臺灣新北地方法院刑事判決
114年度金訴字第407號
第412號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 黃峻庭
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵緝字第8
030號、第8031號）及追加起訴（113年度偵字第22968號），被
告就被訴事實均為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽
取當事人之意見後，經本院裁定進行簡式審判程序，並判決如下
：
主 文
黃峻庭犯如附表二所示之罪，各處如附表二所示之刑。應執行有
期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實
黃峻庭知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，攸關個人
財產、信用之表徵，已預見將帳戶提供他人，可能遭他人利
用作為財產犯罪之工具，若依指示提領他人匯入其所提供金
融帳戶之款項再轉匯他人，將使他人製造金流斷點，達到隱
匿詐欺犯罪所得之結果，以逃避檢警之追緝，猶基於縱其提
供之帳戶資料供人作為詐欺犯罪之工具，將隱匿特定犯罪所
得，亦不違背其本意之不確定故意，與真實姓名年籍不詳之
人共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意
聯絡，於民國112年1、2月間某日，將其中華郵政股份有限
公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)，提供
某真實姓名年籍不詳之人使用。嗣該人取得本案帳戶之帳號
後，即於附表一所示詐欺時間，以附表一所示詐欺方式，詐
騙如附表一所示之人，致其等均陷於錯誤，依指示於附表一
所示匯款時間，將如附表一所示金額匯入本案帳戶，黃峻庭
隨即依該人指示，於附表一編號1、2所示提領時間，提領如
附表一編號1、2所示金額後，轉帳與該不詳之人，以此方式
製造金流斷點，而隱匿特定犯罪所得。附表一編號3部分則因
本案帳戶經通報警示遭圈存，黃峻庭未及提領而未得逞。
二、證據
㈠被告黃峻庭於偵訊、檢察事務官詢問時之供述及於本院審理
時之自白。
㈡被害人林芯玫於警詢時之指述。
㈢告訴人徐綠君於警詢時之指訴。
㈣告訴人李彥蓉於警詢時之指訴。
㈤中華郵政股份有限公司112年7月13日儲字第1120943678號函
暨檢附之本案帳戶基本資料、郵政存簿/綜合儲金儲戶申請
變更帳戶事項申請書、查詢存簿變更資料及提款密碼錯誤紀
錄、查詢金融卡變更資料及客戶歷史交易清單。
㈥被害人林芯玫提出之元大銀行存款存簿封面、內頁影本、假
投資APP截圖、LINE聊天紀錄、有價證券借貸交易委託書、
有價證券借貸交易總契約、買賣契約書、關於承諭投資第六
期金融培訓課程有價證券投資總契約書、有價證券委任契約
書。
㈦告訴人徐綠君提出之假招生簡章、LINE暱稱「佳麗」個人主
頁、對話紀錄截圖、金融卡照片、網路交易明細表截圖。
㈧告訴人李彥蓉提出之郵局交易明細表、LINE暱稱「祺祺」、
「六合善士 柄驊」主頁、LINE對話紀錄、網路轉帳明細、
假投資APP截圖。
三、論罪科刑
㈠新舊法比較
行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。查本案被告行為後，洗錢防制法於112年6
月14日修正公布第16條規定，自同年月16日起生效施行，嗣
於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行，茲分
述如下：
1.有關洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2
條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱
匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變
更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來
源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受
、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「
本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾
其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發
現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定
犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
」本案不詳之人詐騙告訴人等及被害人匯入款項，再由被告
提領、轉匯款項與他人，以製造金流斷點隱匿詐欺犯罪所得
，無論依修正前或修正後之洗錢防制法第2條規定，均構成
洗錢，並無有利或不利之影響，尚不生新舊法比較之問題。
2.有關洗錢行為之處罰規定，修正前洗錢防制法第14條第1項
規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑
，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修正前同條第3項規定：
「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑
。」修正後同法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元
以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者
，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰
金。」並刪除修正前同條第3項之規定。又被告行為後，洗
錢防制法亦於112年6月14日修正公布第16條規定，自同年月
16日起生效施行；復於113年7月31日經修正公布變更條次為
第23條，自同年8月2日起生效施行。112年6月14日修正前洗
錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判
中自白者，減輕其刑。」修正後第16條第2項規定：「犯前
四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」11
3年7月31日修正後同法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部
所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得
以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共
犯者，減輕或免除其刑。」查被告於偵查中否認犯行，於本
院審判時自白犯罪，且無犯罪所得繳回問題，是被告符合11
2年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定，不符合112
年6月14日修正後洗錢防制法第16條第2項、113年7月31日修
正後洗錢防制法第23條第3項前段之減刑規定。準此，被告
如適用112年6月14日修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項
及第16條第2項規定，其宣告刑之上下限為有期徒刑1月以上
4年11月以下，如適用112年6月14日修正後洗錢防制法第16
條第2項，其宣告刑之上下限為有期徒刑2月以上5年以下，
如適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，其宣告刑
之上下限為有期徒刑6月以上5年以下。是修正後之洗錢防制
法第19條第1項後段、第23條第3項規定並非較有利於被告。
3.綜上全部罪刑之新舊法比較結果，以適用被告行為時即修正
前之洗錢防制法較有利於被告。依刑法第2條第1項前段規定
，本案應依被告行為時即修正前之洗錢防制法處斷。
㈡罪名
如附表一編號3所示告訴人李彥蓉遭詐欺匯入款項時，因本
案帳戶經通報列為警示帳戶，該款項已遭圈存而無法提領，
有本案帳戶之客戶歷史交易清單可查，尚未生掩飾或隱匿該
詐欺犯罪所得去向及所在之效果，應論以洗錢未遂罪。是核
被告如附表一編號1、2所為，均係犯刑法第339條第1項之詐
欺取財罪、修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。如附
表一編號3所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及修
正前洗錢防制法第14條第2項、第1項之洗錢未遂罪。
㈢共同
被告與該不詳之人就本案犯行間，均有犯意聯絡及行為分擔
，俱為共同正犯。
㈣想像競合
被告如附表一編號1、2所為，均係以一行為同時觸犯詐欺取
財罪及一般洗錢罪，如附表一編號3所為，係以一行為觸犯
詐欺取財罪及一般洗錢未遂罪，均為想像競合犯，俱應依刑
法第55條規定，就附表一編號1、2部分從一重之修正前洗錢
防制法第14條第1項之洗錢罪處斷，就附表一編號3部分，從
一重之一般洗錢未遂罪處斷。
㈤被告所犯上開3罪間，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。
㈥刑之減輕
⒈被告雖於偵查中否認犯行，惟於本院審理時坦承犯行，依112
年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定，就被告犯行
，均減輕其刑。
⒉被告如附表一編號3所示，已著手於洗錢行為之實行，惟未生
犯罪之結果，屬未遂犯，應依刑法第25條第2項規定，減輕
其刑，並依刑法第70條規定，遞減輕之。
四、科刑
爰以行為人之責任為基礎，審酌現今詐欺集團之詐騙事件層
出不窮，政府機關無不窮盡心力追查、防堵，大眾傳播媒體
更屢屢報導民眾因被騙受損，甚至畢生積蓄化為烏有之相關
新聞，被告竟提供帳戶供他人使用，並依他人指示，提領匯
入本案帳戶之款項後轉匯與他人，而與他人共同為本案犯行
，非但造成告訴人等及被害人受有財產上之損害，更助長詐
騙歪風，且造成偵查犯罪機關追查贓款及其他詐欺成員之困
難，嚴重破壞社會治安，應予嚴加非難。並審酌其犯罪之動
機、目的、手段、於本案參與之工作內容、告訴人等及被害
人損害程度，及考量被告並無前科，有臺灣高等法院被告前
案紀錄表可參，素行良好，再審酌其智識程度（個人戶籍資
料查詢結果參照）、自陳之職業及家庭經濟狀況（警詢筆錄
受詢問人欄、本院審判筆錄參照），且其犯後於本院審理時
終能坦承犯行之態度，雖有意願與告訴人等及被害人和解，
惟因告訴人等及被害人均未於調解期日到庭，無法達成調解
等一切情狀，分別量處如附表二所示之刑，並就併科罰金部
分，諭知易服勞役之折算標準，暨定其應執行刑，並就罰金
部分諭知易服勞役之折算標準。
五、沒收:
㈠被告否認因本案獲取報酬，本案亦無證據證明被告因本案獲
取犯罪所得，爰不為犯罪所得之沒收、追徵。
㈡113年7月31日修正公布，於同年8月2日起生效施行之洗錢防
制法第25條第1項規定：「犯一般洗錢罪，洗錢之財物或財
產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」且關於沒
收並無新舊法比較問題，應依刑法第2條第2項規定，逕行適
用修正後之規定。惟縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38
條之2第2項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之1）
之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所
得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣
告或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最
高法院109年度台上字第191號、111年度台上字第5314號判
決意旨參照）。經查，被告本案擔任提供帳戶、依指示提領
、轉匯款項之工作，並非終局取得洗錢財物之詐欺集團核心
成員，是認對被告就本案洗錢之財物宣告沒收或追徵，容有
過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條，判決如主文。 本案由檢察官劉庭宇偵查起訴，檢察官楊景舜追加起訴，經檢察官黃明絹到庭實行公訴。
中 華 民 國 114 年 8 月 6 日 刑事第六庭 法 官 謝梨敏
附錄本案所犯法條全文
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表一：
編號 被害人 詐欺時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 提領時間 提領金額 0 林芯玫 112年1月17日8時57分許 林芯玫透過臉書投資廣告結識LINE暱稱「趙柄驊」之人，「趙柄驊」將林芯玫加入群組，並向其佯稱：要加入投資股票須匯款入學費云云。 112年2月22日21時25分許 新臺幣（下同） 16,800元 112年2月22日22時31分許 18,005元 0 徐綠君 112年2月20日13時許 以LINE暱稱「佳麗」向徐綠君佯稱：付費16,800元，即可向其學習股票投資云云。 112年2月20日13時8分許 16,800元 112年2月20日14時45分許 60,000元 0 李彥蓉 112年1月8日18時4分許 以LINE向李彥蓉佯稱：可加入付費會員，以取得第一手股票消息云云。 112年2月24日9時41分許 10,000元
附表二：
編號 犯罪事實 罪名及宣告刑 1 如附表一編號1所示 黃峻庭共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 如附表一編號2所示 黃峻庭共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 如附表一編號3所示 黃峻庭共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢未遂罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。