違反銀行法
臺灣桃園地方法院(刑事),金重訴字,111年度,6號
TYDM,111,金重訴,6,20250822,1

臺灣桃園地方法院刑事判決
111年度金重訴字第6號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 王依婷


選任辯護人 王明偉律師(法扶律師)
被 告 陳玉琪


選任辯護人 李逸文律師
許坤皇律師
被 告 鍾竺玲


選任辯護人 江政俊律師
被 告 盧建綸


選任辯護人 黃俊華律師
李宗暘律師
被 告 田倩宜


選任辯護人 王新發律師
被 告 吳紀維


選任辯護人 許世賢律師(法扶律師)
上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（109年度偵字
第18610、31948號，111年度偵字第3918、3919號），本院判決
如下：
　　主　文
王依婷法人之行為負責人，共同犯銀行法第一百二十五條第一項
後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑參年捌月。
陳玉琪幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一項後
段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。
鍾竺玲幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一項後
段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。未扣案之犯罪
所得新臺幣貳拾貳萬貳仟伍佰元，除應發還被害人或得請求損害
賠償之人外，均沒收，如全部或一部不能或不宜執行沒收時，追
徵其價額。
盧建綸幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一項後
段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。未扣案之犯罪
所得新臺幣壹拾伍萬陸仟零參拾元，除應發還被害人或得請求損
害賠償之人外，均沒收，如全部或一部不能或不宜執行沒收時，
追徵其價額。
田倩宜法人之行為負責人，共同犯銀行法第一百二十五條第一項
前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑
期內付保護管束，並應自本判決確定之日起參年內向執行檢察官
指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目
的之機構或團體提供貳佰肆拾小時之義務勞務及參加法治教育參
場次。
吳紀維共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行
業務罪，處有期徒刑壹年柒月。
　　事　實
壹、緣田書旗（LINE暱稱Kevin，業經判決確定）夥同黃淑霞（
原名黃美鈞，業經判決確定）自民國104年10月19日迄108年
4月18日止，成立「奇歐私人財富管理團隊」（下稱奇歐集
團），與林睿杰（原名林瑞良，LINE暱稱Andy，業經判決確
定）、曾永旭（業經判決確定）、陳育勝（原名陳建智，LI
NE暱稱Eason醫生-陳建智，業經判決確定）、吳承訓（業經
判決確定）、黃邁慧（LINE暱稱Smile，業經判決確定）、
林聖元（業經判決確定）、王芊諭（LINE暱稱Christine芊
諭，業經判決確定）等人，共同以代為操作外匯期貨交易之
投資為標的，並製作內容包括四線合一操作法、主要優點及
每月基礎約當報酬率現金獲利分配及奇歐簽約會員條件等文
宣，招攬會員，約定投資人以新臺幣（下同）20萬元投資1
單位奇歐外匯期貨，田書旗每月給付紅利，期滿後田書旗返
還所投入本金予投資人之保本投資，折算年投資報酬率至少
24％，共同招攬如附表四、九至十二所示不特定投資人投資
，奇歐外匯共計吸金3億3,385萬元。田書旗嗣創立法尼新創
股份有限公司（106年3月27日更名，更名前為絲爾登服飾股
份有限公司《下稱絲爾登公司》，下稱法尼公司或法尼集團）
，並由田書旗擔任負責人，於106年8月間起先後與曹念楚（
LINE暱稱【空軍總動員】，業經判決確定）、林睿杰、王雅
玲（LINE暱稱Sandra，業經判決確定）、王芊諭、張晉嘉（
業經判決確定）、陳育勝、吳承訓、黃邁慧等人，共同以下
述投資方案對外吸收資金：１、礦機：⑴、15萬元1年制、15
萬元2年制等礦機投資方案（下稱法尼礦機舊制）；⑵、曹念
楚另設計27萬5,000元1年制礦機投資方案（下稱中國法尼礦
機）；⑶、田書旗復於107年12月間，再推出由曹念楚設計之
27萬5,000元購買礦機1台，再回租予法尼公司之投資方案（
下稱法尼礦機新制，法尼礦機舊制、新制及中國法尼礦機合
稱法尼礦機，法尼公司給付紅利予投資人，並於期滿後以原
價買回礦機，折算年投資報酬率為33％、36％、39％、50％不等
）。共同招攬如附表一至五、十二所示不特定投資人投資，
共計吸金達12億3,078萬5,000元。２、另以投資實體產業吸
金方面，田書旗先與陳育勝等人募資後，在新北市新莊區開
立「肆捨五入」咖啡館，交由林睿杰管理，惟業績始終不佳
。復開立易匯新創車業有限公司（下稱易匯公司），由曾永
旭擔任易匯公司之負責人，從事外匯車買賣，惟易匯公司亦
營運不佳。107年以太幣幣值下跌，田書旗為取信於投資人
，加速投資實體產業，讓投資人以為即使以太幣幣值下跌，
法尼公司仍有其他實體產業得以彌補資金缺口而依約發放紅
利。田書旗乃經由曹念楚介紹認識經營餐飲業之張晉嘉，並
於107年4月間與張晉嘉簽立合作備忘錄，由田書旗出資3,50
0萬元購入張晉嘉經營之勝璟國際股份有限公司（下稱勝璟
公司）51％股權（40％股權登記田書旗名下，11％股權登記曹
念楚名下），取得勝璟公司經營權，三方協議由曹念楚全權
負責所有新展店資金與業外投資計畫審核與執行，並因而取
得WINHOUSE（雲豪斯）餐廳品牌（下稱「雲豪斯」）林口店
與南港店之經營權，張晉嘉則擔任勝璟公司執行長，並與曹
念楚擔任勝璟公司董事。田書旗、曹念楚等人並共同成立百
易新創國際控股股份有限公司（下稱百易控股公司），由田
書旗擔任百易控股公司之負責人，曹念楚、黃淑霞擔任該公
司董事。百易控股公司將法尼公司、勝璟公司、肆捨五入股
份有限公司（下稱肆捨五入公司）、百易新創管理顧問股份
有限公司（下稱百易管理公司）、易幣新創科技股份有限公
司（下稱易幣公司）納入旗下，對外自稱為百易集團（下稱
百易集團或仍稱法尼集團），由田書旗任總裁，負責該集團
旗下各公司營運、決策，主導集團旗下各公司財務與資金之
調度，黃淑霞則為百易集團財務總管，負責調度該集團旗下
各公司間之資金往來。田書旗、曹念楚為便於管理及日後上
市上櫃準備，並規劃由張晉嘉及法尼公司各地區業務總監所
申請設立之公司吸收不特定投資人資金後，再以各地區業務
總監及張晉嘉所設立之公司名義投資易幣公司特別股（下稱
易幣公司特別股）。張晉嘉遂成立以太天使資本股份有限公
司（下稱以太天使公司）；林睿杰成立良盛新創科技股份有
限公司（下稱良盛公司）；王雅玲成立享和新創股份有限公
司（下稱享和公司）；王芊諭成立威菻實業股份有限公司（
下稱威菻公司）；陳育勝成立育勝新創科技股份有限公司（
下稱育勝公司）；吳承訓、黃邁慧遂成立萬走股份有限公司
（下稱萬走公司），作為易幣公司特別股之法人股東。以下
述方案對外招攬投資人，並給付投資人與本金顯不相當之紅
利：⑴、以個人或萬走公司等公司名義認購百易管理公司股
份（給付紅利予投資人，期滿後歸還本金，折算年投資報酬
率至少為18％，又稱百易管理公司外匯GP）；⑵、認購萬走公
司等公司特別股，復以上開公司名義認購易幣公司特別股（
給付紅利予投資人，期滿後歸還本金，折算年投資報酬率至
少為27.6％）；⑶、認購「肆捨五入」公司各區分店股份（給
付紅利、咖啡券予投資人，期滿後歸還本金或選擇入股肆捨
五入公司，折算年投資報酬率至少為24％）；⑷、認購萬走公
司等公司股份，復以上開公司名義認購「露以談茶」手搖飲
料店股份（為百易管理公司之眾創產業，給付紅利予投資人
，期滿後歸還本金或選擇入股「露以談茶」各區分店，折算
年投資報酬率至少為18％）；⑸、認購萬走公司等公司股份，
復以上開公司名義認購「以太房」火鍋店各區分店股份（給
付紅利予投資人，期滿後歸還本金或選擇入股「以太房」各
區分店，折算年投資報酬率至少為24％）；⑹、認購「雲豪斯
」林口店與南港店股份（為百易控股公司之新創產業，給付
紅利予投資人，期滿後歸還本金或選擇入股「雲豪斯」各分
店，折算年投資報酬率至少為24％）。因而共同招攬如附表
五至八、十二至十三所示不特定投資人投資，而外匯GP吸金
達1,080萬元；易幣公司特別股吸金達1億3,010萬元；「肆
捨五入」吸金達2,060萬元；「露以談茶」吸金達3,500萬元
；「以太房」吸金達2,000萬元；「雲豪斯」吸金達2,220萬
元。上開奇歐外匯等全部不法吸金規模合計達18億333萬5,0
00元。
貳、王依婷（LINE暱稱阿妹仔）、陳玉琪（LINE暱稱Celeste）
、鍾竺玲（LINE暱稱Offy）、盧建綸、田倩宜（LINE暱稱Ch
eery Tien）、吳紀維均明知非銀行不得向不特定多數人收
受款項或吸收資金，約定返還本金或給付相當或高於本金，
及以收受投資或使加入為股東或其他名義，向多數人或不特
定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之
紅利、利息、股息或其他報酬等方式經營收受存款業務，亦
明知奇歐集團、法尼集團以上開各方案非法吸金，竟仍分別
為下列行為：
一、王依婷於105年7月1日起至108年4月18日止與田書旗等奇歐
集團、法尼集團成員間，共同基於非法經營銀行業務之犯意
聯絡，由王依婷於105年7月1日加入田書旗、黃淑霞所創之
奇歐集團，嗣田書旗創立法尼公司後，王依婷即於107年間
擔任法尼公司之行政總經理，與黃淑霞共同負責法尼公司之
帳務與財務，由王依婷負責確認、處理投資人購買法尼礦機
合約、實體產業投資方案合約書、合約檔案建立、計算法尼
公司所吸收款項之紅利及分潤、計算各招攬業務員之業務獎
金與發放，再將統計資料交予黃淑霞審核、同意後發放；王
依婷亦為法尼公司與易幣公司客服中心聯繫窗口，及與曹念
楚設計之中國法尼礦機聯繫窗口聯繫。王依婷亦擔任法尼集
團旗下全丞食品股份有限公司、百易控股公司、勝璟公司、
肆捨五入公司、中壢咖啡股份有限公司、文心咖啡股份有限
公司、忠孝咖啡股份有限公司、林口云股份有限公司、龜山
云股份有限公司、勁鮮晶凍股份有限公司、易匯公司之監察
人，負責與百易集團各成員、法尼公司旗下各區總監與法尼
公司行政櫃檯聯繫窗口，及負責管理法尼公司行政人員，以
上述分工方式與田書旗等奇歐集團、法尼集團成員共同對不
特定多數人非法吸收資金。
二、陳玉琪係曹念楚配偶，陳玉琪自107年3月15日起至同年9月3
0日止，基於幫助法尼集團非法經營銀行業務之犯意，負責
教導法尼集團行政人員有關曹念楚所設計之中國法尼礦機財
務表格之製作、如何計算中國法尼礦機台數、如何發放中國
法尼礦機紅利，陳玉琪另外亦經手中國法尼礦機投資人合約
、處理中國法尼礦機之投資款收取，計算或核對獎金、紅利
，並就中國法尼礦機租金匯款等相關事務與王依婷聯繫，並
轉匯中國法尼礦機獎金予投資人，且對中國法尼礦機投資人
催繳投資款，回答投資人關於中國法尼礦機分潤細節，安排
投資人訪廠接待事宜等事務，而以此方式幫助法尼集團對不
特定多數人非法吸收資金。
三、鍾竺玲自107年10月22日起至108年4月18日止，基於幫助法
尼集團非法經營銀行業務之犯意，於107年10月22日起擔任
田書旗之特別助理，負責處理田書旗所交辦業務，包括製作
說明會簡報、陪同田書旗開會、陪同田書旗前往礦廠招待投
資人、出席顧問級投資人會議及投資人大會，自108年1、2
月間起，鍾竺玲在外匯GP群組傳送「外匯GP額度規範」、「
GP認股協議書」及教導如何與百易管理公司外匯GP投資人簽
約等資料，且作為田書旗與百易管理公司外匯GP投資人之聯
繫及作業窗口；嗣於108年2月間，法尼公司無法如期支付投
資方案紅利時，由鍾竺玲負責與各投資人LINE群組內交涉或
個別私訊回覆投資人延遲發放分潤相關問題、將履約保證書
及本票交予投資人，遇有滋事之投資人，透過鍾竺玲與黃淑
霞聯繫，由黃淑霞優先於其他投資人發放分潤或由鍾竺玲以
馥天華公司銀行帳戶支付予投資人，而以此方式幫助法尼集
團對不特定多數人非法吸收資金。
四、盧建綸自107年7月9日起至107年12月31日止，基於幫助法尼
集團非法經營銀行業務之犯意，擔任法尼公司桃園區業務總
監，將其位於「桃園市○○區○○路000號2樓」（下稱介壽路辦
公室）或桃園區中正路1050號3樓（藝文特區-京懋會，下稱
藝文特區之辦公室）之辦公室作為法尼公司桃園區辦公室，
並在上開辦公室內舉辦法尼公司「桃園區拓礦培訓課程」、
「桃園拓礦說明會」、「桃園新創說明會」或「數位貨幣拓
幣說明會【桃園場】」等說明會。盧建綸再於107年10月間
以陽光區塊鏈有限公司（於107年5月9日核准設立，嗣於同
年12月3日更名為「陽光新創有限公司」，盧建綸為負責人
，下稱陽光公司）參與易幣公司特別股之投資案，使陽光公
司成為易幣公司之特別股股東，而以上開方式幫助法尼集團
對不特定多數人非法吸收資金。
五、田倩宜為田書旗胞妹，田倩宜自108年1月4日起至108年4月1
8日止，與田書旗等法尼集團成員共同基於非法經營銀行業
務之犯意聯絡，由田倩宜自108年1月4日起，擔任法尼公司
桃園區業務總監，負責招攬法尼礦機投資，嗣成立榮謙新創
國際股份有限公司（於108年1月30日訂定公司章程，於108
年2月11日經核准設立，下稱榮謙公司）並擔任負責人，並
以榮謙公司負責人身分與投資人簽立百易管理公司外匯GP之
認股協議書，以及負責收取附表五編號14㈢、附表六編號2㈢
、附表七編號2、附表十三所示投資人之投資款，同時轉交
百易管理公司開立收據，及按期給付各投資人之分潤明細等
資料與投資人。以上述分工方式與田書旗等法尼集團成員共
同對不特定多數人非法吸收資金。
六、吳紀維於108年1月間與田書旗等奇歐集團成員，共同基於非
法經營銀行業務之犯意聯絡，由吳紀維以田書旗特助之身分
於108年1月間負責向吳谷玲講解奇歐外匯投資內容，並表示
田書旗將給付每月3％紅利，吳谷玲因而答應投資，嗣於108
年1月31日將投資款100萬元交予吳紀維，由吳紀維再轉交予
田書旗，而與田書旗等奇歐集團成員共同非法吸收資金。　
　　理　由
甲、程序部分：
壹、被告陳玉琪部分：
一、按刑事訴訟法第159條之1第2項規定：「被告以外之人於偵
查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為
證據。」係鑒於檢察官代表國家偵查犯罪，依法有訊問證人
之權，證人且須具結，偵查中之證述可信性高，在立法政策
上特予承認原則上具有證據能力，於顯有不可信之情況，始
例外否定其得為證據。故當事人若主張偵查中依法具結之陳
述顯有不可信之情形者，主張者自應釋明之（最高法院104
年度台上字第3929號判決參照）。
二、經查，證人王依婷、張晉嘉、吳承訓在偵查中向檢察官所為
之陳述，業經依法具結（見109年度他字第5252號卷第65頁
、第71頁，109年度偵字第12444號卷二第82頁、第85頁，11
1年度偵字第3919號卷第65頁、第71頁、第278頁、第285頁
），且無證據顯示係遭受外力干擾，或有何影響其心理狀況
之事由，致在妨礙證人王依婷、張晉嘉、吳承訓自由陳述等
顯不可信之情況下所為，被告陳玉琪亦未釋明證人王依婷、
張晉嘉、吳承訓之證言有何顯不可信之情況，證人王依婷、
張晉嘉、吳承訓偵訊證述自有證據能力。另本院於審理期日
已使被告陳玉琪及其辯護人與證人王依婷、張晉嘉、吳承訓
行交互詰問程序（見本院111年度金重訴字第6號卷四第247
至251頁、第406至413頁，111年度金重訴字第6號卷七第177
至182頁），已充分保障被告陳玉琪對證人王依婷、張晉嘉
、吳承訓之詰問權。被告陳玉琪辯稱證人王依婷、張晉嘉、
吳承訓偵查中經具結之證述無證據能力，未經詰問不得作為
證據云云（見本院111年度金重訴字第6號卷一第318至319頁
），自不可採。
貳、被告吳紀維部分：
　　按被告以外之人於偵查中未經具結所為之陳述，如與警詢等
陳述同具有「特信性」、「必要性」時，依「舉輕以明重」
原則，本於同法第159條之2、第159條之3之同一法理，例外
認為有證據能力。經查，證人吳谷玲於偵訊時之證述雖未經
具結（見109年度他字第2262號卷第37頁、第169至170頁）
，惟證人吳谷玲於偵訊時證述時並未直接面對被告吳紀維，
較不受他人干預及無時間編造，較坦然等外部情況，與審判
時相較，偵查時之客觀環境及條件，具有可信之特別情況，
且為證明被告吳紀維本案犯罪事實存否所必要，足認證人吳
谷玲於偵訊時未具結之證述，類推適用刑事訴訟法第159條
之2或第159條之3規定，具有證據能力，被告吳紀維主張無
證據能力云云（見本院111年度金重訴字第6號卷三第225頁
），自不可採。
乙、實體部分：　　
壹、認定犯罪事實之理由及證據：
一、經查，奇歐集團、法尼集團分別以附表一至十三所示方式招
攬如附表一至十三所示投資人，致其等投資如附表一至十三
所示之法尼礦機等投資方案，並匯入或交付如附表一至十三
所示匯款或現金等情，有如附表一至十三「證據資料欄」所
載之供述證據及非供述證據在卷可稽。又奇歐外匯吸金規模
達3億3,385萬元；法尼礦機吸金規模達12億3,078萬5,000元
；外匯GP吸金規模達1,080萬元；易幣公司特別股吸金規模
達1億3,010萬元；「肆捨五入」吸金規模達2,060萬元；「
露以談茶」吸金規模達3,500萬元；「以太房」吸金規模達2
,000萬元；「雲豪斯」吸金規模達2,220萬元。全部不法吸
金規模（含奇歐外匯部分）合計達18億333萬5,000元之事實
，為被告王依婷、陳玉琪、鍾竺玲、盧建綸、田倩宜、吳紀
維所不爭執，並有檢察官勘驗筆錄、相關資金查核、帳冊明
細、檢察官偵查中勘驗扣案物品編號A-23隨身碟檔案列印資
料（見108年度他字第588號卷六，108年度偵字第12444號卷
六，108年度偵字第21642號卷一至三）、附表一至十三「證
據資料欄」所載之供述證據、非供述證據及臺灣高等法院（
下稱高院）110年度金上重更一字第10號扣案證物編號D-11
隨身碟檔案列印資料卷（下稱110年度金上重更一字第10號D
-11卷）一至三等資料附卷可稽，上開事實，首堪認定。
二、被告田倩宜部分：
　　上開事實欄壹、貳、五所示犯罪事實，業據被告田倩宜坦承
不諱（見本院111年度金重訴字第6號卷三第118頁，111年度
金重訴字第6號卷九第231頁），核與證人陳育勝於調詢、偵
訊時，證人王依婷、張晉嘉、吳承訓、黃邁慧、林瑞良於偵
訊時，證人田書旗於偵訊時及本院前案審理中之證述（見10
8年度他字第588號卷三第168頁，108年度他字第4238號卷第
165至166頁，108年度偵字第12444號卷三第196頁，111年度
偵字第3919號卷第66頁、第279至280頁）相符，且有附表五
編號14㈢、附表六編號2㈢、附表七編號2、附表十三「證據資
料欄」所載之供述證據、非供述證據附卷可稽。又被告田倩
宜係於108年1月4日以桃園市中壢區總監名義加入百易地區
運營總監群之群組，有上開群組之對話紀錄附卷可參（見高
院110年度金上重更一字第10號扣案物編號D-12田書旗手機
通訊軟體對話截圖卷《下稱110年度金上重更一字第10號D-12
卷》一第227至230頁），自可認被告田倩宜參與法尼集團期
間為自108年1月4日起至108年4月18日止。是被告田倩宜之
任意性自白與事實相符，堪以採信。綜上所述，本案事證明
確，被告田倩宜犯行堪以認定，應依法論科。　
三、被告王依婷部分：
　　訊據被告王依婷固不否認確有擔任法尼公司之行政總經理，
以及百易控股公司、勝璟公司等多家公司監察人，惟矢口否
認有何非法經營銀行業務犯行，辯稱：我僅單純擔任行政人
員，不知田書旗以法尼礦機等方案非法吸金，我沒有共同非
法經營銀行業務之故意云云。惟查：
㈠、經查，被告王依婷對事實欄壹、貳、一所載犯罪事實並不爭
執（見109年度他字第5252號卷第48頁、第57至58頁，本院1
11年度金重訴字第6號卷三第61頁、第379至380頁），核與
證人李訓漢、呂孟杰於調詢時，證人田書旗、楊慧伶、邱興
忠、林聖元於調詢及偵訊時，證人王芊諭、黃淑霞、林瑞良
、陳育勝、王雅玲於調詢、偵訊及本院前案審理中，證人洪
韋新、鍾竺玲、陳玉琪、田倩宜、張晉嘉、黃邁慧、吳承訓
於偵訊時，證人陳嬿如於偵訊及本院前案審理中，證人曾永
旭、蔡俊銘、黃懷德、曹念楚、陳靜如於本院前案審理中證
述之情節（見108年度他字第588號卷一第23至26頁，108年
度他字第588號卷三第54至63頁、第88至92頁、第97至105頁
、第131至133頁、第167至175頁、第196至201頁、第208至2
15頁、第235至238頁、第240至245頁、第258至261頁、第26
4至278頁、第301至305頁、第311至319頁、第346至349頁，
108年度他字第588號卷四第7至11頁，108年度他字第4017號
卷第25頁，108年度偵字第12444號卷三第2至7頁、第9至14
頁、第195至202頁，109年度他字第5252號第130至133頁、
第142至147頁、第160至165頁，111年度偵字第3919號卷第4
9至55頁、第65至69頁、第73頁、第116至117頁、第277至28
1頁，本院108年度金重訴字第9號卷一第329至330頁，108年
度金重訴字第9號卷三第154至165頁，108年度金重訴字第9
號卷四第34至40頁、第44頁、第240頁、第245至248頁，108
年度金重訴字第9號卷十一第178至188頁、第222至250頁，1
08年度金重訴字第9號卷十二第136至177頁，108年度金重訴
字第9號卷十五第67至97頁，108年度金重訴字第9號卷十七
第181至213頁、第217至271頁、第290至341頁，108年度金
重訴字第9號卷十九第293頁、第297頁、第307頁、第320頁
）相符，並有「奇歐私人財富管理團隊-婷」、「奇歐-小婷
」、「法尼行政王依婷阿妹仔」、百易控股集團核心肌肉群
組等LINE對話紀錄、公司登記資料及百易集團人物介紹等證
據附卷可佐（見108年度他字第5842號卷第6頁，108年度偵
字第12444號卷三第183至193頁，本院108年度金重訴字第9
號卷四第287頁，108年度金重訴字第9號卷十六第417頁，10
8年度金重訴字第9號卷二十二第13至14頁、第20至21頁，10
8年度金重訴字第9號卷二十六第134頁，高院110年度金上重
更一字第10號扣案物編號a-9黃邁慧手機通訊軟體對話截圖
卷《下稱110年度金上重更一字第10號a-9卷》第7至69頁，110
年度金上重更一字第10號扣案物編號a-10吳承訓手機通訊軟
體對話截圖卷《下稱110年度金上重更一字第10號a-10卷》第1
25至144頁，110年度金上重更一字第10號D-12卷二第6至658
頁）。上開事實，首堪認定。
㈡、按銀行法第29條第1項、第29條之1係關於禁止非法經營收受
存款業務之立法規範，依其旨趣不論以任何名目，向多數人
或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯
不相當之利息、紅利、股息或其他報酬者，均應以收受存款
論，在實務所見不乏有多人參與、分工細密、層級明確之組
織化、集團化的情形，此「一部行為全部責任」原則之運用
，即至關重要，因此，祇要行為人在收受存款犯罪之合同意
思範圍內，與其他共同正犯間存有「相互利用、補充關係」
，對於犯罪構成要件的實現，具有重要影響力，即應同負共
同正犯之責，非僅有實際經手取得、運用資金、支付利息之
人，始能成立，亦不論其事前有無參與招攬投資、事後有無
額外取得報酬，而異其責。經查，被告王依婷既負責處理法
尼礦機、實體產業等投資方案之合約，且計算應發放之紅利
及分潤，足認被告王依婷顯然知悉奇歐集團、法尼集團係以
給付與本金顯不相當之紅利招攬投資，猶長期任職於法尼公
司，且於107年間擔任法尼公司行政總經理，復擔任法尼集
團所設立之百易控股公司等多家公司之監察人，主觀上自係
為遂行奇歐集團、法尼集團非法吸金之共同犯罪之目的而為
上開行為。又被告王依婷客觀上係分工執行法尼集團非法吸
金之業務，對奇歐集團、法尼集團非法吸金目的之實現，具
有重要影響力，與其他共同正犯間存有相互利用、補充關係
。故被告王依婷顯係以自己共同犯罪之意思，分擔奇歐集團
、法尼集團非法吸金行為，而屬共同正犯。且不論其事前有
無參與招攬投資、事後有無額外取得報酬，仍應負全部共同
正犯責任。
㈢、被告王依婷於警詢時僅自承其於105年間因田書旗要從網拍服
飾業轉型挖礦，而由絲爾登公司客服人員轉任為行政人員等
語（見108年度他字第588號卷三第1頁背面），而無從確定
被告王依婷於105年間加入田書旗所主導之奇歐集團之月日
，故應類推適用民法第124條第2項前段，應認被告王依婷係
於105年7月1日加入奇歐集團，併予敘明。
㈣、被告王依婷固辯稱其僅係行政人員，沒有共同非法吸金之故
云云，惟被告王依婷長期擔任法尼公司之行政總經理，復擔
任法尼集團所設立之百易控股公司等多家公司之監察人，顯
非僅係法尼公司一般行政人員，主觀上顯有與奇歐集團、法
尼集團之成員共同非法吸金之意思，客觀上分工執行奇歐集
團、法尼集團非法吸金之業務，具有重要影響力，業如前述
，被告王依婷上開所辯自不可採。
㈤、綜上所述，本案事證明確，被告王依婷犯行堪以認定，應依
法論科。　　
四、被告陳玉琪部分：
　　訊據被告陳玉琪矢口否認有何非法經營銀行業務犯行，辯稱
：我為日盛證券公司員工，無暇至法尼公司參與中國法尼礦
機業務，我僅係轉述曹念楚之指示，沒有非法經營銀行業務
之故意云云。惟查：
㈠、被告陳玉琪於偵訊時自承：我為曹念楚之配偶，曾經傳送中
國法尼礦機投資合約電子檔予投資人、中國法尼礦機記帳、
對帳，協助匯款給投資人，與法尼公司行政人員聯絡，有製
作中國法尼礦機財務表格交給王依婷套用等語（見109年度
他字第5252號卷第48頁、第160至165頁）。
㈡、證人王依婷於偵訊時及本院審理中證稱：中國法尼礦機是曹
念楚推出，與法尼礦機舊制不一樣，曹念楚跟被告陳玉琪曾
一起過來教法尼公司行政人員如何計算中國法尼礦機台數、
如何發放中國法尼礦機紅利，被告陳玉琪會教法尼公司行政
人員如何製作中國法尼礦機財務表格，我們關於中國法尼礦
機財務表格有疑問時，詢問對象也是被告陳玉琪。中國法尼
礦機27萬5,000元1年制顧問分別為AZUL、COIN，應該都是被
告陳玉琪，曹念楚主要負責拉客戶，被告陳玉琪負責通知法
尼公司匯款、何時要給曹念楚中國法尼礦機租金，被告陳玉
琪曾要求法尼公司先不要匯款，下個月再一起匯，中國法尼
礦機27萬5,000元1年制檔案內分別有「另外作帳」及「無另
外作帳」兩個檔案。被告陳玉琪會用LINE跟電話跟我們聯繫
。被告陳玉琪類似黃淑霞之角色，曹念楚、被告陳玉琪、黃
淑霞及我有加入共同群組，群組用來回報礦機台數或是租金
發放金額。被告陳玉琪就台數及出帳部分，有能力與我討論
，非僅係轉達曹念楚意思等語（見109年度他字第5252號卷
第66至67頁、第79頁，109年度偵字第12444號卷二第82頁背
面至83頁，本院111年度金重訴字第6號卷四第247至254頁）
。
㈢、證人張晉嘉於偵訊時及本院審理中證稱：被告陳玉琪是曹 念
楚的太太，曹念楚會帶被告陳玉琪來開法尼公司總監會議，
被告陳玉琪也有針對中國法尼業務發表意見。我投資中國法
尼礦機跟易幣公司特別股，被告陳玉琪以類似黃淑霞帳房地
位跟我接觸，不是聽命曹念楚的小助理。被告陳玉琪有傳給
我中國法尼礦機投資簡報給我，跟我討論裡面的內容。我有
詢問被告陳玉琪中國法尼礦機分潤細節，被告陳玉琪都有回
答，我都有得到答案。我跟我朋友之中國法尼礦機合約，都
是交給被告陳玉琪，投資款如果沒有匯進指定帳戶，被告陳
玉琪會來催我們。我於107年4月10日購買第1台礦機後過2天
，被告陳玉琪匯款1萬6,500元獎金予我。被告陳玉琪幾乎每
天進臺北市忠孝東路之辦公室，協助處理中國法尼礦機，被
告陳玉琪是日盛證券公司營業員，下午2點半就可離開。我
跟曹念楚LINE對話紀錄中「琪姐」就是被告陳玉琪。曹念楚
的LINE暱稱為「空軍總動員」，而LINE暱稱「Celeste」就
是被告陳玉琪等語（見111年度偵字第3919號卷第65至67頁
，本院111年度金重訴字第6號卷四第406至415頁），而曹念
楚（LINE暱稱「空軍總動員」）與證人張晉嘉間LINE對話紀
錄明確記載：曹念楚於107年4月6日以訊息向證人張晉嘉表
示「張總，我自己礦機買了三十台，每個月爽領分潤，生活
無慮，公司穩定發展，你不用擔心出事，細節我請琪姐跟你
說明」。張晉嘉於107年4月12日傳送「拓礦收益或獎金制度
表」PDF檔予曹念楚，曹念楚隨即表示「做的很棒、100分，
但是琪姐說有要修改的錯誤」，張晉嘉則回覆「是的，改好
了」等語，有上開LINE對話紀錄附卷可參（見本院108年度
金重訴字第9號卷四第289頁、第293頁）；被告陳玉琪（LIN
E暱稱「Celeste」）與證人張晉嘉間LINE對話紀錄明確記載
：被告陳玉琪於107年4月9日傳送訊息予張晉嘉「275000」
、「一個是押金一個是買回機器的錢，所以加起來是275000
」、「因為機子是我們租的，合約期滿我們會買回所以是27
5000全額」。證人張晉嘉則於107年4月12日傳送訊息詢問被
告陳玉琪「備註：租金收益每個月05號到帳，各項獎金每個
月05與25日，每兩個禮拜發放一次」、「這樣對嗎？」，被
告陳玉琪嗣後傳送訊息向證人張晉嘉表示「是10號、25號、
遇假日延後」、「第一個月的租金其實不是給整個月，而是
按照比例給，剩餘的第13個月給，礦機編號：……會員：張晉
嘉，合約期間107/04/17-108/04/16」、「張總麻煩身分證
影本要補給我」。被告陳玉琪傳送「法尼租金與業務制度說
明」之PDF檔給張晉嘉，並表示「我有加一個在租金下」；
被告陳玉琪於107年5月10日傳送「00000000張晉嘉推薦+管
理費獎金發放（台灣）」之PDF檔給張晉嘉，並表示「有問
題再和我說」；張晉嘉於107年7月3日傳送「2018.07.05 14
：00 陳劭語…等6人訪廠」之訊息予被告陳玉琪，被告陳玉
琪則詢問：「所以誰帶他們呢？」、「7.6下午2點可以嗎？
因為7/5很滿」；被告陳玉琪於107年9月19日傳送「我問一
下，明天下午幾點？人名電話都要給我」、「小燕明天要去
上課不在廠房，但會有另一個人幫忙帶」、「明天下午幾點
？人名電話都要給我」、「時間？」等訊息予張晉嘉，張晉
嘉回覆語意訊息，並傳送「兩點」之訊息等語，有上開LINE
對話紀錄附卷可參（見本院108年度金重訴字第9號卷四第28
9至297頁）。
㈣、證人吳承訓於偵訊時及本院審理中證稱：就中國法尼礦機寄
放、投資款有無收到、獎金紅利發放，曹念楚均請我找被告
陳玉琪處理。我有問題直接透過LINE或微信打給被告陳玉琪
詢問，我稱呼被告陳玉琪為「琪姐」等語（見111年度偵字
第3919號卷第280頁，本院111年度金重訴字第6號卷七第178
至182頁）。
㈤、證人陳俊良於本院審理中證稱：我有投資中國法尼礦機，初
期匯款資料是跟被告陳玉琪接洽，被告陳玉琪會透過LINE跟
我回覆合約相關後續進度，如用印了沒，也會告訴我每期分
紅的訊息。我於107年7月3日以LINE傳送「琪姐昨天撥給我
是要問有一筆匯款嗎？」予被告陳玉琪，是要確認我匯出27
萬5,000元投資款，被告陳玉琪有無收到等語（見111年度金
重訴字第6號卷四第239至246頁），並有證人陳俊良與被告
陳玉琪（LINE暱稱「Celeste」）於107年7月3日至4日間LIN
E於對話紀錄附卷可參（見本院108年度金重訴字第9號卷九
第403頁）。