臺灣新北地方法院刑事判決
114年度金訴字第1407號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 呂易昇
指定辯護人 本院公設辯護人賴可欣
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第113
35號），嗣被告於準備程序時就被訴事實為有罪之陳述，經告知
簡式審判程序之旨，並聽取公訴人、被告及辯護人之意見，經本
院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
呂易昇犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月，併科
罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日
。
未扣案犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能或不宜執
行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告呂易昇於本院
準備程序時之供述」外，餘均引用如附件檢察官起訴書之記
載。
二、論罪科刑：
㈠論罪：
⒈新舊法比較：
⑴按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後
之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，
刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就罪
刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部
罪刑之結果而為比較；且按刑法上之「必減」，以原刑
減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「
得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，2者而為
比較。因此除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減
輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比
較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊
法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果（最
高法院113年度台上字第2720號刑事判決意旨參照）。
⑵被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布
，除第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年0月0日
生效施行，茲述如下：
①關於構成要件及刑度之部分：
修正前洗錢防制法第14條原規定：有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下
同）500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情
形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。修
正後洗錢防制法第19條規定：有第2條各款所列洗錢
行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以
下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，
處6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰金
。前項之未遂犯罰之。
②關於自白減刑部分：
修正前洗錢防制法第16條第2條原規定：犯前4條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。修正後
洗錢防制法第23條第3項則規定：犯前4條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部
所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢
察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲
其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。
⑶本案被告共犯之洗錢財物或財產上利益未達1億元，且被
告於偵查及本院雖均自白其洗錢犯行，然並未繳回本案
犯罪所得（依最高法院113年度台上字第3589號判決意
旨，本案之犯罪所得應為239萬3千元）。依此具體個案
比較後，被告倘適用修正後洗錢防制法第19條第1項後
段之規定，因被告不符合修正後洗錢防制法第23條第3
項前段之減刑規定，是其處斷刑範圍為「6月以上、5年
以下」。
⑷若適用修正前洗錢防制法第14條第1項之規定，因被告符
合修正前洗錢防制法第16條第2項減刑規定，且修正前
同法第14條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定最
重本刑之刑（於本案為7年），故其處斷刑範圍為「1月
以上、6年11月以下」。
⑸從而，依刑法第35條第2項後段規定比較新舊法結果，本
案被告應適用新法為輕。
⒉是核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之3人以上
共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段
之洗錢罪、刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪、
同法第216條、第212條之行使偽造特種文書等罪。被告與
詐欺集團成員間，就本案犯行，有犯意聯絡及行為分擔，
應論以共同正犯。被告以一行為，觸犯上開各罪名，為想
像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之三人以上共
同犯詐欺取財罪論處。
㈡科刑：
爰以行為人責任為基礎，審酌被告正值青壯，不思以正當途
徑賺取所需，竟貪圖利益，自甘為他人所利用，加入詐欺集
團擔任取款車手之工作，無視政府一再宣示掃蕩詐欺集團決
心，侵害他人之財產法益，嚴重破壞社會秩序，同時增加檢
警查緝及被害人求償之困難，所為實有不該；兼衡被告前已
有相類似詐欺前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表1紙在
卷可考，仍不知悔改，再犯本案，暨審酌其在本案犯罪中所
扮演之角色及參與犯罪之程度、涉及詐取款項金額（新臺幣
【下同】50萬元），並斟酌被告犯後始終坦承犯行，惟因告
訴人未到庭，而未與告訴人達成和（調）解，亦未賠償告訴
人所受損害之犯後態度，及其於該詐欺集團內之分工，較諸
實際策畫佈局、分配任務、施用詐術之核心份子而言，僅居
於聽從指示、代替涉險之次要性角色，兼衡被告之犯罪動機
、目的、手段、所生損害，及其智識程度及家庭經濟狀況等
一切情狀，量處如附表所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之
折算標準。
三、沒收：
㈠被告於偵訊時自陳：如果領50萬元，報酬大概1、2千元等語
（見偵卷第46頁背面），是本於罪疑唯輕原則，因認本案被
告之犯罪所得為1千元，雖未據扣案，亦未發還告訴人，且
無過苛之虞，爰依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告沒
收，並諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵
其價額。
㈡按洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗
錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之
」。而上開規定之立法理由略以：考量澈底阻斷金流才能杜
絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之
財物或財產上利益（即該等犯罪客體）因非屬犯罪行為人所
有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂「不問屬於犯
罪行為人與否」，並將所定行為修正為「洗錢」。又上開洗
錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定，
應優先適用，然若上開特別沒收規定所未規範之補充規定，
諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗
錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則相關規
定之必要。而刑法第38條之2第2項所規定之過苛調節條款，
係於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯
罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最
低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依
職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性（最高法院
113年度台上字第2783號判決意旨參照）。經查，本案詐欺
集團所詐得之款項，固為被告於本案所隱匿之洗錢財物，本
應全數依洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為
人與否沒收之。然查上開款項業經被告交付共犯收受，非屬
被告所有，復無證據證明被告就上開款項具有事實上之管領
處分權限，故難認被告終局保有洗錢標的之利益，且所為與
一般詐欺集團之核心、上層成員藉由洗錢隱匿鉅額犯罪所得
，進而坐享犯罪利益之情狀顯然有別，是綜合本案情節，因
認本案如仍對被告宣告沒收已移轉其他共犯之財物，難認無
過苛之疑慮，爰依刑法第38條之2第2項規定，就洗錢防制法
第25條第1項規定之洗錢標的不對被告宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段（僅記載程序法條），判決如主文。
本案經檢察官李思慧偵查起訴，由檢察官鄭存慈到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 26 日 刑事第一庭 法 官 鄭淳予上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 林佳韋 中 華 民 國 114 年 8 月 26 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第210條
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處五年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處一年以下有期徒刑、拘役或九千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
行使第二百一十條至第二百一十五條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4
犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附件
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第11335號 被 告 呂易昇 男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○○路000巷00號5 樓
（另案於法務部○○○○○○○臺北 分監執行中）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、呂易昇於民國113年7月5日前某時許，加入通訊軟體LINE暱 稱「陳葦和」、「鄭偉謙」即TELEGRAM暱稱「阿謙VIP」等 共同組成，以「恆上投資股份有限公司」名義對外以投資詐 欺手法詐得財物之詐欺集團，擔任面交取款車手工作。呂易 昇與「陳葦和」、「鄭偉謙」即「阿謙VIP」等詐欺集團成 員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財 、行使偽造私文書、行使偽造特種文書及洗錢之犯意聯絡， 先由該集團不詳成員透過通訊軟體LINE暱稱「恆上營業員」 、「何丞唐」，向洪瑞聰佯稱：可至指定APP操作股票獲利
云云，致洪瑞聰陷於錯誤，約定面交現金儲值以操作股票。 呂易昇遂於113年7月5日9時23分許，依「鄭偉謙」之指示， 前往洪瑞聰位於新北市板橋區住處（地址詳卷），出示偽造 之恆上投資股份有限公司外勤部區域駐點專員工作證，向洪 瑞聰收取新臺幣（下同）50萬元後，呂易昇於偽造收據上（ 其上印有「恆上投資股份有限公司」之印文）簽立呂易昇署 押並蓋印其姓名之印文後，交付予洪瑞聰而行使之。呂易昇 收款後再依「鄭偉謙」之指示，將贓款放置在某不詳停車場 之車輛下方，由真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員收取， 以此製造金流斷點以逃避追查。嗣經洪瑞聰發現有異，驚覺受 騙，遂報警處理，始為警循線查悉上情。
二、案經洪瑞聰訴由新北市政府警察局海山分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告呂易昇於警詢、偵查中之供述 坦承全部犯罪事實。 2 證人即告訴人洪瑞聰於警詢之指訴 佐證告訴人遭詐騙而交付現金予被告呂易昇之事實。 告訴人報案資料、其與詐欺集團成員間對話紀錄截圖、商業操作合約書各1份 3 指認犯罪嫌疑紀錄表、扣案之偽造工作證及收據各1份 佐證被告本案犯罪事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查本案被告行為後，洗錢防制法亦經修正，於113年7月31 日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14 條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下 有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修正後洗錢防制 法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢 之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有 期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」經比較新舊法，修 正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒 刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第 1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應 適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。三、核被告呂易昇所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人 以上共同犯詐欺、洗錢防制法第19條第1項之洗錢、刑法第2 16條、第210條之行使偽造私文書、刑法第216條、第212條 之行使偽造特種文書等罪嫌。被告印製本案偽造收據及工作 證之偽造私文書、偽造特種文書之低度行為，均為行使之高 度行為所吸收，不另論罪。被告與「陳葦和」、「鄭偉謙」 等本案詐欺集團其他成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請論 以共同正犯。又被告以一行為同時觸犯上開罪名，為想像競 合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之三人以上共同犯詐 欺取財罪處斷。末請審酌被告正值青壯，不思循正當途徑賺
取財物，為貪圖一己之私，參與詐欺集團犯罪組織犯行，以 精細之分工與詐欺集團成員聯手，騙取被害人之款項，犯罪 金額50萬元，所侵害之財產法益、金融秩序甚鉅，致生被害 人經濟生活困頓及身心之痛苦，且被告迄未與被害人和解等 情，建請量處被告有期徒刑1年10月之刑，以資懲戒。四、至扣案偽造之「恆上投資股份有限公司」收據1張，業由被 告交付予告訴人洪瑞聰行使且已扣案，自非屬被告與其他真 實姓名年籍不詳之詐欺集團成員所有，爰不聲請宣告沒收， 惟上開偽造收據所偽造之「恆上投資股份有限公司」印文既 屬偽造之印文、署押，仍請依刑法第219條之規定宣告沒收 。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 4 月 1 日 檢 察 官 李思慧本件正本證明於原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 8 日 書 記 官 黃韻玹附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第210條
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。