 00000000000000000000號 584 0000000 464,515 註72 未詳 00000000000000000000號 585 0000000 141,015 註32 未詳 00000000000000000000號 586 0000000 439,815 註25 高淑儀 00000000000000000000號 587 0000000 439,915 註62 洪峻筠 00000000000000000000號 588 0000000 56,615 註29 未詳 00000000000000000000號 589 0000000 178,800 註15 未詳 00000000000000000000號 590 0000000 185,215 註45 未詳 00000000000000000000號 591 0000000 130,515 註35 未詳 00000000000000000000號 592 0000000 15,198 註29 未詳 00000000000000000000號 593 0000000 24,138 註29 未詳 00000000000000000000號 594 0000000 31,737 註29 未詳 00000000000000000000號 595 0000000 34,301 註73 朱宇程 00000000000000000000號 596 0000000 245,760 註29 未詳 00000000000000000000號 597 0000000 12,195 註60 朱宇程 00000000000000000000號 總計 85,917,627 121,696,734 註1：系爭帳戶顯示蘇家蓁係經常、大額存入款項之匯款人，被告於113年1月31日受詢問時坦承不認識蘇家蓁。註2：被告於113年1月31日經提示卷附大額通貨交易紀錄，對此曾以巨款存入系爭帳戶之代交易人被告坦承不認識。
註3：於110年8月5日13時40分57秒，被告傳訊與李志芬稱：「有人轉30給我，然後我再轉42出去對嗎？」；李志芬稱：「對，雷姐轉」，而當日被告900帳戶確有自此帳號收到30萬元，嗣後被告轉出42015元(含手續費)至已知李志芬使用帳戶即帳號:00000000000000000000，相關金額吻合，且查此帳戶戶名為雷立霞，是此帳戶為李志芬匯款與被告之帳戶。另該匯款人雷立霞於福建金門地方檢察署108年度偵字第1060號銀行法案件中，證稱有為該案被告匯款至他人之事實。
註4：李志芬於111年1月14日12時29分49秒以微信傳訊息「803 聯邦銀行-後埔分行帳戶: 000-000-000-000戶名: 陳思伶44萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註5：李志芬於111年2月23日11時8分47秒傳訊稱「902025」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別為300,015、300,015、302,040元，扣除每筆手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此3受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶，帳號00000000000000000000為其中之1(302,040元+15元手續費)；李志芬於111年1月21日14時1分44秒以微信傳訊息，亦指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註6：李志芬於110年10月29日12時45分57秒傳訊稱：「匯343200」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出0000000元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註7：該匯款人廖翠菱於福建金門地方檢察署108年度偵字第1060號銀行法案件中，證稱有為該案被告匯款至他人之事實。註8：於109年12月10日12時49分30秒，被告傳訊與李志芬稱：「432800進來，但但…他用公司的名義轉耶…=432800+0000000=458945、啊我轉好了」；李志芬稱：「沒事」，被告900帳戶確有自此帳號收到432800元，嗣後被告轉出485960元(含手續費)至已知李志芬使用帳戶即帳號:00000000000000000000號帳戶(洪若筠)，相關金額吻合，是此帳戶為李志芬匯款與被告之帳戶。註9：經查大額通貨查詢紀錄，曾為巨額存款入彰銀902帳戶之代交易人，然被告坦承不知此人。
註10：李志芬於111年1月20日13時48分32秒以微信傳訊息「高雄三信銀行，瑞祥分社，帳號：000 0000-000-0000，王豐賜，總代號：204，分支代號：0181用490000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註11：被告於113年1月31日經提示卷附大額通貨交易紀錄，對此曾以巨款存入系爭帳戶之代交易人被告坦承不認識。註12：李志芬於111年2月10日9時52分54秒以微信傳訊息「000 000 000 000 林信志430000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註13：被告於113年1月31日經提示卷附大額通貨交易紀錄，對此曾以巨款存入系爭帳戶之代交易人被告坦承不認識。註14：被告於113年1月31日經提示卷附大額通貨交易紀錄，對此曾以巨款存入系爭帳戶之代交易人被告坦承不認識。註15：李志芬於111年2月10日11時1分35秒傳訊稱：「麻煩175000」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至此帳戶175015元，扣除手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註16：李志芬於111年3月22日14時15分13秒以微信傳訊息「803 聯邦銀行-土城分行帳號: 000-000-000-000戶名: 徐寶樹49萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註17：被告於112年3月1日詢問時，自卷附其警詢所提出之系爭帳戶明細選取數人，坦承該匯款人係李志芬指示之匯兌對象。註18：李志芬於110年7月20日13時49分47秒以微信傳訊息「00000 0000000 洪若筠，華南銀行高雄博愛分行44」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。註19：被告於112年3月1日詢問時，自卷附其警詢所提出之系爭帳戶明細選取數人，坦承該匯款人係李志芬指示之匯兌對象。註20：李志芬於110年10月18日12時44分27秒以微信傳訊息「銀行: 國泰世華銀行 城東分行（代碼：013）帳號: 000-00-000-0000用875000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註21：被告於113年1月31日經提示卷附大額通貨交易紀錄，對此曾以巨款存入系爭帳戶之代交易人被告坦承不認識。註22：李志芬於110年12月22日13時24分00秒傳訊稱：「這兩個共轉902832」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，被告回訊息稱：「450000+452832=902832，這樣OK嗎？」，而當日時被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別450015、452847元，係上開金額加計手續費，而被告匯至此受款帳戶金額為452832元，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註23：李志芬於110年12月22日13時24分00秒傳訊稱：「這兩個共轉902832」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，被告回訊息稱：「450000+452832=902832，這
樣OK嗎？」，而當日時被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別450015、452847元，係上開金額加計手續費，而被告匯至此受款帳戶金額為45015元，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註24：李志芬於111年1月5日9時37分16秒以微信傳訊息，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註25：李志芬於111年5月6日10時54分05秒以微信傳訊息，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註26：李志芬於110年11月1日14時5分50秒傳訊稱：「用39」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，被告回訊息稱：「好」，而當日時被告自系爭帳戶匯出390015元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註27：李志芬於110年12月20日13時19分4秒傳訊稱「40」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，被告於110年12月20日13時22分30秒回訊息稱「好」，而當日時被告自系爭帳戶匯出400015元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註28：李志芬於110年6月24日12時15分31秒傳訊稱：「姐姐幫我匯35000」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出35000元至此帳戶，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註29：於111年1月17日11時27分46秒，被告傳訊與李志芬稱：「12880有」，而當日被告900帳戶確有自此帳號收到12880元，與被告所稱金額吻合，是此帳戶為李志芬匯款與被告之帳戶。註30：被告於112年3月1日詢問時，自卷附其警詢所提出之系爭帳戶明細選取數人，坦承該匯款人係李志芬指示之匯兌對象。註31：李志芬於110年9月10日11時40分17秒以微信傳訊息「洪若筠 0000 0000 00000 玉山銀行大昌分行45萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。註32：李志芬於111年2月23日11時8分47秒傳訊稱「902025」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別為300,015、300,015、302,040元，扣除每筆手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此3受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶，帳號00000000000000000000號即為其中之1(300,015元+15元手續費)。
註33：李志芬於110年6月16日12時13分49秒傳訊稱：「用42500」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭
刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出42515至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註34：李志芬於110年11月10日12時58分39秒以微信傳訊息「洪羚越 0000 0000 00000 玉山銀行基隆路分行438000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註35：李志芬於110年5月27日12時9分52秒傳訊稱：「永豐銀行匯42700」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出相同金額至此帳戶，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註36：李志芬於110年8月2日11時13分17秒以微信傳訊息「台南新南郵局高稜雲148750」，指示被告以此等帳戶為匯款對象，並指定金額，是此等帳戶係李志芬為交易所用。
註37：李志芬於111年2月23日11時8分47秒傳訊稱「902025」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別為300,015、300,015、302,040元，扣除每筆手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此3受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶，帳號00000000000000000000號即為其中之1(300,015元+15元手續費)。
註38：李志芬於110年8月4日13時23分29秒以微信傳訊息「永豐銀行 西湖分行000 000 0000 0000用221000 李雅芳」，且李志芬於110年9月29日13時30分25秒以微信傳訊息，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。註39：李志芬於110年8月4日13時23分29秒以微信傳訊息「華南銀行 內湖分行000 00 000 0000用20萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。註40：李志芬於111年2月14日14時55分18秒傳訊稱：「這個匯341600」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至此帳戶341615元，扣除手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註41：李志芬於110年8月30日13時15分28秒傳訊稱：「匯322000」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出322015元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註42：李志芬於110年8月30日13時16分34秒傳訊稱：「匯27030」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出27045元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註43：李志芬於111年2月23日14時27分53秒以微信傳訊息「第一銀行 代號:007 帳號:00000-000000朱宇程16887」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註44：李志芬於110年10月8日10時19分42秒以微信傳訊息「臺北富邦銀行城東分行 A/C:000000000000用415452」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註45：李志芬於110年10月12日13時8分52秒傳訊稱：「匯253500」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出253515元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。註46：李志芬於110年10月15日11時50分39秒傳訊稱：「匯223100」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日時被告自系爭帳戶匯出223115元至此帳戶，係上開金額加計手續費，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註47：李志芬於110年10月18日12時45分08秒以微信傳訊息「戶名林妙音/郵局（700）0000-0000-0000-00麻煩30萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註48：李志芬於110年11月5日13時30分31秒以微信傳訊息「國泰世華銀行 銀行代號：013 帳號：000000000000 戶名：顏於凱41930」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註49：李志芬於110年11月8日13時2分44秒以微信傳訊息「開戶行: 玉山銀行 東港分行帳號: 0000 0000 00000用101750」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註50：李志芬於111年3月4日12時45分40秒以微信傳訊息「洪羚越 000 0000 000000 花旗（台灣)商業銀行永福分行」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註51：李志芬於111年12月29日13時30分11秒傳訊稱「姐姐今天幫我匯高姐姐兩個」，其餘資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，被告旋即於同日時31分23秒回訊息稱「不用給我帳號，439000+438000」，而當日時被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別為439015、438015元扣除每筆手續費15元，即與被告所稱金額吻合，而當日時匯至此帳戶438015元，是此帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註52：李志芬於110年11月16日10時37分00秒以微信傳訊息「台新銀行敦南分行 ，洪羚越 ，0000 0000 0000 00用439000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註53：李志芬於110年12月21日13時44分18秒以微信傳訊息「0000-00-0000000戶名: 齊啟瑞匯款金額: 158540元」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註54：李志芬於110年12月21日13時44分24秒以微信傳訊息「000-000-000-000戶名: 簡碩俊匯款金額: 593000元」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註55：李志芬於110年12月21日13時44分29秒以微信傳訊息「000-000-000-000-00戶名: 鴻良興業有限公司匯款金額: 76186元」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註56：李志芬於111年1月18日16時10分21秒以微信傳訊息「聯邦New New銀行 銀行代號:803 帳號:0000-0000-0000 戶名：朱宇程25370」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註57：李志芬於111年1月5日12時50分25秒以微信傳訊息「帳號: 000-000-000-000-00戶名: 盧建宏金額: 126000元.005 土地銀行-北三重分行帳戶: 000-000-000-000戶名: 北進國際有限公司金額: 145824元.803 聯邦銀行-土城分行帳戶: 000-000-000-000戶名: 徐寶樹金額: 103690元 .803 聯邦銀行-後埔分行帳戶: 000-000-000-000戶名: 陳思伶金額: 30萬元.803 聯邦銀行-後埔分行帳戶: 000-000-000-000戶名: 蘇金傑金額: 157862」，指示被告以此等帳戶為匯款對象，並指定金額，是盧建宏等帳戶係李志芬為交易所用。
註58：李志芬於111年4月20日14時18分30秒以微信傳訊息「高淑儀 0000 0000 0000 華南商業銀行高雄博愛分行」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註59：李志芬於111年2月21日12時36分28秒傳訊稱：「三個共0000000看姐姐怎麼安排」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項分別為490015、490015、470215元，扣除每筆手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此3受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶，此為其中之1，且李志芬另於111年1月28日12時38分27秒指示被告匯款至此帳戶，並敘明戶名帳號。
註60：李志芬於111年5月18日15時54分03秒以微信傳訊息「第一銀行 銀行代號：007 帳號：00000000000朱宇程12180」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註61：李志芬於111年1月12日10時25分46秒傳訊稱：「用65000」，其餘帳號戶名等資訊可能為圖檔，被告提供之微信文字紀錄未顯示或遭刪除，而當日被告自系爭帳戶匯至該帳戶款項為65015元，扣除每筆手續費15元，即與李志芬指示金額吻合，是此受款帳戶為李志芬指示被告收付對象之帳戶。
註62：李志芬於111年1月17日12時20分31秒以微信傳訊息「陽信銀行東寧分行 洪峻筠 0000 0000 0000」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。註63：李志芬於111年1月20日13時49分8秒以微信傳訊息「國泰世華000-00-000000-0前鎮分行，劉淑珍用101萬」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
註64：李志芬於111年1月21日13時59分43秒以微信傳訊息「帳號: 000-000-000-000-00戶名: 黃明雄金額: 5萬元」，指示被告以此帳戶為匯款對象，並指定金額，是此帳戶係李志芬為交易所用。
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