臺灣新竹地方法院刑事判決
114年度原金訴字第35號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 鄧捷綸
選任辯護人 曾艦寬律師(法律扶助)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第16742號），被告於本院準備程序中，就被訴事實為有
罪之陳述，經本院裁定依簡式審判程序審理，判決如下：
主 文
鄧捷綸幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參仟元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充「被告於本院準備及簡式審判
程序時之自白」為證據外，餘均引用檢察官起訴書之記載(
如附件)。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，
但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法
律，刑法第2條第1項定有明文。而法律變更之比較，應就罪
刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑
之結果而為比較，除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重
減輕事由所形成之處斷刑，上下限範圍，亦為有利與否之比
較範圍（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）
。查被告行為後，洗錢防制法固經修正生效，但經綜合比較
新舊法後，認舊法較有利於被告，本案被告自應適用行為時
即民國113年7月31日修正公布前洗錢防制法相關規定予以論
罪科刑。
㈡罪名：核被告鄧捷綸所為，係犯刑法第30條第1項前段、第33
9條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正
前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。起訴書認應
適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段，應屬誤會。
㈢想像競合：被告以一提供帳戶資料之行為，使詐欺集團成員
得分別對附件附表所示之人詐欺取財，且於詐欺集團成員處
分上開帳戶內詐欺款項後即達到掩飾犯罪所得去向之目的，
是被告係以一行為同時侵害數財產法益而觸犯數相同罪名；
又以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為
想像競合犯，均應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助
一般洗錢罪處斷。
㈣刑之減輕事由：被告幫助他人犯前開之罪，為幫助犯，依刑
法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈤科刑：爰以行為人之責任為基礎，審酌被告僅為辦理貸款，
竟輕率提供帳戶予詐欺集團使用，紊亂社會正常交易安全，
增加受害者尋求救濟之困難，並使犯罪之追查趨於複雜，助
長詐欺犯罪風氣之猖獗，所為實屬不該；惟考量被告於本院
審理時終能坦認犯行，並與告訴人及被害人達成和解，於本
案係提供金融帳戶，並未直接參與詐欺取財及洗錢犯行，犯
罪情節相較輕微，兼衡本案告訴人及被害人受騙金額，及被
告自述目前大學在學之智識程度、家庭成員、婚姻狀態、目
前工作暨月收入情形，需否扶養家人之生活經濟狀況（本院
卷第53頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金 易服勞役之折算標準。
㈥緩刑：被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 法院前案紀錄表1紙在卷可參，素行尚佳，其為本案犯行時 年僅19歲，思慮尚淺，本案因一時失慮，偶罹刑典，固非可 取，本應接受刑事制裁及教化，然被告於本院審理時坦認犯 罪，且已與本案告訴人及被害人達成和解並賠償完畢，告訴 人及被害人亦同意給予緩刑，有調解筆錄在卷可參，堪信被 告經此偵審程序及科刑宣告之教訓，當知所警惕，信無再犯 之虞，本院認其所受宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法 第74條第1項第1款規定，諭知緩刑2年，以啟自新。 三、不沒收：被告將本案帳戶資料提供予不詳之人及其所屬詐欺 集團成員遂行詐欺取財及洗錢等犯行，據被告供稱並未獲得 任何報酬(本院卷第53頁），且依現存卷內資料並無積極證 據證明被告就本案犯行獲有報酬，本院無從認定被告有何犯 罪所得應予宣告沒收，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官蔡宜臻提起公訴，檢察官謝宜修到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 15 日 刑事第五庭 法 官 楊麗文以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 8 月 15 日 書記官 林欣緣附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第16742號 被 告 鄧捷綸
上列被告因違反洗錢防制法案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、鄧捷綸依其社會生活通常經驗，可預見將金融帳戶資料提供予 身分不詳之陌生人，恐與詐欺等財產犯罪密切相關，可作為詐 欺集團遂行詐欺犯罪之人頭帳戶，而幫助犯罪集團掩飾或隱匿 詐欺犯罪所得財物，竟仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定 故意，於民國113年6月4日23時40分許，依真實姓名年籍不詳、 通訊軟體LINE暱稱「TW‧借貸當天撥款-盧」指示，在新竹火車 站置物櫃內，以置物櫃取件方式將所申辦之國泰世華商業銀 行帳號000-000000000000號帳戶(下稱國泰銀行帳戶)、中國信 託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱中信銀行帳戶) 新光商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶(下稱新光銀行帳 戶)之提款卡提供予不詳詐欺集團成員使用，並以通訊軟體LI NE告知提款卡密碼，而以此方式容任該詐欺集團從事詐欺犯 行及掩飾犯罪所得。嗣該詐欺集團取得上開金融帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯 絡，以如附表所示之詐騙手法，訛騙如附表所示之人，致其 等均陷於錯誤，分別於如附表所示時間，匯款轉帳如附表所
示金額至附表所示之帳戶內，旋遭提領一空。嗣如附表所示之 人發覺受騙後報警處理，而查悉上情。
二、案經林哲樟訴由新竹縣政府警察局新湖分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鄧捷綸於警詢及偵查中之供述 被告坦承於前揭時、地提供上開3個金融帳戶之提款卡及密碼予他人之事實。 2 ⑴被害人顏亞萍於警詢中之指述 ⑵被害人顏亞萍提出之轉帳交易明細截圖、通訊軟體LINE對話紀錄截圖各1份 證明被害人顏亞萍遭詐騙而匯款之事實。 3 ⑴告訴人林哲樟於警詢中之指訴 ⑵告訴人林哲樟提出之轉帳交易明細截圖、臉書Messenger對話紀錄翻拍照片各1份 證明告訴人林哲樟遭詐騙而匯款之事實。 4 國泰銀行帳戶、中信銀行帳戶、新光銀行帳戶之開戶資料及交易明細各1份 證明如附表所示之人遭詐欺集團成員詐騙後，確有匯款轉帳至被告名下如附表所示之金融帳戶之事實。 5 被告鄧捷綸提出之通訊軟體LINE對話紀錄截圖1份 證明被告確於前揭時、地提供上開3個金融帳戶之提款卡及密碼予他人之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公 布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第 1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒 刑，併科新臺幣5百萬元以下罰 金。」，修正後洗錢防制法 第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以 上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之 財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期 徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修 正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒 刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第 1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應 適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。至修正前 洗錢防制法第15條之2，於修正後條次變更為第22條及酌作文 字修正，非屬法律之變更，故應逕適用新修正之規定論處，合 先敘明。
三、核被告鄧捷綸所為，係犯刑法第30條第1項前段、違反洗錢 防制法第2條第2款而犯修正後第19條第1項後段之幫助洗錢 及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財等 罪嫌。被告以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助詐欺罪，為 想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重以幫助洗錢罪處 斷。被告違反洗錢防制法第22條第3項第2款無正當理由提供3 個以上帳戶罪之低度行為，為洗錢防制法第19條第1項後段洗 錢罪之高度行為吸收，不另論罪。被告以一提供帳戶之行為，同 時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規 定，從較重之幫助洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 23 日 檢 察 官 蔡宜臻附表：
編號 被害人 詐欺集團成員施用詐術之方式 匯款轉帳 時間、金額（新臺幣） 人頭帳戶 1 顏亞萍 （未提告） 詐欺集團於113年6月5日某時起，假冒買家通訊軟體LINE暱稱「曾淯漪」、蝦皮客服人員向顏亞萍佯稱：匯款至指定帳戶，以開通線上簽署云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 113年6月5日21時21分許，轉帳4萬9,985元。 國泰銀行 帳戶 113年6月5日21時28分許，轉帳2萬4,985元。 2 林哲樟 （提告） 詐欺集團於113年6月5日 16時許起，假冒買家以臉書Messenger暱稱「蔡喆惟」、富邦客服專員向林哲樟佯稱：依指示操作網路銀行，即可開通實名認證，方能開始買賣云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 113年6月5日21時25分許，轉帳3萬2,032元。 中信銀行 帳戶